【正文】 303工程勘察費(fèi)18184工程設(shè)計(jì)費(fèi)48485工程監(jiān)理費(fèi)55556工程招標(biāo)代理費(fèi)16167辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)5050三一 + 二四基本預(yù)備費(fèi)建設(shè)投資(三+四)建 筑 工 程 投 資 估 算 表表1311序號(hào)建（構(gòu)）物名稱(chēng)單位數(shù)量綜合單價(jià)（元）合計(jì)(萬(wàn)元)備 注1場(chǎng)地平整立方米100000660挖、填，500米以?xún)?nèi)運(yùn)距2主體建筑工程　　29000辦公服務(wù)綜合樓平方米30002800840大悼念廳平方米10002000200小型悼念廳平方米15001800270骨灰寄存樓平方米30001400420車(chē)庫(kù)（倉(cāng)庫(kù)）平方米500140070公墓平方米2000001350270003公用輔助工程　　場(chǎng)內(nèi)道路平方米18000115207停車(chē)場(chǎng)平方米10000105105綠化平方米2974450環(huán)衛(wèi)設(shè)施　　0公廁座315000045管溝土方立方米580025給排水、電力電信配電房平方米480800合 計(jì)　　設(shè)備（設(shè)施）購(gòu)置及安裝費(fèi)用估算表表1112序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)單位數(shù)量綜合單價(jià)(元)合 計(jì)(萬(wàn)元)2環(huán)衛(wèi)設(shè)施　　垃圾收集箱個(gè)1001803給排水　　DN50PVCU管米240010DN90PVCU管米325530DN110PVCU管米430041DN160PVCU管米232082D250PVCU管米5800190D350PVCU管米4150450D200PVCU管米1760130D300PVCU管米11203004變壓器臺(tái)4150000605電纜排管米6700806電信排管米670080合 計(jì)　　二、項(xiàng)目資金籌措方式與來(lái)源該項(xiàng)目第一期總投資35474萬(wàn)元，建設(shè)資金擬來(lái)源于自有資金及上級(jí)補(bǔ)助，具體如下：具體如下：1．自有資金15474萬(wàn)元；2．申請(qǐng)上級(jí)補(bǔ)助1000萬(wàn)元（暫不列入測(cè)算）。申請(qǐng)銀行貸款或其他方式籌集資金20000萬(wàn)；其投資計(jì)劃及資金籌措詳見(jiàn)表132：分年度投資計(jì)劃表。分年度投資計(jì)劃表附表132 單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合建 設(shè) 期計(jì)第 1年第 2年第 3年總 資 金13337 21296 587 1建 設(shè) 投 資13337 212964 2固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅0003流 動(dòng) 資 金587第十四章 項(xiàng)目招標(biāo)方案一、招標(biāo)依據(jù)主要招標(biāo)依據(jù)如下：《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》（國(guó)家主席令第91號(hào)）?！督ㄖこ淘O(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（建設(shè)部令第82號(hào)）?！豆こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目貨物招標(biāo)投標(biāo)辦法》（國(guó)家7部委局令第27號(hào)）。《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》（國(guó)家7部委局令第30號(hào)）?！督ㄖこ炭辈煸O(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)辦法》(國(guó)家8部委局令第2號(hào))?！豆こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第3號(hào)）。二、主要招標(biāo)計(jì)劃及招標(biāo)基本情況根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目為政府投資項(xiàng)目，主要建設(shè)內(nèi)容建安工程施工及設(shè)備購(gòu)置必須實(shí)行招投標(biāo)。項(xiàng)目招標(biāo)視情況采用自行招標(biāo)或委托招標(biāo)形式，建安工程施工及設(shè)備采（設(shè)施）購(gòu)可采用公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)由委托代理機(jī)構(gòu)根據(jù)工程性質(zhì)，從符合要求的招投標(biāo)中心專(zhuān)家?guī)熘须S機(jī)抽取相關(guān)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)家和招標(biāo)單位代表組成。招標(biāo)活動(dòng)均應(yīng)在規(guī)定監(jiān)督部門(mén)指導(dǎo)下進(jìn)行。項(xiàng)目的招標(biāo)內(nèi)容、范圍、組織形式、招標(biāo)方式詳見(jiàn)表141。招 標(biāo) 基 本 情 況 表表141建設(shè)項(xiàng)目名稱(chēng)：XXXX項(xiàng) 目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬(wàn)元）備 注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察√√√設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√設(shè)施設(shè)備監(jiān)理√√√重要材料其他情況說(shuō)明：設(shè)單位蓋章:　 年　　月　　日　 第十五章 效益分析一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)性公墓不同于純靠國(guó)家撥款的事業(yè)單位，它可以通過(guò)有償服務(wù)獲得一定的經(jīng)營(yíng)收入，促進(jìn)殯葬事業(yè)的發(fā)展。對(duì)于經(jīng)營(yíng)效益好的經(jīng)營(yíng)性公墓，每年還可以通過(guò)有償服務(wù)的收入，反哺于國(guó)家，為民政事業(yè)做出貢獻(xiàn)。1．評(píng)價(jià)依據(jù)該項(xiàng)目按照國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部“發(fā)改投資[2006]1325號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）”進(jìn)行評(píng)價(jià)。2．基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及說(shuō)明(1)計(jì)算期：項(xiàng)目第一期建設(shè)期為2年（2011年、2012年），運(yùn)營(yíng)期取10年，則項(xiàng)目計(jì)算期為12年。(2)規(guī)模及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)本報(bào)告“第三章、需求分析及建設(shè)規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)”可知，項(xiàng)目服務(wù)區(qū)每次殯儀服務(wù)收入、墓葬產(chǎn)品銷(xiāo)售收入按照5000元/次計(jì)算，年均服務(wù)能力1500次，年約產(chǎn)生服務(wù)收入750萬(wàn)元，從2015年期按照每年5%遞增。(3)主要原（輔）材料及燃料（動(dòng)力）消耗費(fèi)用：1)車(chē)輛用油（汽油）：10000升/輛年20輛=160000升/年2)用水量： 104立方米/日365日3)用電量：250萬(wàn)千瓦時(shí)/年時(shí)=以上水電油合計(jì)約250萬(wàn)元，每年按照10%遞增(4)工資及福利費(fèi)：按照人平均工資4萬(wàn)元，%測(cè)算，每年按照5%遞增。(5)折舊及攤銷(xiāo)：折舊按年限平均法進(jìn)行計(jì)算，折舊年限30年，殘值率取5%。(6)修理費(fèi)：%。(7)各項(xiàng)稅費(fèi)：根據(jù)《稅法》，對(duì)于不實(shí)行增值稅的勞務(wù)服務(wù)只征收營(yíng)業(yè)稅，稅率取5%。城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅取營(yíng)業(yè)稅的5%，教育費(fèi)附加取營(yíng)業(yè)稅的4%。所得稅率取25%。(8)由于該項(xiàng)目屬于社會(huì)化投資的項(xiàng)目，項(xiàng)目適當(dāng)收取少量服務(wù)費(fèi)，因此行業(yè)基準(zhǔn)收益率取12%（即稍大于當(dāng)期長(zhǎng)期借款利率）。3．總成本費(fèi)用估算該項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用為5061萬(wàn)元，其中年均固定成本3515萬(wàn)元，可變成本1546萬(wàn)元。4．服務(wù)收入估算該項(xiàng)目年均服務(wù)收入約為750萬(wàn)元。生態(tài)公墓的主要收入來(lái)源為以下方面：將公墓出售給客戶(hù)，可退出多種形式的墓型送并贈(zèng)送永久使用，永久免管理費(fèi)，永久免占地費(fèi)，并推出各種墓型：480026800元一套（含墓碑；含墓穴；免管理費(fèi)；免占地費(fèi)），墓型價(jià)格如下：區(qū)域碑型價(jià)格數(shù)量備注豪華區(qū)臥碑268002500豪華區(qū)高碑198002500經(jīng)濟(jì)區(qū)立碑1180010000經(jīng)濟(jì)區(qū)臥碑135005000第一排特價(jià)區(qū)（青白石）立碑980020000特價(jià)區(qū)（黑白石）立碑780015000加護(hù)欄樹(shù)葬區(qū)無(wú)碑650020000樹(shù)葬區(qū)無(wú)碑580015000訂做碑型樹(shù)葬區(qū)無(wú)碑480010000訂做碑型自選區(qū)100000500還將建立面積不等的自選區(qū)，價(jià)格初步定位10萬(wàn)元以銷(xiāo)售為例，第一年出售率5％，第二年出售率10％；第三至第六年各15%，其余各年5％，投資回收期約為8年。此收入還不包括喪葬用品銷(xiāo)售、墓地租賃收入等。6．盈利能力分析根據(jù)計(jì)算可知，僅憑項(xiàng)目本身服務(wù)收入（年均750萬(wàn)元）難以實(shí)現(xiàn)8%的行業(yè)最低期望收益率，必須由地方政府每年至少補(bǔ)貼50萬(wàn)元，才能保證項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)。如果加上公墓的銷(xiāo)售收入則，投資回收期可控制在8年以?xún)?nèi)。7．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論以項(xiàng)目一期建設(shè)用地1000畝為例，共建筑墓穴20萬(wàn)套。按照銷(xiāo)售計(jì)劃，年均實(shí)現(xiàn)收入9586萬(wàn)元，投資回收期約為8年（含2年建設(shè)期）。此收入還不包括喪葬用品銷(xiāo)售、墓地租賃收入、殯儀館部分的服務(wù)收入等。二、社會(huì)效益1．項(xiàng)目建設(shè)是貫徹落實(shí)我國(guó)殯葬改革工作的需要，是該縣“物質(zhì)文明和精神文明”建設(shè)的重要內(nèi)容。該項(xiàng)目通過(guò)按三級(jí)殯儀館標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，完善縣級(jí)殯儀館基礎(chǔ)設(shè)施和提高服務(wù)質(zhì)量，對(duì)于項(xiàng)目區(qū)提高火化率、開(kāi)展移風(fēng)易俗活動(dòng)等將起到重要的作用，進(jìn)而加快全縣殯葬改革事業(yè)的發(fā)展，更好的完成黨和政府交給的殯葬改革任務(wù)，促進(jìn)“兩個(gè)文明”建設(shè)。與此同時(shí)，公墓建設(shè)將以綠化為主，經(jīng)營(yíng)性墓地為輔。盡量保留現(xiàn)有的植被，達(dá)到“遠(yuǎn)眺青山綠水，近看死者安息”。用地比例為道路，綠化，景觀用地60%，墓地40%。2．項(xiàng)目完成后，有利于進(jìn)一步促進(jìn)XXXX生態(tài)陵園建設(shè)及配套經(jīng)營(yíng)型公墓要充分利用XXXX獨(dú)特的生態(tài)特點(diǎn)，在規(guī)劃設(shè)計(jì)方面要將文化融入殯葬文化之中，要充分利用這方面的優(yōu)勢(shì)。把歷史文化，佛家文化融入我們的殯葬文化陵園之中，建一座“活人樂(lè)”“死人安”的集旅游，休閑，娛樂(lè)為一體殯葬文化主題公園，既解決了殯葬又能帶動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，完全有條件打造一個(gè)園林式主題公園。本項(xiàng)目將有效帶動(dòng)以XXXX湯泉為首的旅游資源的發(fā)掘，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。第十六章 結(jié)論與建議一、主要結(jié)論該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家建設(shè)大局統(tǒng)籌要求，符合國(guó)家殯葬事業(yè)改革精神，符合地方政策，切合城市發(fā)展規(guī)劃。項(xiàng)目場(chǎng)址條件優(yōu)越，建設(shè)條件具備。項(xiàng)目采用的生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)成熟、環(huán)保，其投資規(guī)模適度，社會(huì)效益顯著。因此，該項(xiàng)目建設(shè)是急需且必要的，可充分利用XXXX獨(dú)特的生態(tài)特點(diǎn)，有效發(fā)掘旅游資源，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展二、建議1．經(jīng)營(yíng)性公墓在經(jīng)營(yíng)目的上應(yīng)做到社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)一。按照這一特點(diǎn)要求，經(jīng)營(yíng)性公墓的經(jīng)營(yíng)管理在服從殯葬改革的前提下，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。在服從社會(huì)效益的前提下，要加強(qiáng)公墓的經(jīng)營(yíng)管理，提高公墓服務(wù)質(zhì)量，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。2．在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)沖擊和挑戰(zhàn)，制定市場(chǎng)戰(zhàn)略。3．加大殯葬改革和引導(dǎo)公民節(jié)儉辦喪事的宣傳力度。4．在下階段工程勘察、設(shè)計(jì)中，進(jìn)一步優(yōu)化工程方案，努力把該項(xiàng)目建成XXXX縣殯葬行業(yè)的示范窗口。5．本項(xiàng)目將有效帶動(dòng)以XXXX湯泉為首的旅游資源的發(fā)掘，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。3附表1：投資計(jì)劃與資金籌措表投資使用計(jì)劃與資金籌措單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)　建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期20112,012 20132,014 20152,016 20172,018 20192,020 20212,022 1總投資35, 13, 21, () ()固定資產(chǎn)投資33, 13, 20, 　　　　　　　　　　固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 　 　　　　　　　　　　建設(shè)期利息1, 　1, 　　　　　　　　　　流動(dòng)資金 　 () ()2資金籌措35, 13, 21, () ()自有資金14, 13, 1, () ()　用于固定資產(chǎn)投資14, 13, 1, 　　　　　　　　　　　流動(dòng)資金 　　 () ()　其中資本金14, 13, 1, () ()借款20, 　20, () ()固定資產(chǎn)投資借款20, 　20, 　　　　　　　　　　流動(dòng)資金借款 　 () ()建設(shè)期利息借款 　　　　　　　　　　　　附表2：資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目　建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期2011201220132014201520162017201820192020202120221