s集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)復(fù)核工作管理辦法-資料下載頁
2025-05-26 14:29本頁面
【導(dǎo)讀】第一條為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)復(fù)核工作，保證審計(jì)工作質(zhì)量，報(bào)告等材料進(jìn)行審核，并提出復(fù)核意見的行為。第三條集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)人為集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)復(fù)核第一責(zé)任人，（一）審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書、審計(jì)建議書；（二）審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿及審計(jì)證據(jù)；（四）審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位意見的說明或者修改意見；（六）審計(jì)定性、處理適用的法律、法規(guī)、規(guī)章；（七）復(fù)核人員要求提交的其他相關(guān)材料。第六條復(fù)核人員收到復(fù)核材料后，應(yīng)當(dāng)辦理簽收手續(xù)。（五）對(duì)違反國家規(guī)定和集團(tuán)規(guī)章制度行為的定性是否準(zhǔn)確，（八）其他需要復(fù)核的事項(xiàng)。充分，或者其他復(fù)核材料不完整的，應(yīng)當(dāng)通知審計(jì)組限期補(bǔ)正。特殊情況下，提出復(fù)核意見的時(shí)間可以適當(dāng)延長，但。最長不得超過五個(gè)工作日。（二）主送部門；同時(shí)，集團(tuán)審計(jì)部將修改后的審計(jì)意見書、第十四條本辦法由集團(tuán)審計(jì)法律部負(fù)責(zé)解釋。第十五條本辦法自發(fā)布之日起施行。
【正文】 共 3 頁 第十條 復(fù)核人員復(fù)核后，應(yīng)當(dāng)提出復(fù)核意見，出具復(fù)核意見書。 復(fù)核意見書應(yīng)當(dāng)包括下列要素： （ 一）標(biāo)題； （二）主送部門； （三）復(fù)核意見； （四）復(fù)核復(fù)核人員簽名； （五）提出復(fù)核意見的日期。 第十一條 復(fù)核工作結(jié)束后，復(fù)核人員應(yīng)當(dāng)將復(fù)核意見書連同復(fù)核材料退還審計(jì)組。 同時(shí)，集團(tuán)審計(jì)部將 修改 后的 審計(jì)意見書、審計(jì)建議書 及審計(jì)報(bào)告 一并報(bào)送 集團(tuán) 主管領(lǐng)導(dǎo)或者 集團(tuán)董事會(huì) 審定。 第十二條 復(fù)核意見書應(yīng)當(dāng)歸入審計(jì)檔案。 第十三條 年度終結(jié)后，復(fù)核人員應(yīng)當(dāng)對(duì)本年度審計(jì)復(fù)核工作進(jìn)行分析、總結(jié)，向 集團(tuán)審計(jì)部 提交審計(jì)復(fù)核情況報(bào)告。 第十四條 本 辦法 由 集團(tuán) 審計(jì) 法律部 負(fù)責(zé)解釋。 第十五條 本 辦法 自發(fā)布之日起施行。
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