s集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作底稿編審辦法-資料下載頁
2025-05-26 14:28本頁面
【導(dǎo)讀】審計(jì)工作的規(guī)定》，制定本辦法。實(shí)施審計(jì)過程中形成的與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的工作記錄。項(xiàng)，以及審計(jì)人員的專業(yè)判斷及其依據(jù)。據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容和時(shí)間等。（三）實(shí)施審計(jì)期間或者截止日期；（六）索引號(hào)及頁次；（八）復(fù)核人員的姓名及復(fù)核日期；稿反映的審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問題的證據(jù)。往來函證、公證或者鑒定資料等；理清楚，用詞恰當(dāng)，格式規(guī)范。的資料如有矛盾，應(yīng)當(dāng)予以鑒別和說明。第十條相關(guān)的審計(jì)工作底稿之間應(yīng)當(dāng)具有清晰的勾稽關(guān)系，相互引用時(shí)應(yīng)當(dāng)注明索引號(hào)。行分類、歸集、排序和分析整理。進(jìn)行復(fù)核，并簽署復(fù)核意見。要改動(dòng)，應(yīng)當(dāng)另行編制審計(jì)工作底稿，并作出書面說明。秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。作底稿，歸入審計(jì)檔案。第十九條本辦法由集團(tuán)審計(jì)法律部負(fù)責(zé)解釋。第二十條本辦法自發(fā)布之日起施行。
【正文】 x 集團(tuán)審計(jì)工作底稿 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 4 頁 編號(hào) 被審單位名稱 審計(jì)時(shí)間范圍 審計(jì)項(xiàng)目名稱 實(shí)施審計(jì)時(shí)間 審計(jì)過程記錄 審計(jì)人員 審計(jì)日期 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 被審計(jì)單位意見 □情況屬實(shí) □ 詳見書面說明 被審計(jì)單位 簽字日期
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