【正文】 操作技能不強，基本無工業(yè)生產常識的特點，企業(yè)擬通過不同的方式、方法，分層次、分崗位對三峽庫區(qū)移民員工進行相關技能和知識的培訓，協(xié)助其盡快完成從農民向產業(yè)化工人的身份轉變。人員待遇招聘的移民人員與其它渠道的招聘人員享有同樣的工資、福利待遇，按其所承擔的工作內容和工作性質確定其工資水平和福利待遇，實行同工同酬。對招聘的移民員工，應確保每人均能學會一種以上的技能，作為其生存的基本保障。達到“安得穩(wěn)、逐步能致富”的目標，使庫區(qū)移民的生活水準不低于移民前的水平，使移民員工各有所長，安居樂業(yè)。第十五章 項目實施進度及招投標方案一、項目實施進度該項目建設工期為12個月。2010年4—6月，完成項目的備案、審批、施工設計，以及開工準備等前期工作。2010年7—2011年6月，完成廠房和其它配套設施建設。2011年5月—2011年6月上旬，完成設備安裝及調試。2011年7月中旬，完成綠化等工程。2011年7月下旬，完成項目的竣工驗收。二、招投標方案（一）原則根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》和國家發(fā)改委第3號令《工程建設項目招投標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》的精神，項目實施過程的各項工作實行招投標制度，項目進行招投標時應遵循公開、公平、公正和誠實守信的原則。（二）招標范圍根據(jù)渝辦發(fā)[2002]29號《關于貫徹工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定的實施意見的通知》要求，該項目的建筑工程、設備采購工程需進行招標。（三）招標方式該項目的建筑施工采用公開招標的方式。設備采購工程采取邀請招標方式。根據(jù)《中華人民共和國招投標法》和國家計委第3號令以及某市有關工程招投標文件的規(guī)定，該工程建設推薦招標方案如下：招標形式及資質要求采取公開招標方式確定項目施工以及重要設備、材料采購等。施工單位資質：三級以上設備采購：專業(yè)設備成套公司招標信息發(fā)布公開招標公告按政府要求在指定的媒體上公開發(fā)布。招標工作組織由業(yè)主或委托具有資質的招標中介機構組織實施該工程的招標工作，招標要遵循公開、公平、公正的原則，進行標底編制，招標公告發(fā)布、資質審定、評標、中標通知等一系列招投標工作。參加公開招標的單位不宜少于5家，參與邀請招標的單位不得少于3家。第十六章 投資估算及資金籌措一、建設投資估算（一）建筑工程土建根據(jù)近期同類工程的造價資料進行測算。公用配套設施由各公用專業(yè)按工藝要求，結合工藝布置和項目的實際情況，根據(jù)有關的概算指標編制。設備基礎費按同類設備基礎的造價資料進行測算。（二）設備及安裝工程設備原價按近期設備制造廠或供應商的詢價進行測算。設備運雜費、安裝費由工藝專業(yè)根據(jù)相關的概算指標進行測算。（三）其他費用建設單位管理費：根據(jù)渝財建（2002）247號文的有關規(guī)定計算?？辈煸O計費：根據(jù)國家計委、建設部發(fā)布的計價格（2002）10號文件的有關規(guī)定計取。施工圖審查費：根據(jù)渝價（2005）649號文的有關規(guī)定計取。招標代理服務費：根據(jù)計價格（2002）1980號文的有關規(guī)定計取。工程監(jiān)理費：根據(jù)渝價（2000）352號文的有關規(guī)定計取。建設工程質量監(jiān)督費：根據(jù)渝價（2001）345號文的有關規(guī)定計取。（四）預備費基本預備費按工程費用與其它費用之和的2%計取。漲價預備費根據(jù)國家計委頒發(fā)的計投資（1999）1340號文的規(guī)定，投資價格指數(shù)按零計算。（五）流動資金測算流動資金采用分項詳細估算法進行測算，納入總投資。二、投資估算（詳見表），其中：，。三、資金籌措，通過以下方式籌措：（一），%；（二），%。（三）。%。四、資金使用計劃根據(jù)工程進度安排資金籌措和使用計劃如下：資金籌措及資金使用計劃表單位：萬元序號項目資金籌措資金使用計劃金額(萬元)比例(%)——合計總投資1自籌資金2產業(yè)發(fā)展基金03設備融資租賃0合計第十七章 財務評價及經濟分析一、基本數(shù)據(jù)該項目的經濟計算期定為15年，項目建設期為1年，生產期14年，生產期第一年按60%生產負荷計，生產期第二年按80%生產負荷計，從第三年開始至第14年均按滿負荷生產計。資金使用規(guī)劃為：在建設期內，建設投資在1年內分期投入，流動資金隨生產負荷變化逐年投入使用。二、成本費用測算（詳見成本費用估算表）（一）外購原輔材料、燃料及動力：按產品的材料、燃料消耗定額進行測算。經計算。（二）工資及附加，該項目定員150人。（三）折舊折舊年限：房屋類固定資產折舊年限30年，機器設備類固定資產折舊年限15年。殘值率：：房屋類固定資產殘值率為3%，機器設備類固定資產殘值率5%。（四）維修費按折舊費的40%。（五）財務費用，服務費按2%，償還期限為3年。（六）管理費管理費按2%銷售收入計。（七）銷售費用售銷費用按3%銷售收入計。三、銷售收入、銷售稅金（一）該項目產品主要提供多缸、大功率摩托車曲軸鍛件和汽車零部件用精鍛件。新增鍛件產量1000萬件。，考慮5%的次品率，則項目年收入為1000萬件95%＝6080萬元/年。（二）銷售稅金產品增值稅率按17%計，運費稅率按6%計，城鄉(xiāng)維護建設稅率7%，教育費附加稅按3%計，原料及產品均按含稅價格計。四、利潤總額及分配該項目所得稅稅率按25%計，；；。五、財務評價%（稅前）；%（稅后）。（稅前）； （稅后）。（稅前）； （稅后）。%。根據(jù)測算得出，項目的財務內部收益率均大于行業(yè)基準收益率，說明項目有較好的財務盈利能力，財務凈現(xiàn)值均大于零，說明該項目在財務上是可行的。詳見《總收入及稅金估算表》、《總成本費用估算表》、《損益及利潤分配表》、《財務現(xiàn)金流量表》。六、清償能力分析該項目不涉及銀行貸款。七、不確定性分析項目評價所采用的數(shù)據(jù)，大部分來自估算和預測，有一定的不確定性。為了分析不確定因素對經濟評價指標的影響，需要進行不確定性分析，評估項目可能存在的風險，以考察項目財務的可靠性。該項目不確定分析進行敏感性分析和盈虧平衡分析。（一）敏感性分析鑒于產品產量、銷售價格、投資及經營成本等因素對項目的財務內部收益率有不同程度的影響，所以有必要在一定的變化幅度內進行敏感性分析，以上各單因素的變化對所得稅前的財務內部收益率的影響見敏感性分析表。敏感性分析表序號項 目基本方案項目投資經營成本運行收入+5%5%+5%5%+5%5%1財務內部收益率%2與基本方案比較+或+++從上表可以看出，投資和產品產量的變化對該項目的財務內部收益率的影響不大，銷售價格和經營成本的變化對財務內部收益率的影響較大，但在可能變化的幅度內，項目的內部收益率都高于基準收益率，說明項目具有較強的抗風險能力。（二）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是一種盈虧的臨界點分析。進行分析時，將產量或者銷量作為不確定因素，求得盈虧平衡點所對應的銷量。盈虧平衡點越低，項目適應市場變化的能力越強，抗風險能力也越強。盈虧平衡點常用生產利用率和產量表示。盈虧平衡分析：以生產能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)　　　　 固定成本 ＝ 100%　　銷售收入－可變成本－銷售稅金 ＝ 100%＝ 計算結果表明：% ，企業(yè)可以保本。八、財務評價結論通過以上財務評價及不確定性分析表明：該項目投資效果明顯，經濟效益較好，有較強抗風險能力，該項目財務及經濟效益可行，項目財務經濟效益良好。第十八章 項目的經濟效益和社會效益分析一、經濟效益分析該項目實施后，可增強企業(yè)現(xiàn)有生產能力、提高生產水平。通過工廠的規(guī)劃建設，合理化物流，形成年產1000萬件鍛件的能力，為企業(yè)今后的發(fā)展打下良好的基礎。該項目的建設，能改變區(qū)域的功能和發(fā)展條件，對縣域國民經濟總量增長和國民經濟結構的優(yōu)化均有促進作用。通過對各種投入物、產出物以機會成本、影子價格的原則計算其經濟價值，通過有無項目對比，采用效益費用比，判斷項目資源配置的經濟效益是否達到可以被接受的水平。RBC=εBt（1+i）t/εCt（1+i）tRBC——效益費用比Bt——第t期的經濟效益流量Ct——經濟費用流量經計算，效益費用比大于1，表明項目資源配置的經濟效益達到了可以被接受的水平。二、社會效益分析（一）該項目建成后，一方面可新增就業(yè)機會50個，安置部分三峽庫區(qū)移民，利于社會穩(wěn)定和人民生活水平的提高；另一方面，通過企業(yè)自身發(fā)展，帶動本地區(qū)相關行業(yè)的發(fā)展，促進經濟的工業(yè)化、外向型發(fā)展，對本行業(yè)業(yè)的發(fā)展也能起到應有的作用。（二）內燃機制造業(yè)是一項勞動密集型產業(yè)，具有一定帶動性。因該項目在某汽車零部件市場上的影響力較大，其建設將在三峽生態(tài)經濟區(qū)帶來較強的輻射力，因此它的實施能極大地帶動某及周邊區(qū)市縣的機械制造業(yè)、運輸業(yè)、包裝業(yè)等其他產業(yè)的發(fā)展，可直接或間接提供就業(yè)崗位500個。（三）庫區(qū)產業(yè)空虛化一直是困擾移民工作的大難題，而某縣是三峽工程移民搬遷任務最艱巨的縣，目前經濟基礎比較薄弱，可謂百業(yè)待興，只有通過加快經濟發(fā)展，才能緩解移民過程中的矛盾。該項目建成后，一方面可帶動當?shù)亟洕l(fā)展，另一方面可解決一定的勞動就業(yè)，填補庫區(qū)產業(yè)空虛化，具有較好的經濟和社會效益。因此，該項目社會效益良好。第十九章 風險分析與措施一、政策風險政策風險是指由于政府政策的變化而導致項目難以實施或不能實施。某縣制定的多項發(fā)展工業(yè)生產的優(yōu)惠政策，積極營造了良好的經濟發(fā)展的政策環(huán)境，不存在政策風險。二、技術質量風險該項目涉及多項生產環(huán)節(jié)，存在著工藝技術、設備的合理配置、生產操作規(guī)程確認等一系列技術風險。公司應加大技術投入、組織技術攻關，同時強化員工技術質量意識，加強制度建設，嚴格工藝操作，確保項目產業(yè)化成功實施。項目業(yè)主將采取分解責任、責任到人、層層落實的管理辦法，用嚴格的管理制度約束員工行為來規(guī)避項目技術風險。三、管理風險該項目業(yè)主牢固樹立科學發(fā)展觀，積極推行新型工業(yè)化，取得了良好經濟效益。該廠機構健全，管理完善，生產管理、產品開發(fā)能力強，市場營銷網絡穩(wěn)定，并有強大的技術保障與完善的質量體系，基礎工作扎實，現(xiàn)代管理制度健全，不存在管理風險。四、市場風險該廠對內實行科學管理，對外堅持質量第一，與國內外客商建立有良好的客戶群體。目前該廠生產的通用機曲軸主要提供百日通、力帆等大型制造企業(yè)，其良好的品質和高效率的加工工藝受到客戶的高度評價，產品供不應求，市場前景樂觀，企業(yè)發(fā)展?jié)摿薮螅淮嬖谑袌鲲L險。但項目產品隨著行業(yè)的變化而變化，尤其是制造材料的革新，存在一定的市場風險，業(yè)主應加強市場調查、分析，針對市場動態(tài)調整產品結構，加大新產品開發(fā)力度，提高產品市場競爭能力，以盡量減少產品因市場變化帶來的風險。五、資金風險該項目投入建設資金較多，涉及企業(yè)自籌、設備租賃融資、庫區(qū)產業(yè)發(fā)展基金補助，任何一個融資環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，均會直接影響項目的實施，從而不能實現(xiàn)預期的投資效益。項目業(yè)主單位應切實加強項目的融資工作，根據(jù)資金落實情況合理安排建設規(guī)模和進度。第二十章 結論與建議一、結論某曲軸有限責任公司實施的汽車精鍛件鍛造基地建設項目，其主要利用企業(yè)原有的國內、國際銷售網絡、銷售平臺，借助國家三峽對口支援政策和某市加快庫區(qū)繁榮政策大力發(fā)展通機產業(yè)，市場穩(wěn)定可靠，具有廣闊的市場前景，能滿足企業(yè)自身發(fā)展的需要。產品技術方案是可行的，且資金來源可靠。通過該項目的擴建，使產品生產達到競爭規(guī)模，具有顯著的經濟效益和社會效益，充分體現(xiàn)了該產品經濟技術優(yōu)勢。同時，有利于增加庫區(qū)移民就業(yè)，促進移民安穩(wěn)致富，提高庫區(qū)人民生產生活水平。因此，該項目的建設是可行的。二、建議抓緊做好項目的工藝、設備調研、考查前期工作，為項目的順利實施打下良好基礎。建議進一步擴大與國內外大型主機企業(yè)的合作不斷以技術創(chuàng)新，提升產品技術附加值。建議該項目盡快組織可行性論證的審批，以便抓緊對設備的招標和國產設備的采購，使該項目按計劃有序進行。