【正文】 時可將親魚雌雄分開，進行隔離分塘培育，待到水溫降到30℃以下，再進行配對產(chǎn)苗，這樣做的目的是能夠收集一批較為集中的幼苗，有利苗種培育以及越冬。第十二章 投資估算與資金籌措一、投資估算的依據(jù)項目建設(shè)根據(jù)總規(guī)模以及地方經(jīng)濟技術(shù)指標，進行項目可行性研究及投資估算。主要包括土建工程費、設(shè)備購置費、公用工程等費用支出。項目投入總資金匯總表序號工程和費用名稱投資額比重(%)估算說明合計(萬元)其中外匯(美元)1建設(shè)投資240建設(shè)投資靜態(tài)部分223建筑工程費設(shè)備購置費工程建設(shè)其他費用8建設(shè)投資動態(tài)部分17漲價預(yù)備費17建設(shè)期利息2流動資金303項目投入總資金270100二、土建投資估算土建的主要內(nèi)容為：360平方米玻璃鋼架大棚（長30米、寬12米）、5個（長10米寬5米）養(yǎng)殖水泥池及供水供電等基礎(chǔ)設(shè)施，（詳見固定資產(chǎn)投資估算表）。項目建筑工程費估算表 單位：人民幣萬元序號建構(gòu)筑物名稱單位工程量單 價（元）費用合計1大棚基礎(chǔ)M230020062開挖池塘M31200153建水泥池㎡750600454其他8合計三、設(shè)備投資估算設(shè)備投資估算主要是2000畝花卉苗木基地噴滴灌系統(tǒng)設(shè)備、接種系統(tǒng)設(shè)備、溫濕光控系統(tǒng)設(shè)備、檢測化驗設(shè)備、電力設(shè)備和生產(chǎn)工具等，(詳見固定資產(chǎn)投資估算表)。項目設(shè)備購置費估算表 單位：人民幣萬元序號設(shè)備名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總額備注1玻璃鋼架棚只1128含太陽能設(shè)施2管網(wǎng)123增氣機臺5800044實驗設(shè)備5工具等10合計四、流動資金估算項目建成投產(chǎn)后，根據(jù)生產(chǎn)能力的要求和經(jīng)營水平考慮流動資金的配備，流動資金主要用在羅非魚繁養(yǎng)過程生產(chǎn)物資購進的周轉(zhuǎn)，其流動資金為30萬元。五、項目總投資及資金籌措通過估算項目總投資額為270萬元,其中:固定資產(chǎn)投資為240萬元,流動資金為30萬元。資金來源為:固定資產(chǎn)部份申請中央財政資金支持200萬元,地方配套資金40萬元，企業(yè)自籌30萬元。第十三章 財務(wù)評價一、成本估算原材料：主要是羅非魚繁養(yǎng)的飼料(如:魚粉、大豆粕、麥麩、化肥等)和防治費用估算（詳見成本費用估算表）。輔助材料：輔助材料主要是易消耗物等費用支出。燃料及動力： 電費消耗主要是羅非魚繁養(yǎng)抽水用電和溫室大棚溫濕調(diào)控等用電。工資及福利：按每人每年12000元，其中包括“兩金”。制造費用：(1)折舊費按項目周期10年，固定資產(chǎn)形成率95%，殘值率10%，折舊年限取值9年計算增量折舊金額,。 =(2)維修費用按提取折舊費額的50%計算,。企業(yè)管理費：企業(yè)管理費按銷售收入的1%計算,銷售費用：銷售費用按銷售收入的2%科研費用：為了更好發(fā)展優(yōu)質(zhì)水產(chǎn)業(yè)，依據(jù)國家相關(guān)政策，每年從銷售收入中提取5%費用，用作科研支出。總成本費用：，。項目總成本費用估算表（正常年份）序號項目名稱單位數(shù)量單價(元)金額(萬元)備注1魚粉噸65002大豆粕噸3238003麥麩噸2118004肥料等畝1600 5其他輔料6電費度7折舊費8維修費用按折舊的50%9經(jīng)營管理費按銷售收入1%10工人工資人/年61200011科研費用按銷售收入5%13銷售費用按銷售收入3%14合計15固定成本16可變成本 17經(jīng)營成本二、銷售收入、稅金及附加費用估算銷售收入估算項目建設(shè)周期1年，投產(chǎn)期1年，第二年生產(chǎn)負荷為80%，第三年生產(chǎn)負荷為100%。每年確保繁育羅非魚種苗(小魚苗1500萬尾、大規(guī)格魚苗60萬尾),根據(jù)近幾年來市場銷售價綜合估算，；項目總銷售收入為216萬元。稅金估算根據(jù)國家稅收政策有關(guān)規(guī)定農(nóng)業(yè)稅全免,其產(chǎn)品是屬免征增值稅和農(nóng)產(chǎn)品特產(chǎn)稅目錄，因此沒有對其產(chǎn)品計算稅金。 三、利潤總額項目建成后到第4年才能達到正常年生產(chǎn)能力，經(jīng)計算其利潤總額為126萬元。利潤總額 =銷售收入總成本稅金 = =126萬元四、企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅稅率為25%（根據(jù)新的稅收政策，從2008年1月1日執(zhí)行）。企業(yè)所得稅=126萬元25%=稅后利潤= =五、財務(wù)評價指標盈利能力分析根據(jù)附表《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計算得：財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)%，另外計算可得項目在社會基準利率10%的條件下(所得稅后)，投資回收期(所得稅后)；財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前)%，項目在社會基準利率10%的條件下(所得稅前)，投資回收期(所得稅前)。投資利潤率和投資利稅率投資利潤率=生產(chǎn)期年平均利潤總額247。投資總額100% =126萬元247。270萬元100% =%投資利稅率=生產(chǎn)期年平均稅總額247。投資總額100% =126萬元247。270萬元100% =%有關(guān)社會效益評價指標A)、項目人均產(chǎn)值率=216萬元/6人=36萬元/人B)、就業(yè)效果指標=新增就業(yè)人數(shù)247。項目總投資 =6人247。270萬元=C）、國家收益收入分配效果=項目上繳國家收益和地方財政收益247。項目總收益100% =247。270萬元100% =%六、不確定性分析盈虧平衡分析 生產(chǎn)能力利用率（BEP）=固定成本247。（銷售收入－銷售稅金－變動成本）100%=247。(216萬元－0－)100%=%%時,項目盈虧達到平衡,因此,項目有一定的抗風(fēng)險能力。敏感性分析敏感性分析是指從眾多不確定性因素中找出對投資項目經(jīng)濟效益指標有重要影響的敏感性因素，并分析、測算其對項目經(jīng)濟效益指標的影響程度和敏感性程度，進而判斷項目承受風(fēng)險能力的一種不確定性分析方法。⑴找出影響項目經(jīng)濟效益變動的敏感性因素，分析敏感性因素變動的原因，并為進一步進行不確定性分析(如概率分析)提供依據(jù)；⑵研究不確定性因素變動如引起項目經(jīng)濟效益值變動的范圍或極限值，分析判斷項目承擔風(fēng)險的能力；⑶比較多方案的敏感性大小，以便在經(jīng)濟效益值相似的情況下，從中選出不敏感的投資方案。項目敏感分析表規(guī)劃方案價格變動投資變動成本變動產(chǎn)量變動10%+10%10%+10%10%+10%10%+10%投資利潤率(%)50相對變化率0++++ 第十四章 結(jié)論與建議一、可研結(jié)論積極引進國內(nèi)外優(yōu)良水產(chǎn)品種，是適應(yīng)高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)的需要，不僅為發(fā)展淡水養(yǎng)殖拓寬了更為適合各類消費需求的市場，也為農(nóng)村集約化養(yǎng)殖國內(nèi)外高檔水產(chǎn)品創(chuàng)造了條件。奉新縣羅非魚良種繁育基地擴建項目的建成投產(chǎn)后，對推動我市的特種水產(chǎn)養(yǎng)殖，優(yōu)化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，發(fā)展我市特色農(nóng)業(yè)將起到積極作用。因此，該項目建設(shè)十分必要。經(jīng)過幾年的引進、試養(yǎng)，奉新縣魚種場已掌握項目良種繁育的關(guān)鍵技術(shù)，項目組織機構(gòu)已落實，前期工作已在進行，項目的建設(shè)條件良好。項目的財務(wù)評價指標良好，%,高于待業(yè)基準收益率10%的水平,比一般農(nóng)業(yè)性項目投資回收期短，項目所需的資金貸款回收期也能滿足貸款機構(gòu)的要求,大于零的指標值要求；項目建設(shè)從風(fēng)險性分析看,也具有一定的抗風(fēng)險能力，作為良種推廣項目有著很好的前景，項目的經(jīng)濟指標是可行的。二、建議項目實施中，應(yīng)注意盡可能降低一次性投入，在滿足生產(chǎn)的要求下，做到精心設(shè)計、精心施工、精心管理，以節(jié)省投資。本項目的技術(shù)養(yǎng)殖關(guān)鍵是繁育、投飼、防病，因此，必須重視主要技術(shù)骨干的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以保證項目的正常開展。羅非魚良種繁育（越冬）基地擴建項目可行性研究報