【正文】 、分崗位對(duì)三峽庫(kù)區(qū)移民員工進(jìn)行相關(guān)技能和知識(shí)的培訓(xùn)，協(xié)助其盡快完成從農(nóng)民向產(chǎn)業(yè)化工人的身份轉(zhuǎn)變。人員待遇招聘的移民人員與其它渠道的招聘人員享有同樣的工資、福利待遇，按其所承擔(dān)的工作內(nèi)容和工作性質(zhì)確定其工資水平和福利待遇，實(shí)行同工同酬。對(duì)招聘的移民員工，應(yīng)確保每人均能學(xué)會(huì)一種以上的技能，作為其生存的基本保障。達(dá)到“安得穩(wěn)、逐步能致富”的目標(biāo)，使庫(kù)區(qū)移民的生活水準(zhǔn)不低于移民前的水平，使移民員工各有所長(zhǎng)，安居樂(lè)業(yè)。第十五章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及招投標(biāo)方案一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度該項(xiàng)目建設(shè)工期為12個(gè)月。2010年4—6月，完成項(xiàng)目的備案、審批、施工設(shè)計(jì)，以及開(kāi)工準(zhǔn)備等前期工作。2010年7—2011年6月，完成廠房和其它配套設(shè)施建設(shè)。2011年5月—2011年6月上旬，完成設(shè)備安裝及調(diào)試。2011年7月中旬，完成綠化等工程。2011年7月下旬，完成項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收。二、招投標(biāo)方案（一）原則根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和國(guó)家發(fā)改委第3號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》的精神，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的各項(xiàng)工作實(shí)行招投標(biāo)制度，項(xiàng)目進(jìn)行招投標(biāo)時(shí)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)守信的原則。（二）招標(biāo)范圍根據(jù)渝辦發(fā)[2002]29號(hào)《關(guān)于貫徹工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的實(shí)施意見(jiàn)的通知》要求，該項(xiàng)目的建筑工程、設(shè)備采購(gòu)工程需進(jìn)行招標(biāo)。（三）招標(biāo)方式該項(xiàng)目的建筑施工采用公開(kāi)招標(biāo)的方式。設(shè)備采購(gòu)工程采取邀請(qǐng)招標(biāo)方式。根據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》和國(guó)家計(jì)委第3號(hào)令以及某市有關(guān)工程招投標(biāo)文件的規(guī)定，該工程建設(shè)推薦招標(biāo)方案如下：招標(biāo)形式及資質(zhì)要求采取公開(kāi)招標(biāo)方式確定項(xiàng)目施工以及重要設(shè)備、材料采購(gòu)等。施工單位資質(zhì)：三級(jí)以上設(shè)備采購(gòu)：專(zhuān)業(yè)設(shè)備成套公司招標(biāo)信息發(fā)布公開(kāi)招標(biāo)公告按政府要求在指定的媒體上公開(kāi)發(fā)布。招標(biāo)工作組織由業(yè)主或委托具有資質(zhì)的招標(biāo)中介機(jī)構(gòu)組織實(shí)施該工程的招標(biāo)工作，招標(biāo)要遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，進(jìn)行標(biāo)底編制，招標(biāo)公告發(fā)布、資質(zhì)審定、評(píng)標(biāo)、中標(biāo)通知等一系列招投標(biāo)工作。參加公開(kāi)招標(biāo)的單位不宜少于5家，參與邀請(qǐng)招標(biāo)的單位不得少于3家。第十六章 投資估算及資金籌措一、建設(shè)投資估算（一）建筑工程土建根據(jù)近期同類(lèi)工程的造價(jià)資料進(jìn)行測(cè)算。公用配套設(shè)施由各公用專(zhuān)業(yè)按工藝要求，結(jié)合工藝布置和項(xiàng)目的實(shí)際情況，根據(jù)有關(guān)的概算指標(biāo)編制。設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)按同類(lèi)設(shè)備基礎(chǔ)的造價(jià)資料進(jìn)行測(cè)算。（二）設(shè)備及安裝工程設(shè)備原價(jià)按近期設(shè)備制造廠或供應(yīng)商的詢(xún)價(jià)進(jìn)行測(cè)算。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)由工藝專(zhuān)業(yè)根據(jù)相關(guān)的概算指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。（三）其他費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)：根據(jù)渝財(cái)建（2002）247號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)算?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的計(jì)價(jià)格（2002）10號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。施工圖審查費(fèi)：根據(jù)渝價(jià)（2005）649號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)：根據(jù)計(jì)價(jià)格（2002）1980號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。工程監(jiān)理費(fèi)：根據(jù)渝價(jià)（2000）352號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)：根據(jù)渝價(jià)（2001）345號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。（四）預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與其它費(fèi)用之和的2%計(jì)取。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的計(jì)投資（1999）1340號(hào)文的規(guī)定，投資價(jià)格指數(shù)按零計(jì)算。（五）流動(dòng)資金測(cè)算流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行測(cè)算，納入總投資。二、投資估算（詳見(jiàn)表），其中：，。三、資金籌措，通過(guò)以下方式籌措：（一），%；（二），%。（三）。%。四、資金使用計(jì)劃根據(jù)工程進(jìn)度安排資金籌措和使用計(jì)劃如下：資金籌措及資金使用計(jì)劃表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目資金籌措資金使用計(jì)劃金額(萬(wàn)元)比例(%)——合計(jì)總投資1自籌資金2產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金03設(shè)備融資租賃0合計(jì)第十七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及經(jīng)濟(jì)分析一、基本數(shù)據(jù)該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)計(jì)算期定為15年，項(xiàng)目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期14年，生產(chǎn)期第一年按60%生產(chǎn)負(fù)荷計(jì)，生產(chǎn)期第二年按80%生產(chǎn)負(fù)荷計(jì)，從第三年開(kāi)始至第14年均按滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)計(jì)。資金使用規(guī)劃為：在建設(shè)期內(nèi)，建設(shè)投資在1年內(nèi)分期投入，流動(dòng)資金隨生產(chǎn)負(fù)荷變化逐年投入使用。二、成本費(fèi)用測(cè)算（詳見(jiàn)成本費(fèi)用估算表）（一）外購(gòu)原輔材料、燃料及動(dòng)力：按產(chǎn)品的材料、燃料消耗定額進(jìn)行測(cè)算。經(jīng)計(jì)算。（二）工資及附加，該項(xiàng)目定員150人。（三）折舊折舊年限：房屋類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限30年，機(jī)器設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限15年。殘值率：：房屋類(lèi)固定資產(chǎn)殘值率為3%，機(jī)器設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)殘值率5%。（四）維修費(fèi)按折舊費(fèi)的40%。（五）財(cái)務(wù)費(fèi)用，服務(wù)費(fèi)按2%，償還期限為3年。（六）管理費(fèi)管理費(fèi)按2%銷(xiāo)售收入計(jì)。（七）銷(xiāo)售費(fèi)用售銷(xiāo)費(fèi)用按3%銷(xiāo)售收入計(jì)。三、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金（一）該項(xiàng)目產(chǎn)品主要提供多缸、大功率摩托車(chē)曲軸鍛件和汽車(chē)零部件用精鍛件。新增鍛件產(chǎn)量1000萬(wàn)件。，考慮5%的次品率，則項(xiàng)目年收入為1000萬(wàn)件95%＝6080萬(wàn)元/年。（二）銷(xiāo)售稅金產(chǎn)品增值稅率按17%計(jì)，運(yùn)費(fèi)稅率按6%計(jì)，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅率7%，教育費(fèi)附加稅按3%計(jì)，原料及產(chǎn)品均按含稅價(jià)格計(jì)。四、利潤(rùn)總額及分配該項(xiàng)目所得稅稅率按25%計(jì)，；；。五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)%（稅前）；%（稅后）。（稅前）； （稅后）。（稅前）； （稅后）。%。根據(jù)測(cè)算得出，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明項(xiàng)目有較好的財(cái)務(wù)盈利能力，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。詳見(jiàn)《總收入及稅金估算表》、《總成本費(fèi)用估算表》、《損益及利潤(rùn)分配表》、《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》。六、清償能力分析該項(xiàng)目不涉及銀行貸款。七、不確定性分析項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，大部分來(lái)自估算和預(yù)測(cè)，有一定的不確定性。為了分析不確定因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，評(píng)估項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，以考察項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可靠性。該項(xiàng)目不確定分析進(jìn)行敏感性分析和盈虧平衡分析。（一）敏感性分析鑒于產(chǎn)品產(chǎn)量、銷(xiāo)售價(jià)格、投資及經(jīng)營(yíng)成本等因素對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率有不同程度的影響，所以有必要在一定的變化幅度內(nèi)進(jìn)行敏感性分析，以上各單因素的變化對(duì)所得稅前的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響見(jiàn)敏感性分析表。敏感性分析表序號(hào)項(xiàng) 目基本方案項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)成本運(yùn)行收入+5%5%+5%5%+5%5%1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%2與基本方案比較+或+++從上表可以看出，投資和產(chǎn)品產(chǎn)量的變化對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不大，銷(xiāo)售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較大，但在可能變化的幅度內(nèi)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率都高于基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（二）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是一種盈虧的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行分析時(shí)，將產(chǎn)量或者銷(xiāo)量作為不確定因素，求得盈虧平衡點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)量。盈虧平衡點(diǎn)越低，項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。盈虧平衡點(diǎn)常用生產(chǎn)利用率和產(chǎn)量表示。盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)　　　　 固定成本 ＝ 100%　　銷(xiāo)售收入－可變成本－銷(xiāo)售稅金 ＝ 100%＝ 計(jì)算結(jié)果表明：% ，企業(yè)可以保本。八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及不確定性分析表明：該項(xiàng)目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益較好，有較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益可行，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益良好。第十八章 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益分析該項(xiàng)目實(shí)施后，可增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)能力、提高生產(chǎn)水平。通過(guò)工廠的規(guī)劃建設(shè)，合理化物流，形成年產(chǎn)1000萬(wàn)件鍛件的能力，為企業(yè)今后的發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。該項(xiàng)目的建設(shè)，能改變區(qū)域的功能和發(fā)展條件，對(duì)縣域國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量增長(zhǎng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化均有促進(jìn)作用。通過(guò)對(duì)各種投入物、產(chǎn)出物以機(jī)會(huì)成本、影子價(jià)格的原則計(jì)算其經(jīng)濟(jì)價(jià)值，通過(guò)有無(wú)項(xiàng)目對(duì)比，采用效益費(fèi)用比，判斷項(xiàng)目資源配置的經(jīng)濟(jì)效益是否達(dá)到可以被接受的水平。RBC=εBt（1+i）t/εCt（1+i）tRBC——效益費(fèi)用比Bt——第t期的經(jīng)濟(jì)效益流量Ct——經(jīng)濟(jì)費(fèi)用流量經(jīng)計(jì)算，效益費(fèi)用比大于1，表明項(xiàng)目資源配置的經(jīng)濟(jì)效益達(dá)到了可以被接受的水平。二、社會(huì)效益分析（一）該項(xiàng)目建成后，一方面可新增就業(yè)機(jī)會(huì)50個(gè)，安置部分三峽庫(kù)區(qū)移民，利于社會(huì)穩(wěn)定和人民生活水平的提高；另一方面，通過(guò)企業(yè)自身發(fā)展，帶動(dòng)本地區(qū)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化、外向型發(fā)展，對(duì)本行業(yè)業(yè)的發(fā)展也能起到應(yīng)有的作用。（二）內(nèi)燃機(jī)制造業(yè)是一項(xiàng)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，具有一定帶動(dòng)性。因該項(xiàng)目在某汽車(chē)零部件市場(chǎng)上的影響力較大，其建設(shè)將在三峽生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)帶來(lái)較強(qiáng)的輻射力，因此它的實(shí)施能極大地帶動(dòng)某及周邊區(qū)市縣的機(jī)械制造業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、包裝業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可直接或間接提供就業(yè)崗位500個(gè)。（三）庫(kù)區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化一直是困擾移民工作的大難題，而某縣是三峽工程移民搬遷任務(wù)最艱巨的縣，目前經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)比較薄弱，可謂百業(yè)待興，只有通過(guò)加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，才能緩解移民過(guò)程中的矛盾。該項(xiàng)目建成后，一方面可帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，另一方面可解決一定的勞動(dòng)就業(yè)，填補(bǔ)庫(kù)區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。因此，該項(xiàng)目社會(huì)效益良好。第十九章 風(fēng)險(xiǎn)分析與措施一、政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)是指由于政府政策的變化而導(dǎo)致項(xiàng)目難以實(shí)施或不能實(shí)施。某縣制定的多項(xiàng)發(fā)展工業(yè)生產(chǎn)的優(yōu)惠政策，積極營(yíng)造了良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策環(huán)境，不存在政策風(fēng)險(xiǎn)。二、技術(shù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)該項(xiàng)目涉及多項(xiàng)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，存在著工藝技術(shù)、設(shè)備的合理配置、生產(chǎn)操作規(guī)程確認(rèn)等一系列技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)加大技術(shù)投入、組織技術(shù)攻關(guān)，同時(shí)強(qiáng)化員工技術(shù)質(zhì)量意識(shí)，加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格工藝操作，確保項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化成功實(shí)施。項(xiàng)目業(yè)主將采取分解責(zé)任、責(zé)任到人、層層落實(shí)的管理辦法，用嚴(yán)格的管理制度約束員工行為來(lái)規(guī)避項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。三、管理風(fēng)險(xiǎn)該項(xiàng)目業(yè)主牢固樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀，積極推行新型工業(yè)化，取得了良好經(jīng)濟(jì)效益。該廠機(jī)構(gòu)健全，管理完善，生產(chǎn)管理、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力強(qiáng)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定，并有強(qiáng)大的技術(shù)保障與完善的質(zhì)量體系，基礎(chǔ)工作扎實(shí)，現(xiàn)代管理制度健全，不存在管理風(fēng)險(xiǎn)。四、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)該廠對(duì)內(nèi)實(shí)行科學(xué)管理，對(duì)外堅(jiān)持質(zhì)量第一，與國(guó)內(nèi)外客商建立有良好的客戶(hù)群體。目前該廠生產(chǎn)的通用機(jī)曲軸主要提供百日通、力帆等大型制造企業(yè)，其良好的品質(zhì)和高效率的加工工藝受到客戶(hù)的高度評(píng)價(jià)，產(chǎn)品供不應(yīng)求，市場(chǎng)前景樂(lè)觀，企業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?，不存在市?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。但項(xiàng)目產(chǎn)品隨著行業(yè)的變化而變化，尤其是制造材料的革新，存在一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查、分析，針對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)力度，提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，以盡量減少產(chǎn)品因市場(chǎng)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。五、資金風(fēng)險(xiǎn)該項(xiàng)目投入建設(shè)資金較多，涉及企業(yè)自籌、設(shè)備租賃融資、庫(kù)區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金補(bǔ)助，任何一個(gè)融資環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，均會(huì)直接影響項(xiàng)目的實(shí)施，從而不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投資效益。項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目的融資工作，根據(jù)資金落實(shí)情況合理安排建設(shè)規(guī)模和進(jìn)度。第二十章 結(jié)論與建議一、結(jié)論某曲軸有限責(zé)任公司實(shí)施的汽車(chē)精鍛件鍛造基地建設(shè)項(xiàng)目，其主要利用企業(yè)原有的國(guó)內(nèi)、國(guó)際銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)、銷(xiāo)售平臺(tái)，借助國(guó)家三峽對(duì)口支援政策和某市加快庫(kù)區(qū)繁榮政策大力發(fā)展通機(jī)產(chǎn)業(yè)，市場(chǎng)穩(wěn)定可靠，具有廣闊的市場(chǎng)前景，能滿(mǎn)足企業(yè)自身發(fā)展的需要。產(chǎn)品技術(shù)方案是可行的，且資金來(lái)源可靠。通過(guò)該項(xiàng)目的擴(kuò)建，使產(chǎn)品生產(chǎn)達(dá)到競(jìng)爭(zhēng)規(guī)模，具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，充分體現(xiàn)了該產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)技術(shù)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，有利于增加庫(kù)區(qū)移民就業(yè)，促進(jìn)移民安穩(wěn)致富，提高庫(kù)區(qū)人民生產(chǎn)生活水平。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。二、建議抓緊做好項(xiàng)目的工藝、設(shè)備調(diào)研、考查前期工作，為項(xiàng)目的順利實(shí)施打下良好基礎(chǔ)。建議進(jìn)一步擴(kuò)大與國(guó)內(nèi)外大型主機(jī)企業(yè)的合作不斷以技術(shù)創(chuàng)新，提升產(chǎn)品技術(shù)附加值。建議該項(xiàng)目盡快組織可行性論證的審批，以便抓緊對(duì)設(shè)備的招標(biāo)和國(guó)產(chǎn)設(shè)備的采購(gòu)，使該項(xiàng)目按計(jì)劃有序進(jìn)行。 67