【正文】 、分崗位對三峽庫區(qū)移民員工進(jìn)行相關(guān)技能和知識的培訓(xùn)，協(xié)助其盡快完成從農(nóng)民向產(chǎn)業(yè)化工人的身份轉(zhuǎn)變。人員待遇招聘的移民人員與其它渠道的招聘人員享有同樣的工資、福利待遇，按其所承擔(dān)的工作內(nèi)容和工作性質(zhì)確定其工資水平和福利待遇，實行同工同酬。對招聘的移民員工，應(yīng)確保每人均能學(xué)會一種以上的技能，作為其生存的基本保障。達(dá)到“安得穩(wěn)、逐步能致富”的目標(biāo)，使庫區(qū)移民的生活水準(zhǔn)不低于移民前的水平，使移民員工各有所長，安居樂業(yè)。第十五章 項目實施進(jìn)度及招投標(biāo)方案一、項目實施進(jìn)度該項目建設(shè)工期為12個月。2010年4—6月，完成項目的備案、審批、施工設(shè)計，以及開工準(zhǔn)備等前期工作。2010年7—2011年6月，完成廠房和其它配套設(shè)施建設(shè)。2011年5月—2011年6月上旬，完成設(shè)備安裝及調(diào)試。2011年7月中旬，完成綠化等工程。2011年7月下旬，完成項目的竣工驗收。二、招投標(biāo)方案（一）原則根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和國家發(fā)改委第3號令《工程建設(shè)項目招投標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》的精神，項目實施過程的各項工作實行招投標(biāo)制度，項目進(jìn)行招投標(biāo)時應(yīng)遵循公開、公平、公正和誠實守信的原則。（二）招標(biāo)范圍根據(jù)渝辦發(fā)[2002]29號《關(guān)于貫徹工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的實施意見的通知》要求，該項目的建筑工程、設(shè)備采購工程需進(jìn)行招標(biāo)。（三）招標(biāo)方式該項目的建筑施工采用公開招標(biāo)的方式。設(shè)備采購工程采取邀請招標(biāo)方式。根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》和國家計委第3號令以及某市有關(guān)工程招投標(biāo)文件的規(guī)定，該工程建設(shè)推薦招標(biāo)方案如下：招標(biāo)形式及資質(zhì)要求采取公開招標(biāo)方式確定項目施工以及重要設(shè)備、材料采購等。施工單位資質(zhì)：三級以上設(shè)備采購：專業(yè)設(shè)備成套公司招標(biāo)信息發(fā)布公開招標(biāo)公告按政府要求在指定的媒體上公開發(fā)布。招標(biāo)工作組織由業(yè)主或委托具有資質(zhì)的招標(biāo)中介機(jī)構(gòu)組織實施該工程的招標(biāo)工作，招標(biāo)要遵循公開、公平、公正的原則，進(jìn)行標(biāo)底編制，招標(biāo)公告發(fā)布、資質(zhì)審定、評標(biāo)、中標(biāo)通知等一系列招投標(biāo)工作。參加公開招標(biāo)的單位不宜少于5家，參與邀請招標(biāo)的單位不得少于3家。第十六章 投資估算及資金籌措一、建設(shè)投資估算（一）建筑工程土建根據(jù)近期同類工程的造價資料進(jìn)行測算。公用配套設(shè)施由各公用專業(yè)按工藝要求，結(jié)合工藝布置和項目的實際情況，根據(jù)有關(guān)的概算指標(biāo)編制。設(shè)備基礎(chǔ)費按同類設(shè)備基礎(chǔ)的造價資料進(jìn)行測算。（二）設(shè)備及安裝工程設(shè)備原價按近期設(shè)備制造廠或供應(yīng)商的詢價進(jìn)行測算。設(shè)備運雜費、安裝費由工藝專業(yè)根據(jù)相關(guān)的概算指標(biāo)進(jìn)行測算。（三）其他費用建設(shè)單位管理費：根據(jù)渝財建（2002）247號文的有關(guān)規(guī)定計算?？辈煸O(shè)計費：根據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的計價格（2002）10號文件的有關(guān)規(guī)定計取。施工圖審查費：根據(jù)渝價（2005）649號文的有關(guān)規(guī)定計取。招標(biāo)代理服務(wù)費：根據(jù)計價格（2002）1980號文的有關(guān)規(guī)定計取。工程監(jiān)理費：根據(jù)渝價（2000）352號文的有關(guān)規(guī)定計取。建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督費：根據(jù)渝價（2001）345號文的有關(guān)規(guī)定計取。（四）預(yù)備費基本預(yù)備費按工程費用與其它費用之和的2%計取。漲價預(yù)備費根據(jù)國家計委頒發(fā)的計投資（1999）1340號文的規(guī)定，投資價格指數(shù)按零計算。（五）流動資金測算流動資金采用分項詳細(xì)估算法進(jìn)行測算，納入總投資。二、投資估算（詳見表），其中：，。三、資金籌措，通過以下方式籌措：（一），%；（二），%。（三）。%。四、資金使用計劃根據(jù)工程進(jìn)度安排資金籌措和使用計劃如下：資金籌措及資金使用計劃表單位：萬元序號項目資金籌措資金使用計劃金額(萬元)比例(%)——合計總投資1自籌資金2產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金03設(shè)備融資租賃0合計第十七章 財務(wù)評價及經(jīng)濟(jì)分析一、基本數(shù)據(jù)該項目的經(jīng)濟(jì)計算期定為15年，項目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期14年，生產(chǎn)期第一年按60%生產(chǎn)負(fù)荷計，生產(chǎn)期第二年按80%生產(chǎn)負(fù)荷計，從第三年開始至第14年均按滿負(fù)荷生產(chǎn)計。資金使用規(guī)劃為：在建設(shè)期內(nèi)，建設(shè)投資在1年內(nèi)分期投入，流動資金隨生產(chǎn)負(fù)荷變化逐年投入使用。二、成本費用測算（詳見成本費用估算表）（一）外購原輔材料、燃料及動力：按產(chǎn)品的材料、燃料消耗定額進(jìn)行測算。經(jīng)計算。（二）工資及附加，該項目定員150人。（三）折舊折舊年限：房屋類固定資產(chǎn)折舊年限30年，機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)折舊年限15年。殘值率：：房屋類固定資產(chǎn)殘值率為3%，機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)殘值率5%。（四）維修費按折舊費的40%。（五）財務(wù)費用，服務(wù)費按2%，償還期限為3年。（六）管理費管理費按2%銷售收入計。（七）銷售費用售銷費用按3%銷售收入計。三、銷售收入、銷售稅金（一）該項目產(chǎn)品主要提供多缸、大功率摩托車曲軸鍛件和汽車零部件用精鍛件。新增鍛件產(chǎn)量1000萬件。，考慮5%的次品率，則項目年收入為1000萬件95%＝6080萬元/年。（二）銷售稅金產(chǎn)品增值稅率按17%計，運費稅率按6%計，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅率7%，教育費附加稅按3%計，原料及產(chǎn)品均按含稅價格計。四、利潤總額及分配該項目所得稅稅率按25%計，；；。五、財務(wù)評價%（稅前）；%（稅后）。（稅前）； （稅后）。（稅前）； （稅后）。%。根據(jù)測算得出，項目的財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明項目有較好的財務(wù)盈利能力，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明該項目在財務(wù)上是可行的。詳見《總收入及稅金估算表》、《總成本費用估算表》、《損益及利潤分配表》、《財務(wù)現(xiàn)金流量表》。六、清償能力分析該項目不涉及銀行貸款。七、不確定性分析項目評價所采用的數(shù)據(jù)，大部分來自估算和預(yù)測，有一定的不確定性。為了分析不確定因素對經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，評估項目可能存在的風(fēng)險，以考察項目財務(wù)的可靠性。該項目不確定分析進(jìn)行敏感性分析和盈虧平衡分析。（一）敏感性分析鑒于產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售價格、投資及經(jīng)營成本等因素對項目的財務(wù)內(nèi)部收益率有不同程度的影響，所以有必要在一定的變化幅度內(nèi)進(jìn)行敏感性分析，以上各單因素的變化對所得稅前的財務(wù)內(nèi)部收益率的影響見敏感性分析表。敏感性分析表序號項 目基本方案項目投資經(jīng)營成本運行收入+5%5%+5%5%+5%5%1財務(wù)內(nèi)部收益率%2與基本方案比較+或+++從上表可以看出，投資和產(chǎn)品產(chǎn)量的變化對該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率的影響不大，銷售價格和經(jīng)營成本的變化對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響較大，但在可能變化的幅度內(nèi)，項目的內(nèi)部收益率都高于基準(zhǔn)收益率，說明項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。（二）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是一種盈虧的臨界點分析。進(jìn)行分析時，將產(chǎn)量或者銷量作為不確定因素，求得盈虧平衡點所對應(yīng)的銷量。盈虧平衡點越低，項目適應(yīng)市場變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險能力也越強(qiáng)。盈虧平衡點常用生產(chǎn)利用率和產(chǎn)量表示。盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)　　　　 固定成本 ＝ 100%　　銷售收入－可變成本－銷售稅金 ＝ 100%＝ 計算結(jié)果表明：% ，企業(yè)可以保本。八、財務(wù)評價結(jié)論通過以上財務(wù)評價及不確定性分析表明：該項目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益較好，有較強(qiáng)抗風(fēng)險能力，該項目財務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益可行，項目財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益良好。第十八章 項目的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益分析該項目實施后，可增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)能力、提高生產(chǎn)水平。通過工廠的規(guī)劃建設(shè)，合理化物流，形成年產(chǎn)1000萬件鍛件的能力，為企業(yè)今后的發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。該項目的建設(shè)，能改變區(qū)域的功能和發(fā)展條件，對縣域國民經(jīng)濟(jì)總量增長和國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化均有促進(jìn)作用。通過對各種投入物、產(chǎn)出物以機(jī)會成本、影子價格的原則計算其經(jīng)濟(jì)價值，通過有無項目對比，采用效益費用比，判斷項目資源配置的經(jīng)濟(jì)效益是否達(dá)到可以被接受的水平。RBC=εBt（1+i）t/εCt（1+i）tRBC——效益費用比Bt——第t期的經(jīng)濟(jì)效益流量Ct——經(jīng)濟(jì)費用流量經(jīng)計算，效益費用比大于1，表明項目資源配置的經(jīng)濟(jì)效益達(dá)到了可以被接受的水平。二、社會效益分析（一）該項目建成后，一方面可新增就業(yè)機(jī)會50個，安置部分三峽庫區(qū)移民，利于社會穩(wěn)定和人民生活水平的提高；另一方面，通過企業(yè)自身發(fā)展，帶動本地區(qū)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化、外向型發(fā)展，對本行業(yè)業(yè)的發(fā)展也能起到應(yīng)有的作用。（二）內(nèi)燃機(jī)制造業(yè)是一項勞動密集型產(chǎn)業(yè)，具有一定帶動性。因該項目在某汽車零部件市場上的影響力較大，其建設(shè)將在三峽生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)帶來較強(qiáng)的輻射力，因此它的實施能極大地帶動某及周邊區(qū)市縣的機(jī)械制造業(yè)、運輸業(yè)、包裝業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可直接或間接提供就業(yè)崗位500個。（三）庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化一直是困擾移民工作的大難題，而某縣是三峽工程移民搬遷任務(wù)最艱巨的縣，目前經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)比較薄弱，可謂百業(yè)待興，只有通過加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，才能緩解移民過程中的矛盾。該項目建成后，一方面可帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，另一方面可解決一定的勞動就業(yè)，填補庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會效益。因此，該項目社會效益良好。第十九章 風(fēng)險分析與措施一、政策風(fēng)險政策風(fēng)險是指由于政府政策的變化而導(dǎo)致項目難以實施或不能實施。某縣制定的多項發(fā)展工業(yè)生產(chǎn)的優(yōu)惠政策，積極營造了良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策環(huán)境，不存在政策風(fēng)險。二、技術(shù)質(zhì)量風(fēng)險該項目涉及多項生產(chǎn)環(huán)節(jié)，存在著工藝技術(shù)、設(shè)備的合理配置、生產(chǎn)操作規(guī)程確認(rèn)等一系列技術(shù)風(fēng)險。公司應(yīng)加大技術(shù)投入、組織技術(shù)攻關(guān)，同時強(qiáng)化員工技術(shù)質(zhì)量意識，加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格工藝操作，確保項目產(chǎn)業(yè)化成功實施。項目業(yè)主將采取分解責(zé)任、責(zé)任到人、層層落實的管理辦法，用嚴(yán)格的管理制度約束員工行為來規(guī)避項目技術(shù)風(fēng)險。三、管理風(fēng)險該項目業(yè)主牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，積極推行新型工業(yè)化，取得了良好經(jīng)濟(jì)效益。該廠機(jī)構(gòu)健全，管理完善，生產(chǎn)管理、產(chǎn)品開發(fā)能力強(qiáng)，市場營銷網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定，并有強(qiáng)大的技術(shù)保障與完善的質(zhì)量體系，基礎(chǔ)工作扎實，現(xiàn)代管理制度健全，不存在管理風(fēng)險。四、市場風(fēng)險該廠對內(nèi)實行科學(xué)管理，對外堅持質(zhì)量第一，與國內(nèi)外客商建立有良好的客戶群體。目前該廠生產(chǎn)的通用機(jī)曲軸主要提供百日通、力帆等大型制造企業(yè)，其良好的品質(zhì)和高效率的加工工藝受到客戶的高度評價，產(chǎn)品供不應(yīng)求，市場前景樂觀，企業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?，不存在市場風(fēng)險。但項目產(chǎn)品隨著行業(yè)的變化而變化，尤其是制造材料的革新，存在一定的市場風(fēng)險，業(yè)主應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)查、分析，針對市場動態(tài)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大新產(chǎn)品開發(fā)力度，提高產(chǎn)品市場競爭能力，以盡量減少產(chǎn)品因市場變化帶來的風(fēng)險。五、資金風(fēng)險該項目投入建設(shè)資金較多，涉及企業(yè)自籌、設(shè)備租賃融資、庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金補助，任何一個融資環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，均會直接影響項目的實施，從而不能實現(xiàn)預(yù)期的投資效益。項目業(yè)主單位應(yīng)切實加強(qiáng)項目的融資工作，根據(jù)資金落實情況合理安排建設(shè)規(guī)模和進(jìn)度。第二十章 結(jié)論與建議一、結(jié)論某曲軸有限責(zé)任公司實施的汽車精鍛件鍛造基地建設(shè)項目，其主要利用企業(yè)原有的國內(nèi)、國際銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售平臺，借助國家三峽對口支援政策和某市加快庫區(qū)繁榮政策大力發(fā)展通機(jī)產(chǎn)業(yè)，市場穩(wěn)定可靠，具有廣闊的市場前景，能滿足企業(yè)自身發(fā)展的需要。產(chǎn)品技術(shù)方案是可行的，且資金來源可靠。通過該項目的擴(kuò)建，使產(chǎn)品生產(chǎn)達(dá)到競爭規(guī)模，具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，充分體現(xiàn)了該產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)技術(shù)優(yōu)勢。同時，有利于增加庫區(qū)移民就業(yè)，促進(jìn)移民安穩(wěn)致富，提高庫區(qū)人民生產(chǎn)生活水平。因此，該項目的建設(shè)是可行的。二、建議抓緊做好項目的工藝、設(shè)備調(diào)研、考查前期工作，為項目的順利實施打下良好基礎(chǔ)。建議進(jìn)一步擴(kuò)大與國內(nèi)外大型主機(jī)企業(yè)的合作不斷以技術(shù)創(chuàng)新，提升產(chǎn)品技術(shù)附加值。建議該項目盡快組織可行性論證的審批，以便抓緊對設(shè)備的招標(biāo)和國產(chǎn)設(shè)備的采購，使該項目按計劃有序進(jìn)行。 67