【正文】 、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入本項目達到設計生產(chǎn)能力后。主要包括：（1）種豬銷售收入。項目達產(chǎn)年，預計每年可銷售種豬900頭，按每頭售價1850元計算。（2）育肥豬銷售收入。項目達產(chǎn)年，預計每年可生產(chǎn)、銷售育肥豬90000公斤，按每公斤市場銷售價格13元計算，每年可實現(xiàn)銷售收入117萬元。 銷售（營業(yè)）稅金及附加銷售稅金及附加：項目區(qū)種豬繁育根據(jù)國家規(guī)定免交產(chǎn)品增值稅，本項目營業(yè)稅金及附加免征。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算項目的單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本主要包括原輔材料費、燃料、動力費、人工福利費和其他費用項目。其中種豬單位成本為483元，育肥豬單位成本為929元。 項目總成本估算本項目總成本主要包括外購原輔材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、修理費、折舊費、攤銷費、管理費用和銷售費用。其中： （1）外購原輔材料費：，其中，飼料費年需102萬元，配種、防疫、。（2）外購燃料及動力費：按年消耗量及財務價格計算，。（3）工資及福利費：全年工資福利費用總額為38萬元。（4）折舊費：折舊費包括房屋、建筑物折舊費、設備折舊費和種豬折舊費。，凈殘值率為5%，折舊年限平均按20年。房屋、建筑物年折舊費=原值（1凈殘值）/折舊年限100% =95%/20100%=，凈殘值率為5%，折舊年限平均按10年。設備年折舊額=95%/10100%=。種豬原值50萬元，折舊年限3年，凈殘值率為50%。種豬年折舊額=50（150%）/3100%=。本項目用于技術示范、前期工作費3萬元，全部在項目投產(chǎn)后的當年攤銷。預備費按10年攤銷。項目達產(chǎn)后。（5）修理費：按年折舊費的50%計算。（6）管理費用：根據(jù)項目經(jīng)營情況，本項目預計需年管理費用總額為15萬元。（7）銷售費用：本項目按年銷售收入的5％計算。 經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本主要是項目投產(chǎn)后經(jīng)營過程中需要用現(xiàn)金支付的成本費用部分。具體估算方法為：年經(jīng)營成本=年總成本年折舊費和攤銷費 == 財務效益分析，所得稅按利潤總額的25%計算。各項財務評價指標如下：（1）投資利潤率： 凈利潤 投資利潤率= 100%　= 100% =% 總投資 　 ?。?）財務內部收益率：%，%。（3）財務凈現(xiàn)值：（ic=8%），（ic=8%）（4）靜態(tài)投資回收期：（含建設期），（含建設期）。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析：（1）以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： 年固定成本BEP1= 100% 年銷售收入—年可變成本—年銷售稅金及附加 = 100%=% （2）以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點種豬：BEP2=設計生產(chǎn)能力BEP1=900%=205頭育肥豬BEP2=設計生產(chǎn)能力BEP1=1000%=228頭計算表明：%，即年產(chǎn)種豬205頭、育肥豬 228頭時，項目即可達到盈虧平衡。本項目具有較強的抗風險能力。 敏感性分析本項目從銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三個因素分析其敏感性。當銷售收入降低10%時，%，當經(jīng)營成本增加10%時，%，當固定資產(chǎn)投資增加10%時，%。項目靈敏度分析表如表91所示，敏感分析圖如圖91所示。表91項目靈敏度分析表（內部收益率）變化因素10%+5%0%5%10%銷售收入%%%%%經(jīng)營成本%%%%%固定資產(chǎn)投資%%%%%010+10基準收益率線基準收益率線銷售收入固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本8%%%圖91敏感分析圖分析結果表明：銷售收入因素的波動對項目影響極為顯著，其次為經(jīng)營成本因素，固定資產(chǎn)投資變化對內部收益率的影響最不敏感。因此，要降低項目風險，應盡可能地提高產(chǎn)品銷售收入，降低經(jīng)營成本。盡管各因素對項目內部收益率的影響較大， 的收益率水平，表明本項目具有較強的抗風險能力。 財務評價結論綜合以上分析，項目擴建引進純種大白、長白種豬100頭，正常年份可新增出欄純種豬900頭，新增出欄育肥豬1000頭。，%，財務凈現(xiàn)值（ic=8%），（含建設期）。上述指標表明，該項目預期具有較強的盈利能力和抗風險能力，具有經(jīng)濟可行性。 第十章 社會效益分析 社會評價基本結論項目以“公司+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式發(fā)展，實行“我放、你養(yǎng)、我收”的一條龍服務，實現(xiàn)風險共擔、利益共享。對促進區(qū)域養(yǎng)豬業(yè)的發(fā)展、農(nóng)業(yè)結構調整、社會主義新農(nóng)村建設有著積極的促進作用。項目建設具有較高的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)保效益。通過改良品種，每頭豬增加收益40元；通過推廣科學飼養(yǎng)技術，按每頭豬節(jié)約飼料20公斤計算，每頭豬可節(jié)約飼料投入28元；通過推廣程序化免疫技術，減少疾病損失，每頭節(jié)約24元；以上通過新技術的推廣，每頭豬可為農(nóng)民增收92元。增加社會收益顯著。公司實行“五統(tǒng)一”措施，即“統(tǒng)一供種、統(tǒng)一供料、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一售后技術服務、統(tǒng)一回收”，規(guī)模豬場及飼養(yǎng)戶的利益得到了可靠保證。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調整分析XX縣屬平原農(nóng)業(yè)縣，有豐富的農(nóng)業(yè)資源，適宜養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。本項目的實施，可以極大的推動區(qū)域性養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，提高農(nóng)民收入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，對于促進當?shù)剞r(nóng)村的繁榮、穩(wěn)定，改善干群關系，加快農(nóng)村經(jīng)濟結構調整，都能起到很好的作用。 建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等公司通過與農(nóng)戶簽訂《生豬放養(yǎng)與回收協(xié)議》明確雙方的責任與義務，形成風險共擔、利潤共享、共同發(fā)展的養(yǎng)殖聯(lián)合體，即“公司+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。 輻射帶動能力分析公司已發(fā)展規(guī)模化養(yǎng)殖場5個，合同養(yǎng)殖戶380戶，遍及全縣7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，并輻射到定州、里縣、安國、望都、唐縣以及石家莊、邯鄲、唐山、廊坊、張家口、天津、等地。項目擴建后，企業(yè)內部可直接增加就業(yè)人數(shù)18人，并可間接為當?shù)卦黾泳蜆I(yè)機會2370個。 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結機制農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度提高情況：公司通過與農(nóng)民簽訂《生豬放養(yǎng)與回收協(xié)議》，將公司與農(nóng)民的關系固定下來，形成了一個強大而緊密的養(yǎng)殖聯(lián)合體。公司對農(nóng)戶全程提供整套的飼養(yǎng)技術、飼料、獸藥、獸醫(yī)技術等售后服務，生豬回收利用市場價和保護價相結合的方式，調動并保障了農(nóng)戶養(yǎng)殖的積極性。生豬生產(chǎn)的市場化、組織化程度得到明顯提高。 帶動基地公從品種、飼料、環(huán)境、疾病控制等方面對生產(chǎn)技術進行立體綜合研究與全程控制，確保生產(chǎn)飼養(yǎng)管理體系的科學性，以推廣種豬養(yǎng)殖場科學的管理技術，將帶動周邊養(yǎng)殖戶改善種豬品種，提高種豬繁育率、提高豬養(yǎng)殖戶效益和玉米大豆等的綜合利用，增加農(nóng)民收入。本項目建成投產(chǎn)后，可直接安排當?shù)剞r(nóng)業(yè)人口就業(yè)18人，以“公司＋養(yǎng)殖戶”的運行模式直接帶動當?shù)厣i養(yǎng)殖戶790戶，轉移農(nóng)村剩余勞動力2370人；通過養(yǎng)殖戶種豬繁育，可間接帶動農(nóng)戶6968戶、農(nóng)民24388人共同致富。同時輻射帶動周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣區(qū)生豬養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，還可促進相關種植業(yè)、運輸業(yè)、飼料加工業(yè)的發(fā)展。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收項目實施后，100頭原種豬年生產(chǎn)純種豬900頭、商品豬1000頭。通過改良品種，每頭豬增加收益50元；通過推廣科學飼養(yǎng)技術，按每頭豬節(jié)約飼料20公斤計算，每頭豬可節(jié)約飼料投入28元；通過推廣程序化免疫技術，減少疾病損失，每頭豬可節(jié)約成本24元；以上通過新技術的推廣，每頭豬可為農(nóng)民增收102元。按每頭種豬年產(chǎn)成活仔豬20頭計算，每年可新增仔豬18000頭，僅此一項即可為養(yǎng)殖戶新增純收入184萬元，再加上養(yǎng)殖商品豬帶來的新增純收入10萬元，該項目實施后每年可使當?shù)剞r(nóng)民直接增加純收入194萬元，每戶新增純收入2456元，年人均新增純收入702元。 農(nóng)業(yè)增效本項目通過向養(yǎng)殖戶和養(yǎng)殖場提供優(yōu)質種豬，可以改善當?shù)厝庳i飼養(yǎng)品種，進一步促進當?shù)厣i養(yǎng)殖業(yè)和屠宰加工業(yè)的發(fā)展，有利于當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結構調整。同時還可帶動包裝業(yè)、運輸業(yè)、加工業(yè)等相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進一步拓寬農(nóng)民增收渠道。XX縣建設優(yōu)良種豬繁育基地擴建項目，項目立題準確，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，投資經(jīng)濟合理，技術先進可行，適合當前畜牧養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的需要，是一個發(fā)揮農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)優(yōu)勢，促進農(nóng)業(yè)結構調整，增加農(nóng)民收入的有力結合點。 對比分析目前當?shù)剞r(nóng)民年人均純收入4520元，年戶均純收入15820元。項目實施后，可直接安排當?shù)剞r(nóng)業(yè)人口就業(yè)18人，帶動當?shù)厣i養(yǎng)殖戶790戶，轉移農(nóng)村剩余勞動力2370人，每年可使當?shù)剞r(nóng)民直接增加純收入194萬元，每戶新增純收入2456元，年人均新增純收入702元。項目實施后，可使當?shù)剞r(nóng)民年人均純收入達到5222元，年戶均純收入達到18276元。項目可間接帶動農(nóng)戶6968戶、農(nóng)民24388人，年增加純收入1711萬元。同時，還輻射帶動周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣區(qū)生豬養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，促進相關種植業(yè)、運輸業(yè)、飼料加工業(yè)的發(fā)展。附 錄 一、附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設投資估算表附表21：土建工程投資明細表附表22：設備投資明細表附表23：科技投資明細表附表31：流動資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項目用）附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費用估算表附表51：單位產(chǎn)品成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表9：銀行貸款還本付息計算表附表10：財政資金使用明細表二、附圖：三、附件：附件1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件附件2：由社會中介機構出具的項目單位近兩年財務審計報告附件3：免稅證明附件4：土地使用租賃合同附件5：環(huán)保部門審批意見附件6：自籌資金來源證明材料附件7：帶動農(nóng)民證明及部分技術合作協(xié)議附件8：部分產(chǎn)品購銷合同附件9：技術鑒定與推廣意見附件10：不欠工資、保險金的證明附件11：大型儀器設備訂購合同（協(xié)議） 附件12：專家評審意見