【正文】 ，測(cè)控系統(tǒng)設(shè)備投資 萬(wàn)元，配電系統(tǒng)投資 萬(wàn)元，檢化驗(yàn)設(shè)備投資 萬(wàn)元。設(shè)備購(gòu)置單價(jià)采用近期市場(chǎng)詢價(jià)估算，其投資構(gòu)成，詳見附表 43。（3）安裝工程投資。項(xiàng)目安裝工程費(fèi)的估算采用按照設(shè)備投資的一定比例提取的估算方法，這里采用 5%的提取比例，經(jīng)估算，項(xiàng)目安裝工程投資為 萬(wàn)元（見附表 41） 。（4）工程建設(shè)其它費(fèi)用 萬(wàn)元。其中：與工程建設(shè)有關(guān)的其它費(fèi)用 萬(wàn)元（包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)） ，見附表 41。（5）基本預(yù)備費(fèi)按上述工程費(fèi)用和其他費(fèi)用投資總和的 10%估算，需投資 萬(wàn)元。見附表 41。上述（1） —（5 ）項(xiàng)構(gòu)成項(xiàng)目建設(shè)投資，共計(jì)為 萬(wàn)元，詳見附表 41。（6）建設(shè)期利息 萬(wàn)元，假定借款在 2022 年的年中支用，2022 年借款按半年計(jì)息，其余各年份按全年計(jì)息，年利率按%。 （詳見附表 41） 資金來(lái)源及籌措5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目共需投資 萬(wàn)元，在本項(xiàng)目的資金籌措上，擬采用銀行貸款和企業(yè)自籌相結(jié)合的辦法。根據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)扶持政策的有關(guān)規(guī)定，其中：申請(qǐng)貸款資金1500 萬(wàn)元。其余 萬(wàn)元由企業(yè)自籌解決，截至 2022 年年底，企業(yè)累積未分配利潤(rùn) 萬(wàn)元，項(xiàng)目自籌部分投資企業(yè)有能力解決。 （詳見附表 4） 。擴(kuò)建 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告. 資金使用和管理本項(xiàng)目嚴(yán)格按照項(xiàng)目的投資規(guī)模、投資進(jìn)度進(jìn)行投資管理，專款專用，專帳專人管理。加強(qiáng)銀行資金的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)賬制度。本項(xiàng)目擬申請(qǐng)銀行借款 1500 萬(wàn)元，全部用于建設(shè)投資；項(xiàng)目單位自籌資金 萬(wàn)元，主要用于土建工程及設(shè)備購(gòu)置等建設(shè)投資方面 萬(wàn)元，用于建設(shè)期利息 萬(wàn)元。擴(kuò)建 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.第九章 項(xiàng)目招標(biāo)案為保證《**限公司 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目》建設(shè)招標(biāo)投標(biāo)公開、公正、公平開展，規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作，促進(jìn)招標(biāo)工作規(guī)范化、程序化、科學(xué)化，特編制項(xiàng)目的招標(biāo)方案。 招標(biāo)范圍、組織形式及方式本項(xiàng)目招標(biāo)范圍包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、建筑施工招標(biāo)和設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)，面向社會(huì)進(jìn)行公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)。項(xiàng)目法人單位目前尚不具備自行編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)的能力，項(xiàng)目招標(biāo)活動(dòng)，委托給有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理。 投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)程序本項(xiàng)目質(zhì)量要求高，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過程中必須遵守如下程序：1．項(xiàng)目經(jīng)批復(fù)同意后，項(xiàng)目承辦單位發(fā)布招標(biāo)公告。2．在招標(biāo)文件發(fā)出之日起 30 日內(nèi)，具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其它組織都可以投標(biāo)。投標(biāo)人少于 3 個(gè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對(duì)招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)，招標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工，投標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡(jiǎn)歷、業(yè)績(jī)和擬用于完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備，本項(xiàng)目不接受聯(lián)合投標(biāo)。3．開標(biāo)由項(xiàng)目承辦單位主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，由招標(biāo)人邀請(qǐng)公證機(jī)構(gòu)檢查并公證。投標(biāo)人的投標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：能夠最大限度的滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，能夠滿足擴(kuò)建 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性求，并且經(jīng)評(píng)審的價(jià)格合理。4．評(píng)標(biāo)按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。5．中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任，中標(biāo)通知書發(fā)出 30 日之內(nèi)，按照招標(biāo)文件，項(xiàng)目承辦單位和中標(biāo)人簽訂書面合同，同時(shí)，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人員組成和資質(zhì)要求在招投標(biāo)過程中，為保證項(xiàng)目的公正公開，對(duì)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成和資質(zhì)有如下要求：評(píng)標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。專家成員根據(jù)本方案在開標(biāo)當(dāng)天，在省專家?guī)祀S機(jī)抽取，評(píng)標(biāo)委員會(huì)主任由專家臨時(shí)推選；評(píng)標(biāo)委員會(huì)人數(shù)采用單數(shù)制，最低不少于 5 人，且技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面專家不得少于成員總數(shù)的三分之二；評(píng)標(biāo)委員會(huì)要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較，按得分高低排出名次，推薦中標(biāo)候選人，得分最高者中標(biāo)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員資格，要求評(píng)委會(huì)成員在副高（副教授）以上，從事本專業(yè)至少在 8 年以上，對(duì)工程項(xiàng)目有較深入的研究，且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無(wú)任何利害關(guān)系。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)客觀公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對(duì)所提出的評(píng)審意見承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。擴(kuò)建 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)在進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，以項(xiàng)目當(dāng)?shù)?2022 年市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，比照我國(guó)同期統(tǒng)計(jì)資料和預(yù)期市場(chǎng)狀況作為該項(xiàng)目的原材料、輔助材料、人工工資等估算的依據(jù)，估算中原材料單價(jià)為不含稅價(jià)格。按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，土建工程、設(shè)備分別按 20 年、10年直線法計(jì)提折舊，凈殘值率按 5%；無(wú)形、其它資產(chǎn)攤銷，分別按 10 年、5 年直線法攤銷；法定盈余公積金和任意盈余公積金提取比例分別按 10%、5%，所得稅率取 25%。（財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)分析，倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目含在其中。 ） 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)稅金及附加估算 營(yíng)業(yè)收入在預(yù)測(cè)期內(nèi)根據(jù)企業(yè)設(shè)計(jì)的生產(chǎn)能力及市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品需求的預(yù)期情況編制了產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)測(cè)，并根據(jù)現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)價(jià)格及未來(lái)市場(chǎng)價(jià)格的預(yù)計(jì)走向擬定了產(chǎn)品的預(yù)期售價(jià)。本項(xiàng)目計(jì)劃投產(chǎn)第 1 年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能的 80%，第 2 年實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)產(chǎn)能，計(jì)算本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的營(yíng)業(yè)收入為 18290 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)稅金及附加估算見（附表 71） 。 營(yíng)業(yè)稅金及附加根據(jù)建設(shè)單位現(xiàn)有的納稅情況，增值稅按產(chǎn)品銷售收入的一定比例進(jìn)行估算，比例取 13％。城建稅和教育附加費(fèi)分別按應(yīng)繳增擴(kuò)建 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.值稅稅額 5%、3%估算。新增項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年應(yīng)交增值稅 萬(wàn)元，年?duì)I業(yè)稅金及附加為 萬(wàn)元（其中：城市維護(hù)建設(shè)稅 萬(wàn)元，教育附加費(fèi)為 萬(wàn)元） 。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算本項(xiàng)目產(chǎn)品為方便面專用粉、速凍食品專用粉和麩皮。這里估算加工每噸專用粉的成本，其主要成本構(gòu)成為原材料、燃料和動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、制造費(fèi)用等，各單價(jià)均為不含稅價(jià)格，在進(jìn)行總成本計(jì)算時(shí)統(tǒng)一計(jì)算。專用粉的生產(chǎn)成本為 元/噸，單位生產(chǎn)成本估算見附表 51。 項(xiàng)目總成本估算按照設(shè)計(jì)本項(xiàng)目新增的生產(chǎn)規(guī)模，并根據(jù)這一規(guī)模和上節(jié)對(duì)單位生產(chǎn)成本的估算進(jìn)行總成本估算?？偝杀镜某杀緲?gòu)成為外購(gòu)原輔材料、外購(gòu)燃料及動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、固定資產(chǎn)修理費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷、資金占用費(fèi)支出、管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用等。按照上述估算，正常生產(chǎn)年項(xiàng)目總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元。 （詳見附表5） 經(jīng)營(yíng)成本估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本為項(xiàng)目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷后的成本，根據(jù)上述對(duì)總成本各成本構(gòu)成項(xiàng)目的估算，項(xiàng)目穩(wěn)產(chǎn)后年經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。擴(kuò)建 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告. 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年實(shí)現(xiàn)銷售收入 18290 萬(wàn)元，銷售稅金及附加 萬(wàn)元，上交增值稅 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元。對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行 10 年的計(jì)算分析，在采用 8%的社會(huì)貼現(xiàn)利率的情況下：所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，投資回收期 年，投資凈利潤(rùn)率為 ％。 （詳見附表8：項(xiàng)目投現(xiàn)金流量表） 清償能力分析項(xiàng)目方向適合企業(yè)發(fā)展要求，技術(shù)來(lái)源可靠，技術(shù)力量雄厚，技改效果突出，成本降低明顯，有能力償還銀行貸款。詳見附表 9—借款還本付息計(jì)劃表。(本項(xiàng)目是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的配套工程，償還能力應(yīng)以全廠的經(jīng)濟(jì)效益為依據(jù)。) 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡，盈虧平衡分析表見表 101，盈虧平衡分析圖見圖 101。盈虧平衡點(diǎn)(BEP)的計(jì)算如下：正常年份以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：BEP=固定成本費(fèi)用/(銷售收入 變動(dòng)成本銷售稅金及附加)100%=%。擴(kuò)建 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.表 101 盈 虧 平 衡 分 析 表　 A B C D E F G1 利用率 銷售收入扣稅金及附加 總成本 固定成本 變動(dòng)成本 百分比平衡點(diǎn) 收入平衡點(diǎn)2 0% % 3 100% % 4 　 　 　 　 　 % 盈 虧 平 衡 分 析%010000202200% 100%利 用 率收入額銷 售 收 入總 成 本固 定 成 本圖 101 盈 虧 平 衡 分 析 圖從以上計(jì)算結(jié)果看出，基本方案的盈虧平衡點(diǎn)即生產(chǎn)能力利用率為 %，就是說(shuō)當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)水平的 %時(shí)，項(xiàng)目即可保本，大于 %，即有盈利。分析結(jié)果表明本項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析通過分析、預(yù)測(cè)，項(xiàng)目主要因素發(fā)生（投資、產(chǎn)品銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本）變化時(shí)對(duì)內(nèi)部收益率指標(biāo)的影響。敏感性分析表見表102，敏感性分析圖見圖 102。擴(kuò)建 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.表 102 敏 感 性 分 析 表 （ 內(nèi) 部 收 益 率 ）單位：％變化率 投資 售價(jià) 經(jīng)營(yíng)成本 行業(yè)基準(zhǔn)收益率5 0 5 敏 感 性 分 析 圖5 0 5變 化 率 （ %）內(nèi)部收益率（%）投 資售 價(jià)經(jīng) 營(yíng) 成 本行 業(yè) 基 準(zhǔn) 收 益 率圖 102 敏 感 性 分 析 圖經(jīng)過敏感性分析，得出以下結(jié)論：本項(xiàng)目三因素中產(chǎn)品銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較敏感，在銷售價(jià)格減少和經(jīng)營(yíng)成本增加 5%的情況下，項(xiàng)目不可行，項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)這兩方面的風(fēng)險(xiǎn)防范。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論上述財(cái)務(wù)效益分析和不確定性分析結(jié)果表明，該項(xiàng)目銷售收入、利潤(rùn)可觀，經(jīng)濟(jì)效益顯著，還款能力強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，因此該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度分析是可行的。擴(kuò)建 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目是企業(yè)為了滿足生產(chǎn)需要，利用企業(yè)現(xiàn)有的技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、基礎(chǔ)設(shè)施等的優(yōu)勢(shì)和當(dāng)?shù)刭Y源條件，建設(shè) 5 萬(wàn)噸小麥倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施，收購(gòu)項(xiàng)目區(qū)及項(xiàng)目周邊地區(qū)優(yōu)質(zhì)小麥資源，減少糧食調(diào)運(yùn)的損耗，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和農(nóng)民收入的目的。項(xiàng)目建成后，企業(yè)的小麥供應(yīng)有了很好的保證，為企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供了保證，提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，增加了企業(yè)效益。項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)省調(diào)整糧食產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)、發(fā)展高效農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、調(diào)動(dòng)農(nóng)民生產(chǎn)積極性均有促進(jìn)作用。因此，該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策及省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展及種植結(jié)構(gòu)的整體調(diào)整規(guī)劃，能強(qiáng)力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，有利于優(yōu)化調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，是促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大舉措。該擴(kuò)建項(xiàng)目以**縣周邊小麥為立足點(diǎn)，滿足于企業(yè)的加工生產(chǎn)項(xiàng)目，生產(chǎn)專用粉，向社會(huì)提供高質(zhì)量的專用面粉，主要開發(fā)國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)，憑借穩(wěn)定優(yōu)良的產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有份額，提高企業(yè)效益。經(jīng)調(diào)查分析論證，該項(xiàng)目所處區(qū)域自然條件具備，社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件好，技術(shù)基礎(chǔ)條件成熟，項(xiàng)目特色突出，技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊，經(jīng)濟(jì)效益顯著，社會(huì)效益、生態(tài)效益明顯，生產(chǎn)符合國(guó)家環(huán)保政策，項(xiàng)目可行。 問題與建議本項(xiàng)目工程建設(shè)中應(yīng)充分依托科研院所等技術(shù)研發(fā)單位，多聽取有關(guān)專家的意見和建議，有關(guān)論證、設(shè)計(jì)、施工要緊密配合，對(duì)擴(kuò)建 5 萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析、比較、論證。在設(shè)計(jì)和施工中，吸取國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段。本項(xiàng)目施工質(zhì)量要求較高，投資有大，在嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、保證工程質(zhì)量的前提下，合理科學(xué)地控制建設(shè)成本，因此，建議有關(guān)部門積極支持項(xiàng)目實(shí)施，協(xié)助搞好項(xiàng)目建設(shè)工作，促使項(xiàng)目早日建成。為確保項(xiàng)目能夠順利、穩(wěn)妥地建設(shè)和發(fā)展，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：（1）該項(xiàng)目的加工原料來(lái)自于基地農(nóng)戶，為保證原料的質(zhì)量和充足供應(yīng)，公司要加強(qiáng)與基地農(nóng)戶之間的關(guān)系，通過有效的措施建立起“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益均沾”合作機(jī)制，確保原材料供應(yīng)和項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的充分發(fā)揮。（2）本項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)模較大，因此，企業(yè)要注重倉(cāng)儲(chǔ)的保管工作，不能單單依靠完善工藝設(shè)計(jì)和技術(shù)引進(jìn)，要不斷強(qiáng)化員工的技術(shù)水平，增加管理水平