【正文】 。嚴(yán)格資金撥付程序和核銷手續(xù)，認(rèn)真做好項(xiàng)目資金領(lǐng)撥、支出原始憑證歸集、審核、報(bào)賬等，確保項(xiàng)目高效使用。(4)營(yíng)銷管理：根據(jù)市場(chǎng)變化動(dòng)態(tài)趨勢(shì)制定產(chǎn)品的銷售計(jì)劃，按照銷售計(jì)劃安排生產(chǎn)。成立銷售隊(duì)伍，完善銷售網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行訂單銷售。落實(shí)經(jīng)費(fèi)包干，按銷售額完成比例提成。制訂銷售管理制度，規(guī)范銷售行為，樹(shù)立企業(yè)形象，及時(shí)回?cái)n貨款。培訓(xùn)人數(shù)：根據(jù)生產(chǎn)和技術(shù)要求，計(jì)劃對(duì)公司員工全員進(jìn)行技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)200人次，并對(duì)項(xiàng)目帶動(dòng)種植戶培訓(xùn)3000人次。培訓(xùn)內(nèi)容：對(duì)員工，主要是速凍蔬菜(食品)生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程、衛(wèi)生要求、安全生產(chǎn)等，以提高標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)水平和質(zhì)量安全意識(shí)。對(duì)農(nóng)戶主要是無(wú)公害蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范，包括新品種推廣、模式化栽培技術(shù)、科學(xué)施肥技術(shù)、病蟲害綜合防治技術(shù)、適期收獲等。培訓(xùn)方法、措施：聘請(qǐng)農(nóng)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工方面專家授課，播放科教專題片，現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)咨詢，印發(fā)技術(shù)資料。選派技術(shù)骨干到大專院校、國(guó)內(nèi)先進(jìn)地區(qū)和知名企業(yè)進(jìn)行考察、學(xué)習(xí)。、衛(wèi)生與消防為了貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針，確保投產(chǎn)后符合職業(yè)安全衛(wèi)生的要求，保障職工在勞動(dòng)中的安全和健康，本工程設(shè)計(jì)職業(yè)安全衛(wèi)生設(shè)施和主體工程同時(shí)考慮的原則，執(zhí)行“中華人民共和國(guó)工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)”和勞動(dòng)部“關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定”以及國(guó)際GBl269490食品加工廠衛(wèi)生規(guī)范。安全措施如下：(1)車間生產(chǎn)有關(guān)的蒸汽、壓縮空氣、燃?xì)狻睔獾乳y門、儀表在安裝前要進(jìn)行檢測(cè)、校對(duì)； (2)蒸汽管路和氨氣管路應(yīng)有石棉保溫層，一方面能起到絕緣作用，另一方面可防止生產(chǎn)人員觸及到燙傷或凍傷；(3)各機(jī)械設(shè)備的傳動(dòng)部分均需要保護(hù)裝置，防止機(jī)械損壞和人員傷害事故的發(fā)生；(4)為保證良好的操作條件，白天必須有良好的采光，晚上有適當(dāng)?shù)恼彰鳎阌谏a(chǎn)安全。(1)本項(xiàng)目為農(nóng)產(chǎn)品的速凍加工、儲(chǔ)藏保鮮項(xiàng)目，工業(yè)衛(wèi)生也很重要。要求從業(yè)人員每年進(jìn)行健康檢查，取得健康證方可上崗。生產(chǎn)線設(shè)備每天生產(chǎn)前后均徹底打掃衛(wèi)生，清洗場(chǎng)所。(2)生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)保持完好無(wú)損，干凈整潔衛(wèi)生，無(wú)灰塵、無(wú)雜質(zhì)、無(wú)油泥。(3)對(duì)有可能產(chǎn)生廢氣的場(chǎng)所及時(shí)通氣換氣，除巡檢工作時(shí)均在封閉環(huán)境中工作，凡有噪聲產(chǎn)生的場(chǎng)所，均要有隔音消音處理。嚴(yán)格執(zhí)行《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJl687和《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ14090。加強(qiáng)生活區(qū)、鍋爐車間和倉(cāng)庫(kù)等重要場(chǎng)所的消防工作，配備必要的消防設(shè)備和器材，主要建筑物安裝有防電擊設(shè)施，電氣設(shè)備采用接零保護(hù)和防靜電措施。消防設(shè)施配備齊全，指定專人負(fù)責(zé)管理，定期檢查維修，保證完整好用。生產(chǎn)裝置和生產(chǎn)廠房之間保證足夠的防火間距，危險(xiǎn)較大的區(qū)域盡量安排布置在下風(fēng)方向，冷庫(kù)周圍形成環(huán)形消防通道。在廠區(qū)內(nèi)完善消防措施，循環(huán)水池兼作消防水池、消防水管網(wǎng)和消火栓。室外消防采用低壓消防制，控制半徑80米計(jì)。針對(duì)對(duì)防火有較高要求的場(chǎng)所，配備足夠的消防沙和化學(xué)滅火器材。確保重要部門的消防安全。第八章 投資估算與資金來(lái)源土建工程指標(biāo)采用近期同類工程造價(jià)指標(biāo)，設(shè)備價(jià)格采用市場(chǎng)詢價(jià)，設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的5％。其它與工程建設(shè)有關(guān)的費(fèi)用及與未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用，按照建筑工程規(guī)定提取相關(guān)費(fèi)用。建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的1％提取，％提取，工程監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)用的1％提取。 項(xiàng)目總投資886萬(wàn)元，其中建設(shè)投資696萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金190萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表2：建設(shè)投資估算表) 項(xiàng)目建設(shè)投資696萬(wàn)元。按概算法：，工程建設(shè)其他費(fèi)用34．6萬(wàn)元。其中：。 建筑工程包括： (1)750t低溫冷庫(kù)，； (2)1000t果蔬保鮮庫(kù)，投資505萬(wàn)元； (3)深水井，投資3萬(wàn)元。 設(shè)備購(gòu)置：購(gòu)置加工及附屬設(shè)備40臺(tái)套，投資267萬(wàn)元。 (包括：，，技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)16萬(wàn)元)。按形成資產(chǎn)法，包括固定資產(chǎn)原值661萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)原值35萬(wàn)元。按分項(xiàng)法測(cè)算，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)共需流動(dòng)資金500萬(wàn)元。其中：第1年需投入190萬(wàn)元(項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金)，第2年需投入190萬(wàn)元，第3年需投入120萬(wàn)元。資金來(lái)源：企業(yè)自籌306萬(wàn)元，銀行貸款300萬(wàn)元，申請(qǐng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展專項(xiàng)補(bǔ)助資金280萬(wàn)元。項(xiàng)目單位為AA信用等級(jí)，銀行同意貸款300萬(wàn)元支持本項(xiàng)目建設(shè)。，經(jīng)股東大會(huì)討論，同意籌集306萬(wàn)元用于本擴(kuò)建項(xiàng)目。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第二版)、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法實(shí)施細(xì)則》、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。在進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，以項(xiàng)目當(dāng)?shù)?009年市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，參考2006～2008年三年當(dāng)?shù)丶皣?guó)內(nèi)其它地區(qū)同行業(yè)年平均投入產(chǎn)出水平，并比照我國(guó)同期統(tǒng)計(jì)資料和預(yù)期市場(chǎng)狀況作為該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算的依據(jù)。估算中原材料及產(chǎn)品單價(jià)均為不含稅價(jià)格。 貼現(xiàn)率(i=8％)，項(xiàng)目建設(shè)期1年，計(jì)算期按10年計(jì)算。、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，計(jì)算期第1年、第2年、第31 O年生產(chǎn)負(fù)荷分別為38％、77％、100％，則計(jì)算期 第1年?duì)I業(yè)收入 ：789萬(wàn)元； 第2年?duì)I業(yè)收入 ：1760萬(wàn)元； 第31O年?duì)I業(yè)收入：2255萬(wàn)元。 根據(jù)國(guó)家財(cái)稅制度，該項(xiàng)目按增值稅征收，稅率為13％，稅金及附加按照繳納增值稅的4％計(jì)算。 增值稅=銷項(xiàng)稅額(稅率為13％)進(jìn)項(xiàng)稅額(稅率為11％) =98萬(wàn)元(達(dá)產(chǎn)年份，下同)；城市建設(shè)維護(hù)稅=增值稅l％=981％=1萬(wàn)元；教育費(fèi)附加稅=增值稅3％=983％=；銷售稅金和附加=城市建設(shè)維護(hù)稅+教育費(fèi)附加稅=。(：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表) 表9—1營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 稅率 合計(jì) 計(jì)算期(年) l 2 310 生產(chǎn)負(fù)荷 38％ 77％ 100％ 1 營(yíng)業(yè)收入 20589 789 1760 2255 甜玉米營(yíng)業(yè)收入 7215 390 585 780 糯玉米棒營(yíng)業(yè)收入 1008 0 48 120 青豆?fàn)I業(yè)收入 3948 252 336 420 薺薺菜營(yíng)業(yè)收入 1974 126 168 210 線椒營(yíng)業(yè)收入 3780 0 420 420 胡蘿卜丁營(yíng)業(yè)收入 914 21 53 105 果蔬保鮮營(yíng)業(yè)收入 1750 0 150 200 2 營(yíng)業(yè)稅金與附加 36 3．O 營(yíng)業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 1％ 9 教育費(fèi)附加 3％ 27 3 增值稅 894 37 75 98 銷項(xiàng)稅額 13％ 2167 91 185 236 進(jìn)項(xiàng)稅額 10％ 1273 54 111 139根據(jù)單位產(chǎn)品生產(chǎn)期消耗定額和近期當(dāng)?shù)匚锪?原輔材料、燃料動(dòng)力、工資福利)進(jìn)行單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)擴(kuò)建6000速凍蔬菜和新建4000果蔬保鮮生產(chǎn)能力，根據(jù)這一生產(chǎn)規(guī)模和上節(jié)對(duì)單位生產(chǎn)成本的估算進(jìn)行總成本估算?？偝杀镜臉?gòu)成為：外購(gòu)原輔材料費(fèi)、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、固定資產(chǎn)修理費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)以及其他費(fèi)用（管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、制造費(fèi)用）等。修理費(fèi)：按工程資產(chǎn)原值的3％估算；新增固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷：(1)房屋、建筑物折舊年限20年，殘值按5％，采取直線折舊法；(2)儀器設(shè)備折舊年限1 5年，殘值按5％，采取直線折舊法；(3)無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限10年。由于擴(kuò)建項(xiàng)目生產(chǎn)也需要利用原有固定資產(chǎn)，因此，原有固定資產(chǎn)折舊費(fèi)也應(yīng)計(jì)入總成本。原建筑物、設(shè)備折舊年限分別按15年和10年。 營(yíng)銷費(fèi)用：按營(yíng)業(yè)收入的4％估算； 管理費(fèi)用：按工資及福利費(fèi)的10％估算。 達(dá)產(chǎn)年份，年總成本1997萬(wàn)元，其中：固定成本141萬(wàn)元，可變成本1856萬(wàn)元。 達(dá)產(chǎn)年份，年經(jīng)營(yíng)成本估算為1899萬(wàn)元。其中：(1)外購(gòu)原輔材料費(fèi)1525萬(wàn)元；(2)外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)(燃料費(fèi)和水電費(fèi))132萬(wàn)元；(3)工資及福利費(fèi)109萬(wàn)元；(4)修理費(fèi)32萬(wàn)元；(5)其他費(fèi)用101萬(wàn)元(管理費(fèi)11萬(wàn)元，銷售費(fèi)用90萬(wàn)元)。 上述財(cái)務(wù)效益分析和不確定性分析結(jié)果表明，該項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)可觀，經(jīng)濟(jì)效益顯著，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，因此該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度是可行的。第十章 社會(huì)效益分析，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項(xiàng)目擴(kuò)建后，年生產(chǎn)速凍蔬菜6000t，需原料蔬菜10000t，能夠直接使8000畝蔬菜得到速凍加工升值。4500t果蔬保鮮冷藏庫(kù)，可滿足3300畝4000t果蔬產(chǎn)品的保鮮冷藏。這對(duì)壯大本地區(qū)蔬菜這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有十分顯著的帶動(dòng)作用。同時(shí)，由于項(xiàng)目按照無(wú)公害、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，所需原料必須為優(yōu)質(zhì)無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品，這對(duì)促進(jìn)畜牧業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)具有重要作用。本項(xiàng)目采取“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”的運(yùn)營(yíng)模式，以合同和信譽(yù)實(shí)現(xiàn)利益聯(lián)結(jié)。公司統(tǒng)一為基地和農(nóng)戶提供良種、生產(chǎn)資料、技術(shù)服務(wù)以及必要作業(yè)服務(wù)，農(nóng)戶必須按照公司制定的技術(shù)規(guī)程進(jìn)行管理。公司對(duì)農(nóng)戶生產(chǎn)的合格蔬菜實(shí)行保護(hù)價(jià)合同收購(gòu)，農(nóng)戶必須按合同把生產(chǎn)的產(chǎn)品出售給公司。一方面，可以充分保證公司按計(jì)劃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需原料數(shù)量和質(zhì)量，另一方面也將增強(qiáng)企業(yè)帶動(dòng)基地和農(nóng)戶的能力。目前，公司在宛城、社旗、新野、淅川等地已發(fā)展甜玉米、青豆等特色蔬菜示范基地8個(gè)，種植面積4000多畝。項(xiàng)目擴(kuò)建后，年速凍蔬菜6000t，需原料l 0000t以上。按照“一村一品”、“一區(qū)一品”，可帶動(dòng)基地發(fā)展到20個(gè)，蔬菜種植面積達(dá)到8000多畝。另外，新建的4500t果蔬保鮮庫(kù)，年可保鮮3000多畝果蔬產(chǎn)品。 項(xiàng)目可直接帶動(dòng)示范戶2000戶，從業(yè)農(nóng)民2000人，輻射帶動(dòng)2500農(nóng)戶。按近年來(lái)的示范情況計(jì)算，每畝地第一季(6月份以前收完)青豌豆1000kg，／kg，收入1160元；第二季種甜玉米，l000kg／畝，／kg，收入1440元；第三季種薺薺菜，2000kg／畝，／kg，收入2480元，三季共收入5080元(按中等產(chǎn)量計(jì)算)?？鄢a(chǎn)成本，每畝每年效益3500元左右，較常規(guī)麥棉、麥玉種植模式凈增收2000元左右。項(xiàng)目建成 后，可新增就業(yè)崗位57個(gè)，其中安排農(nóng)民就業(yè)152人。同時(shí)，蔬菜生產(chǎn)很多環(huán)節(jié)難以實(shí)現(xiàn)機(jī)械化作業(yè)，本身就是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目實(shí)施，在壯大蔬菜支柱產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，必將為農(nóng)村富裕勞動(dòng)力提供更多的就業(yè)崗位。附 錄一．附表：附表1：可研報(bào)告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表2一l：土建工程投明細(xì)表附表2—2：設(shè)備投資明細(xì)表附表2—3：科技投入明細(xì)表附表3：流動(dòng)資金估算表附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表5—1：?jiǎn)挝划a(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表5—2：項(xiàng)目產(chǎn)品方案設(shè)計(jì)表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表7—1：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表二、附圖：地理位置示意圖現(xiàn)狀圖總平面布罨圖其它附圖三、附件：附件1：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等附件2：項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告(2002010年度)附件3：土地使用證附件4：銀行信用等級(jí)證，附件5：無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認(rèn)定證書附件6：商標(biāo)注冊(cè)證附件7：衛(wèi)生許可證附件8：河南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)文件([2007]61號(hào))附件9：全國(guó)工業(yè)品許可證附件10：河南省排放污染物申報(bào)登記注冊(cè)證附件11：守合同重信用企業(yè)證書附件11：相關(guān)圖片 薀蒀羃罿膇薂螆裊膆蚄羈膄膅