【正文】 完成培訓車輛訂購及電子樁的訂購； 2011年1月至3月完成場地道路及場內教練場等建設安裝，同時車輛購置到位，完成電子樁安裝及電腦安裝。2011年4月完成驗收、復核、補工等；2011年5月正式投入使用。項目建設進度詳見表。項目建設進度表序號日　期名　稱2010201156789101112123451規(guī)劃、設計******　　　　　　　　　　2項目招標　　****　　　　　　　　　3建筑工程　　　****************　　4設備訂購安裝　　　　　　　　******　　5工程驗收　　　　　　　　　　　**　6投入使用　　　　　　　　　　　　** 項目招投標為了確保工程建設項目質量，提高投資的使用效果，規(guī)范招標投標活動，加強對建設項目的監(jiān)督管理，根據國家計委發(fā)布的《工程建設項目可行性研究報告增加招標內容和核準招標事宜暫行規(guī)定》（第9號令）的要求，特編制本章節(jié)。 招標的依據(1)中華人民共和國招標投標法；(2)國家計委第3號令《工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準的規(guī)定》；(3)國家計委第9號令《建設項目可行性研究報告增加招標內容和核準招標事項的暫行規(guī)定》；(4)湖南省實施《中華人民共和國招標投標法》辦法；(5)《宿州市人民政府關于進一步規(guī)范我市招標投標工作的若干意見》。 項目招標類別、范圍和方式(1)招標類別為了實施《中華人民共和國招標投標法》，省人大指定了《省實施〈中華人民共和國招標投標法〉辦法》，《辦法》就工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準做出了明確的規(guī)定。本項目屬于《辦法》中第五條至第十條所列建設項目中的規(guī)模標準。因此，屬于必須進行招標的項目類別。(2)招標范圍項目的勘察、設計、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理及設備(3)招標的組織形式委托招標(4)招標方式邀請招標 項目招標情況的說明本項目屬綜合服務建設項目，需進行招標。部分設備，重要材料單項的價格數額不大，而且在市場上可以自由采購；部分設備、建設單位可以自行安裝，故不進行招標。如若建設單位變更招標組織形式，擬自行招標的，建設單位應按照《工程建設項目自行招標試行辦法》的規(guī)定，向項目審批部門報送材料，由審批部門核準。如若改變招標方式，擬采用邀請招標的，建設單位應根據“省實施《中華人民共和國招標投標法》的辦法”的第十六條，對采用邀請招標的理由作出說明，報審批部門核準。如若不采用招標方式，建設單位應根據《辦法》第二章第五條做出說明，由審批部門核準。項目招標基本情況詳見表。招標基本情況表招 標 范 圍招標組織形式招 標 方 式不采用招標方式備 注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察√√√設計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設備√√√重要材料其他情況說明：本項目的部分設備和材料，單項價格數額不大，而且在市場上可以自由采購，部分設備我單位可自行安裝，故不進行招標。建設單位蓋章年 月 日第十章 投資估算與資金籌措 投資估算的方法和依據(1)省建委頒發(fā)的《省市政工程單位估算表》。(2)《省市政工程取費標準》。(3)國家發(fā)改委、建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）。(4)投資估算方法，根據道路設計標準，按照省市政工程概算定額和本地同類工程概想算對工程費用進行估算。 投資估算，其中：，（含預備費用200萬元）；。投資估算的構成詳見附表。序號項目名稱單位數量費用指標費用合計（萬元）第一部份 工程費用(元/㎡)一土建工程1綜合樓㎡7500200015002食堂宿舍樓㎡292018003培訓大樓㎡408020008164維修中心廠房㎡150030004505場內教練場道路㎡8000018014406場內駕駛道路㎡373002007467供水m6600608道路㎡2800180小 計二設備購置費1考試用客車輛10404002通用貨車輛30309003考試用小車輛60106004紅外線電子樁套230605照明及配電套11201206消防工程套115157龍門架套508教學設備套2002489汽修設備套3013390小 計三其他費用11建設單位管理費11012可行性研究13設計費12014場地臨時準備費3015人員培訓費4016籌建人員工資費15017基本預備費20018土地征用費200120000240019前期工作費用120小 計合 計 資金籌措，資金來源方式為：由項目業(yè)主自籌。第十一章 經濟評價 經濟評價說明(1)本經濟評價參照國家計委和建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）的有關原則和方法，對投入產出項目進行財務評價。（2）《省物價局、財政廳關于省汽車駕駛員培訓收費標準的通知》 (3)所得稅率根據財政部《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》執(zhí)行，本項目應納所得稅額為年利潤的25％。(4)盈余公積金按稅后利潤的10%提取。(5)本項目的計算期為10年。 基礎數據、銷售稅金及附加估算本項目收入主要來源于學員培訓費收入，主要包括報名、教材、資料、IC卡、燃油、場地訓練、道路訓練、學員證和結業(yè)證工本費、稅費等參照《省物價局、財政廳關于省汽車駕駛員培訓收費標準的通知》結合**及周邊市縣標準，項目對所培訓的三種車型收費標準如下：大客車6000元，通用貨車半掛車(牽引車)5000元，小型汽車4000元。每期大客車40人，每年12期；貨車120人，每年22期；小汽車每期240人，每年22期。按以上分析計算培訓費收入為：（1）大客車80228000=1408萬元；（2）通用貨車 120225000=1320萬元；（3）小型汽車 240224000=2112萬元；小計4840萬元住宿費收入全年學員按照7680人計算，收費標準50元/天，因很大一部分學員是城區(qū)學員，按入住率65%，平均每個學員入住60天計算。食堂收入全年學員按照7680人計算，收費標準30元/天，就餐率按65%計算，平均每個學員就餐60天計算。汽修收入平均每天10臺車保養(yǎng)出廠，每臺車平均收取費用2000元，每年按350天計算，年收入700萬元。根據中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例，本項目征收營業(yè)稅，營業(yè)稅率為5%。城建稅按營業(yè)稅的7%征收，教育費附加按營業(yè)稅的3%征收。(詳見輔助報表11)。(詳見輔助報表7)、房屋、安裝及其它工程分類計算折舊。根據《企業(yè)固定資產分類折舊年限表》，本項目的設備折舊年限為10年，房屋折舊年限為30年，安裝及其它工程折舊年限為5年；預計工程凈殘值率按5%估算。（詳見輔助報表9）由于折舊費是按不同資產類別及不同折舊年限計算，故總成本費用各年度不是一個常數。經計算，其中：。（詳見輔助報表10）本項目完成后，。 財務盈利性分析財務盈利性分析主要包括計算財務內部收益率、投資回收期、財務凈現(xiàn)值、投資利潤率和投資利稅率等指標。財務內部收益率運用財務現(xiàn)金流量表，由財務內部收益率表達式：t=1(CICO)t(1+FIRR)t=0式中：CI現(xiàn)金流入量CO現(xiàn)金流出量（CICO）第t年的凈現(xiàn)金流量n計算期經計算：FIRR1=% （所得稅前）FIRR2=15% （所得稅后） (2)投資回收期（Pt）投資回收期即投資返本年限，是以項目的凈收益抵償全部投資所需時間，經計算：(CICO)t =0Pt1= （所得稅前）Pt2= （所得稅后）(3) 財務凈現(xiàn)值（FNPV）(4) 財務凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內獲利能力的指標，按社會折現(xiàn)率ic=10%的凈現(xiàn)值由式：FNPV=(CICO)t(1+ic)t計算FNPV1= （所得稅前）FNPV2= （所得稅后）(4)投資利潤率 投資利潤率=（年均利潤總額/總投資額）100%=100%=%(5)投資利稅率投資利稅率=（年均利稅總額/總投資）100%=% 風險性分析 (1)敏感性分析為了了解項目在實施過程中，單因素的變化對項目的影響程度，分別對固定投資、經營成本、銷售價格作了提高5%和降低5%的單因素變化對內部收益率影響的敏感性分析。分析結果是各因素的變化都不同程度地影響內部收益率，其中，銷售價格增加或減少最為敏感，經營成本的提高或降低次之。%時，財務內部收益率將達到臨界點（6%）。因此，本項目實施過程中，降低經營成本，提高銷售價格對項目極為重要。(2)盈虧平衡分析盈虧平衡點=固定成本/（銷售收入－稅金－可變成本）=%從上式的計算可以看出，%，%的生產能力時，就可以保本，做到不賠不賺，%的能力即可盈利。第十二章 可行性研究結論項目的建設一是符合國家的國家《產業(yè)結構調整指導目錄（2007年本）》鼓勵類，第三十款第一條“教育、文化、衛(wèi)生、體育服務業(yè)”，幼兒教育、義務教育、高中教育、高等教育、職業(yè)技術教育、成人教育及特殊教育；二是符合**產業(yè)規(guī)劃調整的需要。（1）項目建設與運營對于優(yōu)化**產業(yè)結構、調整產業(yè)布局，實現(xiàn)產業(yè)優(yōu)化升級，提高運行質量和效益有極大的促進作用。（2）項目的建設與運營對落實國家的經濟政策，擴大再就業(yè)渠道，增加下崗職工再就業(yè)，創(chuàng)建平安縣， 保持社會穩(wěn)定有極大的促進作用。本項目所需的各項市政配套條件均可解決，為項目建設創(chuàng)造了良好的條件。本項目設備嚴格按照國家規(guī)定的行業(yè)標準配置，符合一級駕校條件。經濟評價效果表明，項目經濟效益較好，并具有一定的清償能力和抗風險能力。經以上分析論證，該項目規(guī)劃科學，選址得當，建設規(guī)模合理，建設方案可行，建設條件具備，資金來源可靠，設備上安全、可靠、環(huán)保、節(jié)能，經濟上具有合理性，管理上具有科學性，因此，項目實施具有必要性，經濟上具有合理性，同時具有較高的經濟效益、社會效益和環(huán)保效益。因此，該項目建設是可行的。59