【正文】 》（2004年）（6）《江西省建筑工程計價辦法》（實行）其他費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：（1）本項目為節(jié)能減排改造項目，不需新增土地，費(fèi)用不列入本項目。（2）建設(shè)單位管理費(fèi)按財政部財建（2002）394號文計取。（3）勘測設(shè)計費(fèi)按工程勘測設(shè)計收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（2002修訂本）計取。（4）工程監(jiān)理費(fèi)按國家發(fā)改委、建設(shè)部（發(fā)改價格【2007】670號）文計取。（5）基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其它費(fèi)用之和的5%計算。（6）建設(shè)期投資貸款利率按5年以上期的計算，%。 投資估算，其中：固定資產(chǎn)投資2251萬元，鋪底流動資金49萬元（取整至萬元）。固定資產(chǎn)投資2251萬元，其中：工程費(fèi)用1848萬元，其他費(fèi)用205萬元，基本預(yù)備費(fèi)103萬元。詳見表101。投資估算總表表101 單位：萬元序號工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計一、第一部分 工程費(fèi)用　　　　　1節(jié)能玻璃燈管窯爐改造430 157 8 　595 2玻璃燈飾制品窯爐改造430 191 9　630 3玻璃制品窯爐改造560 60 3 　623 　第一部分費(fèi)用合計1420 408 20 　1848 二第二部分 其他費(fèi)用　　1土地租賃費(fèi)　　　　　2建設(shè)單位管理費(fèi)累進(jìn)制　　25 25 3工程勘察設(shè)計費(fèi)（一）％　　65 65 4工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)（一）％　　46 46 5環(huán)評投資估算　　10 10 6招標(biāo)代理費(fèi)（一）3‰　　6 6 7施工圖審核費(fèi)（一）2‰　　4 4 8竣工圖編制費(fèi)（二3)8%　　5 5 9決算審核費(fèi)　　　9 9 10前期工作費(fèi)　　　10 10 11員工培訓(xùn)費(fèi)（司爐工等）24人　　13 13 12聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　　12 12 　第二部分費(fèi)用合計　　　205 205 　第一、二部分費(fèi)用合計　　　205 2053 三基本預(yù)備費(fèi)（一+二）％　　103 　靜態(tài)投資142040420308 2156 四建設(shè)期利息%　　95 95 　建設(shè)投資（固定資產(chǎn)投資）142040420403 2251 五鋪底流動資金　　　49 49 　項目總投資142040420452 2300 分項投資估算表表102 單位：萬元序號設(shè)備名稱單位數(shù)量單 價金 額一節(jié)能玻璃燈管　　　　1玻璃熔化窯爐座13303302煤氣發(fā)生爐座11001003煤氣輸送管道及除塵凈化設(shè)備套150504料道溫度自動控制系統(tǒng)套215305激光測徑儀套26126旋流板塔脫硫除塵器臺135357配電柜個2368供料式拉管機(jī)臺21224　小計　11　587二玻璃燈飾廠　　　　1玻璃熔化窯爐座13303302煤氣發(fā)生爐（216。2400cm）座11001003煤氣輸送管道及除塵凈化設(shè)備套150504溫度自動控制系統(tǒng)套215305旋流板塔脫硫除塵器臺135356配電柜個3397精切圓口機(jī)套58玻璃燈飾制品壓模套60　　9加工拋光設(shè)備套20　　　小計　13　三玻璃制品廠　　　　1玻璃熔化窯爐座14004002兩段式煤氣發(fā)生爐（配旋風(fēng)除塵）座11601603攪拌機(jī)臺110104水泵臺1225風(fēng)機(jī)臺1226旋流板塔脫硫除塵器臺140407配電柜個236　小計　8　620 資金籌措本項目總投資2300萬元，資金來源：企業(yè)自籌1500萬元，申請銀行固定資產(chǎn)貸款800萬元。第十一章 財務(wù)評價 財務(wù)評價說明本項目設(shè)計生產(chǎn)能力本項目雖然不增加設(shè)計生產(chǎn)能力，總產(chǎn)量保持82000噸，其中：節(jié)能玻璃燈管21000噸，玻璃燈飾制品21000噸，玻璃制品40000噸。新老工藝比較，改造后年節(jié)能折合標(biāo)準(zhǔn)煤34303噸。財務(wù)評價依據(jù)按照《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》）（第三版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財務(wù)評價。融資前稅前財務(wù)基準(zhǔn)收益率取12%。 項目計算期和生產(chǎn)負(fù)荷項目計算期17年，其中：建設(shè)期2年，生產(chǎn)期15年。投產(chǎn)即達(dá)設(shè)計生產(chǎn)能力100%。 項目成本與費(fèi)用估算說明本項目為節(jié)能減排改造項目，應(yīng)反映的是節(jié)能的效益。改造前后，由于增加了水煤氣發(fā)生的裝置，根據(jù)設(shè)備裝機(jī)容量預(yù)計需要增加15%耗電。本項目增加煤氣發(fā)生裝置的生產(chǎn)人員18人，能源管理6人，合計24人。固定資產(chǎn)折舊：建筑物折舊年限20年，殘值率5%，%；機(jī)器設(shè)備折舊年限15年，殘值率5%，%；基本預(yù)備費(fèi)和貸款利息形成的固定資產(chǎn)平均按10年折舊，不計殘值，年折舊率10%。新增固定資產(chǎn)折舊見附表5。修理費(fèi)按折舊費(fèi)的15%估算。無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷。無形資產(chǎn)為土地使用權(quán)，按50年攤銷，其他資產(chǎn)按10年攤銷，見附表6。財務(wù)費(fèi)用包括新增固定資產(chǎn)投資貸款生產(chǎn)期利息和流動資金貸款利息。固定資產(chǎn)貸款、%計算。財務(wù)費(fèi)用見附表7。其他費(fèi)用按60萬元估算。見附表7。 項目生產(chǎn)成本和總成本費(fèi)用生產(chǎn)成本。具體詳見附表4?？偝杀举M(fèi)用，其中：；；。分年總成本費(fèi)用見附表7。 項目效益估算估算單價本項目為節(jié)能減排改造項目，應(yīng)反映的是節(jié)能的效益。為計算方便，等同銷售產(chǎn)品，價格按755元/噸（按原煤550元/噸、）。減排的經(jīng)濟(jì)效益本項目暫不計算?？傂б孢_(dá)產(chǎn)年節(jié)約原煤消耗增加收益2590萬元，分年效益情況見附表8。增值稅、銷售稅金及附加本項目效益是節(jié)能減排改造，估算的是效益，不存在直接產(chǎn)品銷售，因此，不計算增值稅、銷售稅金及附加。 項目利潤及分配利潤總額項目生產(chǎn)期年平均利潤總額2276萬元。分年利潤總額見附表9。所得稅根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項目可以免交所得稅。凈利潤（稅后利潤）及分配項目生產(chǎn)期年平均凈利潤2276萬元。分年凈利潤見附表9。法定盈余公積金按可分配利潤的10%提取。項目生產(chǎn)期未累計分配利潤20487萬元。利潤及分配見附表9。 項目盈利能力分析總投資收益率項目按生產(chǎn)期年平均總投資收益率為：%。 資本金凈利潤率項目按生產(chǎn)期年平均資本金凈利潤率為：%。項目投資現(xiàn)金流量分析項目投資現(xiàn)金流量分析見附表10。融資前稅前財務(wù)內(nèi)部收益率：%；財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）：8719萬元；項目投資回收期：；從以上分析可看出，項目的財務(wù)盈利能力較強(qiáng)。項目資本金現(xiàn)金流量分析項目資本金現(xiàn)金流量分析見附表11。資本金財務(wù)內(nèi)部收益率：%； 項目清償能力分析節(jié)能技術(shù)改造項目貸款800萬元，%計算。償還貸款的資金來源為未分配利潤、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)。按5年等額（不含建設(shè)期1年）還本利隨本清的方式還貸，＞＞1。貸款償還見附表14。項目投產(chǎn)后申請流動資金總額70%的流動資金貸款。流動資金貸款在計算期末歸還。分年借款還本付息見附表14。 項目不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)年平均表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 項目生產(chǎn)能力利用率（BEP）：%。%即可盈虧平衡，故項目的抗風(fēng)險能力強(qiáng)。敏感性分析敏感性分析主要分析了項目銷售收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資的變化177。10%對項目稅前和稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響，見附表12。銷售收入的變化最敏感，銷售收入降低10%，%%，；經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資的變化也有一定的影響。以上可以看出，項目財務(wù)內(nèi)部收益率仍較高，經(jīng)濟(jì)效益較好，風(fēng)險性較小。 經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論項目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)匯總見附表13。項目建設(shè)條件好、市場前景廣闊、生產(chǎn)工藝先進(jìn)、產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量有保障。，生產(chǎn)期年平均節(jié)能效益2590萬元，年平均凈利潤2276萬元。%，%，%、財務(wù)凈現(xiàn)值8719萬元、貸款期限6年，，%。項目經(jīng)濟(jì)效益較好，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。綜上所述，從經(jīng)濟(jì)評價來看，項目是可行的。第十二章 社會效益分析某縣恒生玻璃制品有限公司玻璃熔化窯爐節(jié)能技術(shù)改造項目完成后，為某縣實現(xiàn)“十一五”期間單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能耗降低20%左右的約束性指標(biāo)任務(wù)，創(chuàng)造了有利條件和良好基礎(chǔ)。項目對改變某縣玻璃生產(chǎn)工藝，推動產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品升級，具有積極帶動和示范作用。項目對保護(hù)某縣生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，改善城市空氣質(zhì)量，提升城市形象、提高城市品味具有十分重要的意義。節(jié)能技術(shù)改造項目不僅為公司節(jié)省了燃料費(fèi)用，降低了生產(chǎn)成本，以盡可能少的資源消耗取得最大的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出，最大限度地減輕經(jīng)濟(jì)增長對資源供給壓力，也為國家節(jié)約了寶貴的能源資源。同時也促進(jìn)了企業(yè)推廣使用先進(jìn)的節(jié)能技術(shù)和環(huán)保技術(shù)，努力開發(fā)低消耗、無污染、附加值高的玻璃產(chǎn)品，也將大大增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和可持續(xù)發(fā)展的能力。項目建設(shè)有利于推動企業(yè)節(jié)能降耗。大力推行清潔生產(chǎn)，推進(jìn)節(jié)能降耗減排，是從根本上解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)之間的矛盾，減輕環(huán)境污染，提高企業(yè)競爭力的有效途徑。本項目對全縣生產(chǎn)總值有一定貢獻(xiàn)，對某縣玻璃產(chǎn)業(yè)發(fā)展的積極影響作用明顯，而且對國家和地方財政收入貢獻(xiàn)明顯，體現(xiàn)了項目勞動者、企業(yè)、國家共贏的良好效益。項目建設(shè)對改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境，提高當(dāng)?shù)鼐用竦纳钯|(zhì)量有很好的促進(jìn)作用?？蓭拥谌a(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加就業(yè)崗位。第十三章 結(jié)論與建議 結(jié)論某縣恒生玻璃制品有限公司玻璃熔化窯爐節(jié)能技術(shù)改造項目完成后，將改變公司以煤直接為燃料的原傳統(tǒng)玻璃生產(chǎn)方式，引領(lǐng)全縣玻璃生產(chǎn)企業(yè)加快節(jié)能技術(shù)和環(huán)保技術(shù)進(jìn)步，推進(jìn)行業(yè)節(jié)能減排。符合國家主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展方向，符合《“十一五”十大重點(diǎn)節(jié)能工程實施意見》中確定的燃煤工業(yè)鍋爐（窯爐）改造工程。屬于國家重點(diǎn)支持的節(jié)能、減排、環(huán)保、利廢產(chǎn)業(yè)之一。實施玻璃熔化窯爐節(jié)能技術(shù)改造項目對節(jié)約能源，減少了環(huán)境污染，堅持落實科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變增長方式是十分必要的。本項目技術(shù)上可行，燃料來源供應(yīng)有保障，工藝設(shè)備先進(jìn)可靠，節(jié)能技術(shù)先進(jìn)，勞動生產(chǎn)率高，本項目具有良好的銷售網(wǎng)絡(luò)和營銷業(yè)績，本項目的建設(shè)成功，將為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展注入新的活力，使企業(yè)達(dá)到降低能耗、降低成本、減污、提高產(chǎn)品質(zhì)量、提高競爭力的目的，產(chǎn)生良好的環(huán)境效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，貸款償還能力較強(qiáng)，投資回收期較短，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。綜上所述，該項目建設(shè)是必要也是可行的。 建 議優(yōu)越的自然生態(tài)環(huán)境是某縣最大的優(yōu)勢所在，保護(hù)好當(dāng)?shù)氐纳缴剿槐晃廴荆捅仨毥鉀Q好經(jīng)濟(jì)發(fā)展與保護(hù)環(huán)境的協(xié)調(diào)關(guān)系。因此，某縣玻璃工業(yè)要發(fā)展，堅定走節(jié)能減排之路，也是玻璃工業(yè)向前發(fā)展的必然選擇。政府應(yīng)從保護(hù)環(huán)境、建設(shè)環(huán)境友好型社會的高度，在市場、技術(shù)、政策、稅收、相關(guān)產(chǎn)業(yè)等各方面出臺優(yōu)惠政策措施給予支持。建議有關(guān)部門盡快批準(zhǔn)立項，使該節(jié)能技術(shù)改造項目能夠早日實施。