【正文】 料、動力；（三） 銷售產品、商品；（四） 提供或者接受勞務；（五） 委托或者受托銷售；（六） 關聯(lián)雙方共同投資；（七） 其他通過約定可能造成資源或者義務轉移的事項。 上市公司的關聯(lián)人包括關聯(lián)法人和關聯(lián)自然人。 具有下列情形之一的法人或者其他組織，為上市公司的關聯(lián)法人：（一） 直接或者間接地控制上市公司的法人或者其他組織；（二） 由前項所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織；（三） ，或者擔任董事、高級管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織；（四） 持有上市公司5%以上股份的法人或者其他組織及其一致行動人；（五） 中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關系，可能或者已經造成上市公司對其利益傾斜的法人或者其他組織。 （二）（二）項所述情形的，不因此構成關聯(lián)關系，但該法人的董事長、（二）項所列情形者除外。 具有下列情形之一的自然人，為上市公司的關聯(lián)自然人：（一） 直接或者間接持有上市公司5％以上股份的自然人；（二） 上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員；（三） （一）項所列法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員；（四） 本條第（一）項、第（二）項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（五） 中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關系，可能造成上市公司對其利益傾斜的自然人。 具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為上市公司的關聯(lián)人：（一） 因與上市公司或者其關聯(lián)人簽署協(xié)議或者作出安排，在協(xié)議或者安排生效后，或者在未來十二個月內，；（二） 過去十二個月內。 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股5％以上的股東及其一致行動人、實際控制人，應當將與其存在關聯(lián)關系的關聯(lián)人情況及時告知上市公司。公司應當及時將上述關聯(lián)人情況報本所備案。第二節(jié) 關聯(lián)交易的程序與披露 上市公司董事會審議關聯(lián)交易事項時，關聯(lián)董事應當回避表決，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的非關聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所做決議須經非關聯(lián)董事過半數通過。出席董事會的非關聯(lián)董事人數不足三人的，上市公司應當將該交易提交股東大會審議。前款所稱關聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：（一） 交易對方；（二） 在交易對方任職，或者在能直接或者間接控制該交易對方的法人或者其他組織、該交易對方直接或者間接控制的法人或者其他組織任職；（三） 擁有交易對方的直接或者間接控制權的；（四） 交易對方或者其直接或者間接控制人的關系密切的家庭成員（（四）項的規(guī)定）；（五） 交易對方或者其直接或者間接控制人的董事、監(jiān)事和高級管理人員的關系密切的家庭成員（（四）項的規(guī)定）；（六） 中國證監(jiān)會、本所或者上市公司認定的因其他原因使其獨立的商業(yè)判斷可能受到影響的人士。 股東大會審議關聯(lián)交易事項時，下列股東應當回避表決：（一） 交易對方；（二） 擁有交易對方直接或者間接控制權的；（三） 被交易對方直接或者間接控制的；（四） 與交易對方受同一法人或者自然人直接或者間接控制的；（五） 在交易對方任職，或者在能直接或者間接控制該交易對方的法人單位或者該交易對方直接或者間接控制的法人單位任職的（適用于股東為自然人的）；（六） 因與交易對方或者其關聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權轉讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權受到限制或者影響的；（七） 中國證監(jiān)會或者本所認定的可能造成上市公司對其利益傾斜的法人或者自然人。 上市公司與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在三十萬元以上的關聯(lián)交易，應當及時披露。公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款。 上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在三百萬元以上，％以上的關聯(lián)交易，應當及時披露。 上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易（上市公司獲贈現(xiàn)金資產和提供擔保除外）金額在三千萬元以上，且占上市公司最近一期經審計凈資產絕對值5%以上的關聯(lián)交易，除應當及時披露外，、期貨相關業(yè)務資格的中介機構，對交易標的進行評估或者審計，并將該交易提交股東大會審議。，可以不進行審計或者評估。 上市公司為關聯(lián)人提供擔保的，不論數額大小，均應當在董事會審議通過后提交股東大會審議。 上市公司披露關聯(lián)交易事項時，應當向本所提交下列文件：（一） 公告文稿；（二） （二）項至第（五）項所列文件；（三） 獨立董事事前認可該交易的書面文件；（四） 獨立董事意見；（五） 本所要求提供的其他文件。 上市公司披露的關聯(lián)交易公告應當包括以下內容：（一） 交易概述及交易標的的基本情況；（二） 獨立董事的事前認可情況和發(fā)表的獨立意見；（三） 董事會表決情況（如適用）；（四） 交易各方的關聯(lián)關系說明和關聯(lián)人基本情況；（五） 交易的定價政策及定價依據，包括成交價格與交易標的賬面值、評估值以及明確、公允的市場價格之間的關系以及因交易標的特殊而需要說明的與定價有關的其他特定事項；若成交價格與賬面值、評估值或者市場價格差異較大的，應當說明原因。如交易有失公允的，還應當披露本次關聯(lián)交易所產生的利益轉移方向；（六） 交易協(xié)議的主要內容，包括交易價格、交易結算方式、關聯(lián)人在交易中所占權益的性質和比重，協(xié)議生效條件、生效時間、履行期限等；（七） 交易目的及對上市公司的影響，包括進行此次關聯(lián)交易的必要性和真實意圖，對本期和未來財務狀況和經營成果的影響等；（八） 當年年初至公告日與該關聯(lián)人累計已發(fā)生的各類關聯(lián)交易的總金額；（九） ；（十） 中國證監(jiān)會和本所要求的有助于說明交易實質的其他內容。 “提供財務資助”、 “委托理財”等事項時，應當以發(fā)生額作為計算標準，并按交易事項的類型在連續(xù)十二個月內累計計算，、。、不再納入相關的累計計算范圍。 上市公司在連續(xù)十二個月內發(fā)生的以下關聯(lián)交易，、： （一）與同一關聯(lián)人進行的交易；（二）與不同關聯(lián)人進行的與同一交易標的相關的交易。上述同一關聯(lián)人包括與該關聯(lián)人同受一主體控制或者相互存在股權控制關系的其他關聯(lián)人。、不再納入相關的累計計算范圍。 （二）項至第（五）項所列的與日常經營相關的關聯(lián)交易事項，應當按照下述規(guī)定進行披露并履行相應審議程序：（一）對于首次發(fā)生的日常關聯(lián)交易，公司應當與關聯(lián)人訂立書面協(xié)議并及時披露，；協(xié)議沒有具體交易金額的，應當提交股東大會審議。（二）已經公司董事會或者股東大會審議通過且正在執(zhí)行的日常關聯(lián)交易協(xié)議，如果執(zhí)行過程中主要條款未發(fā)生重大變化的，公司應當在定期報告中按要求披露相關協(xié)議的實際履行情況，并說明是否符合協(xié)議的規(guī)定；如果協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，公司應當將新修訂或者續(xù)簽的日常關聯(lián)交易協(xié)議，；協(xié)議沒有具體交易金額的，應當提交股東大會審議。（三）對于每年發(fā)生的數量眾多的日常關聯(lián)交易，因需要經常訂立新的日常關聯(lián)交易協(xié)議而難以按照本條第（一）項規(guī)定將每份協(xié)議提交董事會或者股東大會審議的，公司可以在披露上一年度報告之前，對本公司當年度將發(fā)生的日常關聯(lián)交易總金額進行合理預計，；對于預計范圍內的日常關聯(lián)交易，公司應當在年度報告和半年度報告中予以披露。如果在實際執(zhí)行中日常關聯(lián)交易金額超過預計總金額的，、。 日常關聯(lián)交易協(xié)議至少應包括交易價格、定價原則和依據、交易總量或者其確定方法、付款方式等主要條款。協(xié)議未確定具體交易價格而僅說明參考市場價格的，應當同時披露實際交易價格、市場價格及其確定方法、兩種價格存在差異的原因。 上市公司與關聯(lián)人簽訂日常關聯(lián)交易協(xié)議的期限超過三年的，應當每三年根據本節(jié)規(guī)定重新履行審議程序及披露義務。 上市公司因公開招標、公開拍賣等行為導致公司與關聯(lián)人的關聯(lián)交易時，公司可以向本所申請豁免按照本章規(guī)定履行相關義務。 上市公司與關聯(lián)人達成以下關聯(lián)交易時，可以免予按照本章規(guī)定履行相關義務：（一） 一方以現(xiàn)金方式認購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉換公司債券或者其他衍生品種；（二） 一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉換公司債券或者其他衍生品種；（三） 一方依據另一方股東大會決議領取股息、紅利或者報酬；（四） 本所認定的其他情況。第十一章 其他重大事件第一節(jié) 重大訴訟和仲裁 上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近一期經審計凈資產絕對值10％以上，且絕對金額超過一千萬元的，應當及時披露。未達到前款標準或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會基于案件特殊性認為可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響，或者本所認為有必要的，以及涉及公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，公司也應當及時披露。 上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項應當采取連續(xù)十二個月累計計算的原則。，不再納入累計計算范圍。 上市公司披露重大訴訟、仲裁事項時應當向本所提交下列文件：（一） 公告文稿；（二） 起訴書或者仲裁申請書、受理（應訴）通知書；（三） 裁定書、判決書或者裁決書；（四） 本所要求的其他材料。 上市公司關于重大訴訟、仲裁事項的公告應當包括以下內容：（一）案件受理情況和基本案情；（二）案件對公司本期利潤或者期后利潤的影響；（三）公司及控股子公司是否還存在尚未披露的其他訴訟、仲裁事項；（四）本所要求的其他內容。 上市公司應當及時披露重大訴訟、仲裁事項的重大進展情況及其對公司的影響，包括但不限于訴訟案件的一審和二審判決結果、仲裁裁決結果以及判決、裁決執(zhí)行情況等。第二節(jié) 變更募集資金投資項目 上市公司擬變更募集資金投資項目的，應當自董事會審議后及時披露，并提交股東大會審議。 上市公司變更募集資金投資項目，應當向本所提交下列文件：（一） 公告文稿；（二） 董事會決議和決議公告文稿；（三） 獨立董事對變更募集資金投資項目的意見；（四） 監(jiān)事會對變更募集資金投資項目的意見；（五） 保薦人對變更募集資金投資項目的意見（如適用）；（六） 關于變更募集資金投資項目的說明；（七） 新項目的合作意向書或者協(xié)議；（八） 新項目立項機關的批文；（九） 新項目的可行性研究報告；（十） 相關中介機構報告；（十一）終止原項目的協(xié)議；（十二）本所要求的其他文件。公司應當根據新項目的具體情況，向本所提供上述第（六）項至第（十一）項所述全部或者部分文件。 上市公司變更募集資金投資項目，應當披露以下內容：（一） 原項目基本情況及變更的具體原因；（二） 新項目的基本情況、市場前景和風險提示；（三） 新項目已經取得或者尚待有關部門審批的說明（如適用）；（四） 有關變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；（五） 本所要求的其他內容。新項目涉及購買資產、對外投資的，還應當比照本規(guī)則的相關規(guī)定進行披露。第三節(jié) 業(yè)績預告、業(yè)績快報和盈利預測 上市公司預計全年度、半年度、前三季度經營業(yè)績將出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時進行業(yè)績預告：（一）凈利潤為負值；（二）凈利潤與上年同期相比上升或者下降50％以上；（三）實現(xiàn)扭虧為盈。 （二）項情形的，經本所同意可以豁免進行業(yè)績預告：（一）；（二）；（三）。 上市公司披露業(yè)績預告后，又預計本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預告差異較大的，應當按本所的相關規(guī)定及時披露業(yè)績預告修正公告。 上市公司披露業(yè)績預告或者業(yè)績預告修正公告時，應當向本所提交下列文件：（一） 公告文稿；（二） 董事會的有關說明；（三） 注冊會計師對公司作出業(yè)績預告或者修正其業(yè)績預告的依據及過程是否適當和審慎的意見（如適用）； （四）本所要求的其他文件。 上市公司披露的業(yè)績預告修正公告應當包括以下內容：（一） 預計的本期業(yè)績；（二） 預計的本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預告存在的差異及造成差異的原因；（三） 董事會的致歉說明；（四） 董事會對公司內部責任人的認定情況（如適用）；（五） 關于公司股票交易可能被實行或者撤銷風險警示，或者股票可能被暫停上市、恢復上市或者終止上市的說明（如適用）。若業(yè)績預告修正經過注冊會計師預審計的，還應當說明公司與注冊會計師在業(yè)績預告方面是否存在分歧及分歧所在。 上市公司可以在定期報告披露前發(fā)布業(yè)績快報，業(yè)績快報應當披露上市公司本期及上年同期營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤、總資產、凈資產、每股收益、每股凈資產和凈資產收益率等數據和指標。上市公司披露業(yè)績快報時，應當向本所提交下列文件：（一）公告文稿；（二）經公司現(xiàn)任法定代表人、主管會計工作的負責人、總會計師（如有）、會計機構負責人（會計主管人員）簽字并蓋章的比較式資產負債表和利潤表；（三）本所要求的其他文件。 上市公司應當確保業(yè)績快報中的財務數據和指標與相關定期報告的實際數據和指標不存在重大差異。若有關財務數據和指標的差異幅度達到20％以上的，上市公司應當在披露相關定期報告的同時，以董事會公告的形式進行致歉，并說明差異內容及其原因、對公司內部責任人的認定情況等。 上市公司預計本期業(yè)績與已披露的盈利預測有重大差異的，應當及時披露盈利預測修正公告，并向本所提交下列文件：（一） 公告文稿；（二） 董事會的有關說明；（三） 董事會關于確認修正盈利預測的依據及過程是否適當和審慎的函件；（四） 注冊會計師關于實際情況與盈利預測存在差異的專項說明；（五） 本所要求的其他文件。 上市公司披露的盈利預測修正公告應當包括以下內容：（一） 預計的本期業(yè)績；（二） 預計的本期業(yè)績與已披露的盈利預測存在的差異及造成差異的原因；（三） 關于公司股票交易可能被實行或者撤銷風險警示，或者股票可能被暫停上市、恢復上市或者終止上市的說明（如適用）。第四節(jié) 利潤分配和資本公積金轉增股本 上市公司應當在董事會審議通過利潤分配或者資本公積金轉增股本方案（以下