【正文】 二級單位、公司部門負(fù)責(zé)人，以及聘用相當(dāng)以上職稱的人員300 280 180 400 400280其他人員200 180 120 280 200 150 5 定額包干費(fèi)用 公司定額包干費(fèi)用包括伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。 伙食費(fèi)補(bǔ)助。公司所有出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)，除永昌、武威范圍外，不分級別、職務(wù)與地區(qū)，統(tǒng)一按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，每人每天50元。 市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助。出差人員的市內(nèi)交通費(fèi)按到達(dá)目的地和離開目的地期間計(jì)算，實(shí)行定額包干（每人每天），其中省會城市按70元，地（市）級按50元，縣及縣以下按30元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 員工在出差期間必須中途轉(zhuǎn)車的，每中轉(zhuǎn)一次，可憑票據(jù)報(bào)銷一天的住宿費(fèi)，超額部分由個(gè)人自理。6 短途出差的差旅費(fèi) 短途出差特指公司員工因公由到永昌、武威出差的行為。 短途出差的，應(yīng)乘坐公共汽車，如特殊情況需乘坐出租車的，須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，需要公司派車的須經(jīng)綜合部主任同意，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)除據(jù)實(shí)報(bào)銷公共汽車或出租車費(fèi)用外，按每人每天20元的標(biāo)準(zhǔn)給予伙食補(bǔ)助，市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)不予報(bào)銷。7 小車司機(jī)的差旅費(fèi) 小車司機(jī)永昌和金昌范圍內(nèi)出車的，每人每天給予20元的伙食補(bǔ)助，住宿費(fèi)不予報(bào)銷。小車司機(jī)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出車的按公司統(tǒng)一安排據(jù)實(shí)報(bào)銷。 小車司機(jī)不論任何時(shí)間出車，不予補(bǔ)貼市內(nèi)交通費(fèi)。每月出車補(bǔ)貼200元。8 長期駐外人員差旅費(fèi) 長期駐外人員是指因工作需要長期（超過一個(gè)月）在省外工作或?qū)W習(xí)的人員。 公司長期駐外人員因公離開工作常駐地，以工作常駐地所在的?。▍^(qū)）劃分為省內(nèi)、外出差區(qū)域，并按本辦法報(bào)銷差旅費(fèi)。 根據(jù)實(shí)際考勤情況對長期駐外人員給予生活補(bǔ)助。每月在常駐地實(shí)際居住時(shí)間不低于20天的，按1000元/月標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助；低于20天的，按實(shí)際出勤天數(shù)30元/。同時(shí)按省內(nèi)100元/月、省外150元/月的標(biāo)準(zhǔn)給予長期駐外人員通訊費(fèi)補(bǔ)助9 參加短期培訓(xùn)的差旅費(fèi) 員工外出參加會議或短期培訓(xùn)，統(tǒng)一由主辦方安排食宿的，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，會議或培訓(xùn)期間不得享受定額包干費(fèi)用，并附會議通知。在途期間按出差標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。未安排食宿的，按出差標(biāo)準(zhǔn)辦理。10 員工探親的差旅費(fèi) 員工探親，只按往返最短線路的路費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受定額包干補(bǔ)助費(fèi)，分段購票或繞道超出往返最短標(biāo)準(zhǔn)的，其超出部分不予報(bào)銷，由個(gè)人自理。 對乘坐的交通工具。 經(jīng)批準(zhǔn)兩次探親假期合并為一次探親的，只報(bào)銷一次探親交通費(fèi)。 員工探親期間，一般不得兼辦公事。如需兼辦公事的，在探親前須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦公事發(fā)生的車船費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)、住宿補(bǔ)助費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)，從探親地點(diǎn)到辦公事地點(diǎn)之間往返發(fā)生的費(fèi)用，按本人出差的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 股東外派管理人員家人（包括配偶、子女）來公司探親，路途中的交通費(fèi)及食宿費(fèi)由公司按差旅費(fèi)形式予以報(bào)銷。 員工探親往返途中，由于交通條件，必須中途轉(zhuǎn)車、轉(zhuǎn)船并在中轉(zhuǎn)地點(diǎn)住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，可憑據(jù)報(bào)銷一天的住宿費(fèi)（，下同）。如中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)超過規(guī)定的，其超過部分由員工自理。 員工探親途中連續(xù)乘長途汽車及其他民用交通工具，夜間停駛必須住宿的，其住宿費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。 員工探親途中，遇到意外交通事故(如坍方道路受阻，洪水沖毀橋梁)造成交通暫時(shí)停頓，其等待恢復(fù)期間的住宿費(fèi)，可憑當(dāng)?shù)亟煌C(jī)關(guān)證明和住宿費(fèi)單據(jù)報(bào)銷。 已婚員工探望父母的往返路費(fèi)(包括車船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi))，在本人崗位工資30%以內(nèi)的，由員工本人自理，超過部分由公司報(bào)銷。 員工探親期間的伙食費(fèi)，行李物品寄存費(fèi)，托運(yùn)費(fèi)，以及趁便參觀、游覽等項(xiàng)開支，均由員工自理，不得報(bào)銷。11 員工因工傷外出醫(yī)療及其護(hù)送、護(hù)理人員的差旅費(fèi) 員工因工傷外出（金昌市以外）醫(yī)療，其護(hù)送人員按照本辦法一般員工差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷交通費(fèi)、住宿費(fèi)，給予相應(yīng)的伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通補(bǔ)助。護(hù)理人員按照本辦法一般員工差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷交通費(fèi)、住宿費(fèi)，并給予相應(yīng)的伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通補(bǔ)助。 員工因工傷本地就醫(yī)的，不予報(bào)銷其護(hù)理人員的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通補(bǔ)助，伙食補(bǔ)助（）。 員工因工傷在永昌、武威就醫(yī)的，不予報(bào)銷市內(nèi)交通補(bǔ)助。12 員工出差借款及報(bào)銷要求 對出差確需的個(gè)人借款，借款人須填寫借款單，注明出差時(shí)間、地點(diǎn)、出差內(nèi)容以及借款金額等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可辦理。 出差人員回到單位后，必須在15天內(nèi)持本單位負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的手續(xù)，以及合規(guī)合法的原始單據(jù)及時(shí)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。 對有借款的出差人員，財(cái)務(wù)報(bào)賬時(shí)必須先沖欠款。如報(bào)銷沖賬后，仍有欠款的應(yīng)及時(shí)交款補(bǔ)清。因特殊情況暫不能及時(shí)補(bǔ)清的，還款限期最長不得超過三個(gè)月時(shí)間，否則計(jì)劃財(cái)務(wù)部門從第四個(gè)月開始，在本人薪金中預(yù)留基本生活費(fèi)外,全部扣除，直至沖完為止。 出差人員丟失飛機(jī)票、火車票、輪船票及其他車票的，本人必須作出書面說明，經(jīng)同行人員證明或其他有關(guān)證明，并且在取得相關(guān)路線交通票據(jù)復(fù)印件或能證明交通票據(jù)價(jià)款的其他證據(jù)，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，財(cái)務(wù)給予報(bào)銷。 工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費(fèi)用，均由個(gè)人自理。對弄虛作假，虛報(bào)冒領(lǐng)，違反規(guī)定的，要追究本人的責(zé)任，并處以虛報(bào)、冒領(lǐng)金額的5倍罰款。13 附則本辦法由計(jì)劃財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。本辦法自發(fā)布之日起施行。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理規(guī)定1 范圍為了規(guī)范和加強(qiáng)公司流動(dòng)資產(chǎn)管理，尤其是各項(xiàng)應(yīng)收款及預(yù)付帳款的管理，防止資產(chǎn)的流失，減少或杜絕呆帳、壞帳損失，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，特制定本辦法。2 應(yīng)收及預(yù)付款內(nèi)容本規(guī)定所指應(yīng)收款及預(yù)付款的內(nèi)容包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款、預(yù)付帳款。 應(yīng)收票據(jù)系指公司因銷售商品、產(chǎn)品，提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。 應(yīng)收賬款帳款系指公司因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。 其他應(yīng)收款系指除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款和預(yù)付款以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，包括不設(shè)置“備用金”科目的企業(yè)拔出的備用金，應(yīng)收的各種賠款、罰款，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)，以及已不符合預(yù)付帳款性質(zhì)，而按規(guī)定轉(zhuǎn)入的預(yù)付帳款等。包括：a) 應(yīng)收的各種賠款、罰款。b) 應(yīng)收出租包裝物租金。c) 應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)。d) 備用金。e) 存出保證金，如租入包裝物支付的押金。f) 預(yù)付帳款轉(zhuǎn)入。g)其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。 預(yù)付帳款系指公司系統(tǒng)各單位為開展正常的生產(chǎn)、技改、多種經(jīng)營經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要，對某些設(shè)備、材料、物資按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。3 公司對應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款和預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按《企業(yè)會計(jì)制度》的要求，根據(jù)各自的實(shí)際情況設(shè)置會計(jì)科目和進(jìn)行明細(xì)分類核算。4 公司對各類應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定每年年度終了時(shí)，按年末應(yīng)收款項(xiàng)余額3—5%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金計(jì)入管理費(fèi)用。公司對于不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)款應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)任，對有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，如債務(wù)單位已撤銷、破產(chǎn)、資不抵債，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等，由公司董事會討論通過批準(zhǔn)后，方可作為壞帳損失，沖銷提取的壞帳準(zhǔn)備。5 公司財(cái)務(wù)部門在核算上要完整、準(zhǔn)確、連續(xù)、及時(shí)、分類地反映各種應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款和預(yù)付帳款的形成、回收和增減變化情況，經(jīng)常主動(dòng)向公司和下屬各獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)反映收款情況，監(jiān)督各部門和下屬單位及個(gè)人認(rèn)真執(zhí)行國家的有關(guān)方針、政策和結(jié)算制度，以便采取措施，杜絕和減少壞帳損失，防止國有資產(chǎn)流失。6 公司及下屬各獨(dú)立核算單位以及財(cái)務(wù)部門在處理應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)遵守下列原則： 同其他部門、單位訂立經(jīng)濟(jì)合同必須符合《中華人民共和國合同法》要求，符合公司關(guān)于簽訂經(jīng)濟(jì)合同的有關(guān)規(guī)定并履行必需的審批權(quán)限和審批程度。超出審批權(quán)限或者未經(jīng)過公司規(guī)定的審批程序而簽訂的經(jīng)濟(jì)合同所涉及的預(yù)付款項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)部門不得付款。 銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)給其他單位必須簽訂合法經(jīng)濟(jì)合同，銷售合同中必須明確具備以下條款：a) 標(biāo)的（貨物、勞務(wù)、工程項(xiàng)目）；b) 數(shù)量和質(zhì)量；c) 單價(jià)、總價(jià)或酬金；d) 付款方式及時(shí)間；e) 履行期限、地點(diǎn)、方式；f) 違約責(zé)任。 銷售合同的價(jià)格、付款方式、時(shí)間、違約責(zé)任等條款不得損害公司的經(jīng)濟(jì)利益。尤其是銷售價(jià)格的簽訂，應(yīng)經(jīng)過主管銷售的副總經(jīng)理同意審查。 在銷售公司產(chǎn)品，由于商品周轉(zhuǎn)中要占用資金，承擔(dān)利息，因此，原則上不得代用戶代墊各種費(fèi)用，而應(yīng)執(zhí)行先款后貨的原則。如對方確有良好支付信譽(yù)，偶爾或暫時(shí)需由公司代墊一定費(fèi)用的，必須由主管銷售的副總經(jīng)理簽批意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)方能付款。 公司及下屬各類經(jīng)營部門、單位以及其計(jì)劃財(cái)務(wù)部門在取得因銷售產(chǎn)品的銀行承兌匯票過程中，第一步是查證真?zhèn)?，其次?yīng)認(rèn)真檢查各種應(yīng)收票據(jù)取得、種類、號數(shù)、開票日期、票面金額、貨幣單位、付款人、開票人、背書人、單位、到期日等情況，并及時(shí)建立應(yīng)收票據(jù)入柜，正確計(jì)算應(yīng)收票據(jù)的到期價(jià)值、貼現(xiàn)值和貼現(xiàn)息，及時(shí)回收各種應(yīng)收票據(jù)款，正確計(jì)算應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用情況，加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。 對設(shè)備、物資材料以及其它用具用品的訂貨采購，除金額大、質(zhì)量要求高、供貨方加工制造供貨周期長、市場無貨、緊銷，已按照公司的規(guī)定簽有正式供貨經(jīng)濟(jì)合同，且簽訂的合同條款中已明確需要預(yù)交部分款項(xiàng)外，對市場不緊銷、貨源選擇余地大的設(shè)備、物資、材料一般不采取預(yù)付款的方式。如果有必要采取預(yù)付款方式，必須經(jīng)公司或主管副總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)方能付款。 對生產(chǎn)、技改、經(jīng)營活動(dòng)中的各種罰款，應(yīng)嚴(yán)格按照國家的有關(guān)規(guī)定，分清責(zé)任。凡應(yīng)由責(zé)任者個(gè)人承擔(dān)的，必須向責(zé)任人收取，不得列入公司、各部門單位的費(fèi)用中。 對生產(chǎn)、技改、經(jīng)營活動(dòng)中由于水災(zāi)、火災(zāi)等自然災(zāi)害和偷盜所造成的損失以及購入設(shè)備、物資、材料在運(yùn)輸途中超過正常損耗和短缺的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時(shí)做出相應(yīng)處理。 對職工超期不報(bào)帳的款項(xiàng)，各職能部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行公司規(guī)定，督促有關(guān)責(zé)任人及時(shí)報(bào)銷和歸還欠款。 對長期以來雖采取了各種辦法，但無法收回的應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、其它應(yīng)收款和預(yù)付帳款，經(jīng)過有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)確認(rèn)為壞帳的款項(xiàng)，應(yīng)追查原因，分清責(zé)任，進(jìn)行處理。 嚴(yán)格控制備用金的使用人數(shù)和使用范圍。經(jīng)批準(zhǔn)可以使用備用金的部門、單位和個(gè)人，必須按規(guī)定用途使用備用金，并在規(guī)定期限內(nèi)憑有效費(fèi)用單據(jù)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真做好備用金的核算工作，正確反映和監(jiān)督備用金的領(lǐng)用和報(bào)銷。凡不按規(guī)定用途使用備用金的，按照相關(guān)規(guī)定組織處罰。 應(yīng)收帳款科目采取四級明細(xì)核算辦法：一級科目為“應(yīng)收帳款”、“二級科目為銷售片區(qū)（銷售公司）”、部門（其他單位）、三級科目為購貨單位、四級科目設(shè)置“貨款”、“運(yùn)費(fèi)”、“增值稅”、“其他費(fèi)用”四個(gè)明細(xì)。 對以借款方式支付給單位的采購款，必須與個(gè)人借支的差旅費(fèi)用等分開核算，一級科目為“其他應(yīng)收款”、“二級科目為”“借款經(jīng)辦人”、三級科目為“差旅費(fèi)”“采購款”、四級科目為“各供貨單位名稱”。7 對各項(xiàng)應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)，按照誰經(jīng)辦誰追收，誰管帳誰清理的原則及時(shí)清理。 經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)的責(zé)任 銷售的責(zé)任人及其直接領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在發(fā)貨前（或提供勞務(wù)時(shí)）或按合同約定的付款時(shí)間內(nèi)及時(shí)追收貨款；對過期未收回的貨款要在過期一周內(nèi)報(bào)告部門主管，并仍繼續(xù)設(shè)法追回貨款。如超過合同規(guī)定時(shí)間一個(gè)月仍追不回欠款，經(jīng)辦人及其直接領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)向部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門和上級報(bào)告，同時(shí)上報(bào)法律顧問備案，以便采取相應(yīng)措施，避免發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。如銷售經(jīng)辦人及其直接領(lǐng)導(dǎo)未按以上程序采取措施和報(bào)告，對經(jīng)辦人和該直接領(lǐng)導(dǎo)將給予處罰。 對未收回貨款帳齡時(shí)間半年以上兩年以下的事項(xiàng)，應(yīng)由經(jīng)辦人和直接領(lǐng)導(dǎo)設(shè)法對此款項(xiàng)債權(quán)進(jìn)行再確認(rèn)，取得欠款單位承認(rèn)債務(wù)的書面證據(jù)，以便采取法律手段退回貨款。 對設(shè)備、物資材料采購中發(fā)生的預(yù)付款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)時(shí)常注意合同的執(zhí)行進(jìn)度。對已超期預(yù)付且供貨方未按合同要求時(shí)間履行合同的帳款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告各自的負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對超過合同履約時(shí)間不報(bào)告，又不主動(dòng)及時(shí)采取措施查明情況而造成財(cái)產(chǎn)損失的，公司將追究其行政經(jīng)濟(jì)責(zé)任。部門主管人員接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員報(bào)告，不向公司有關(guān)部門通報(bào)，也未采取任何措施的，致使該項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)成為壞帳的，公司也將追究其行政經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 對借用公款購物、出差、探親和開展經(jīng)批準(zhǔn)的一些活動(dòng)后，不按公司規(guī)定的時(shí)間報(bào)帳并歸還所余款項(xiàng)的，執(zhí)行“前帳不清，后款不借”的原則，除財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知并催促經(jīng)辦人員及時(shí)報(bào)帳外，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人也要主動(dòng)制訂還款計(jì)劃，并由財(cái)務(wù)部門在其還款期間，每月保留基本生活費(fèi)1000元，剩余全部收入抵其欠款。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任 財(cái)務(wù)人員應(yīng)按月結(jié)出各項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款余額明細(xì)清單（簡要說明），隨時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員及時(shí)清帳。 財(cái)務(wù)人員對到期票據(jù)應(yīng)及時(shí)辦理入帳手續(xù)。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定，對超期不報(bào)帳的欠款人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員執(zhí)行扣款。有關(guān)財(cái)務(wù)人員和主管人員不能履行上述責(zé)任，公司將對其給予行政紀(jì)律處分。 對一些長期未收回的應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付帳款，經(jīng)過各有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)確認(rèn)為壞帳的款項(xiàng)，按財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，履行一定審批程度進(jìn)行帳務(wù)處理，列入管理費(fèi)用。8 附則本規(guī)定由計(jì)劃財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。41 /