【正文】 保護(hù)，任何單位和個人不得設(shè)置障礙和打擊報復(fù)。第十條 集團(tuán)原則上應(yīng)保證稽核人員每年不少于兩周的脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)或進(jìn)修的時間，并有相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)保證。第十一條 稽核人員的專業(yè)技術(shù)職稱，應(yīng)當(dāng)按照國家的有關(guān)規(guī)定予以評聘。從事稽核工作的財經(jīng)、工程技術(shù)或其他方面的專業(yè)技術(shù)人員，凡符合有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)評聘相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職務(wù)。第三章 稽核部的職責(zé)和權(quán)限第十二條 集團(tuán)稽核部對集團(tuán)所轄企業(yè)的下列經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行稽核：(一) 企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益的真實(shí)性、合法性；(二) 國有資產(chǎn)的管理和使用；(三) 國家財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校、集團(tuán)有關(guān)財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；(四) 內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行；(五) 集團(tuán)所轄企業(yè)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；(六) 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理）交辦的其他稽核事項(xiàng)。第十三條 稽核部對集團(tuán)所轄企業(yè)財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中的重大事項(xiàng)組織或進(jìn)行稽核調(diào)查，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)反映情況，提出加強(qiáng)宏觀管理和調(diào)控的意見或建議。第十四條 稽核部對集團(tuán)所轄企業(yè)與境內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)組織興辦合資、合作經(jīng)營企業(yè)(集團(tuán)占控股地位)及合作項(xiàng)目等投入資金、財產(chǎn)、技術(shù)的經(jīng)營狀況及其效益，以及稽核范圍內(nèi)的其他事項(xiàng)，依照有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行稽核或稽核調(diào)查。第十五條 稽核部對集團(tuán)所轄企業(yè)財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中的問題提供咨詢服務(wù)。第十六條 集團(tuán)稽核部負(fù)責(zé)宣傳并嚴(yán)格執(zhí)行國家審計法規(guī)，根據(jù)工作的需要制定稽核工作的規(guī)章制度。第十七條 稽核部在執(zhí)行稽核任務(wù)時，有下列主要權(quán)限：(一) 根據(jù)稽核工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送財務(wù)計劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等；(二) 審核憑證、賬表和決算，檢查資金和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件和資料；(三) 對稽核涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取有關(guān)文件、資料和證明材料；(四) 對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，稽核部應(yīng)立即做出制止決定，并同時報請主管稽核工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(五) 對阻撓、妨礙稽核工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，稽核部應(yīng)報請主管稽核工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采取封存賬冊和資料等臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； (六) 對提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，模范遵守和維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)成績顯著的單位和個人，建議給予表彰、獎勵；對違反財經(jīng)法紀(jì)和造成損失浪費(fèi)的行為提出糾正、處理的意見；對嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的有關(guān)人員提出經(jīng)濟(jì)處罰措施或移交紀(jì)檢、監(jiān)察或司法部門處理的建議；(七) 根據(jù)集團(tuán)的授權(quán)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處理和經(jīng)濟(jì)處罰；檢查集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的稽核意見書和稽核決定的執(zhí)行情況；(八) 對稽核工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定及時間向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、上級主管部門、上級稽核機(jī)關(guān)反映。第四章 稽核工作程序第十八條 稽核部根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況，圍繞集團(tuán)中心工作和根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)意見，擬定稽核工作計劃，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。年度工作計劃報學(xué)校審計處。第十九條 稽核部根據(jù)稽核工作計劃確定稽核事項(xiàng)，并應(yīng)在實(shí)施稽核前向被稽核單位送達(dá)稽核通知書。被稽核單位應(yīng)當(dāng)主動配合稽核工作，按稽核通知書要求提供有關(guān)資料及其他必要的工作條件?；诵〗M在調(diào)查被稽核單位的情況，評價其內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)稽核項(xiàng)目的目標(biāo)要求擬定稽核方案，作好實(shí)施稽核前的準(zhǔn)備工作。 第二十條 稽核人員對稽核事項(xiàng)實(shí)施稽核，通過評價內(nèi)控制度，審查憑證、帳表，查閱文件資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物，向有關(guān)單位和人員調(diào)查等方法，取得有關(guān)證明材料，并完整、準(zhǔn)確地填寫稽核工作底稿。二十一條 稽核終結(jié)，稽核人員根據(jù)稽核工作底稿，綜合分析后，提出稽核報告，征求被稽核單位意見。被稽核單位應(yīng)當(dāng)自接到稽核報告之日起7日內(nèi)，將書面意見送交稽核部，逾期即視為無異議。第二十二條 稽核部審定稽核報告，對稽核事項(xiàng)作出評價，出具稽核意見書，對需要依法處理的還應(yīng)做出稽核決定?；瞬吭趯χ卮笫马?xiàng)作出稽核決定前，應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)部門的意見，并應(yīng)將稽核報告、稽核意見書或稽核決定一并報送主管稽核工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)批復(fù)，并應(yīng)責(zé)成稽核部具體辦理和監(jiān)督執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)的稽核決定、稽核意見書，應(yīng)當(dāng)及時送達(dá)被稽核單位和有關(guān)單位，被稽核單位和有關(guān)單位必須執(zhí)行。第二十三條 被稽核單位或有關(guān)單位對稽核決定或稽核意見書如有異議，可以在收到稽核決定或稽核意見書之日起7日內(nèi)，向主管稽核工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)作出是否更改的決定。如被稽核單位和有關(guān)單位對主管領(lǐng)導(dǎo)的決定仍有異議，可按規(guī)定向上級稽核機(jī)關(guān)提請復(fù)審。第二十四條 稽核部應(yīng)對重要稽核事項(xiàng)進(jìn)行后續(xù)（跟蹤）稽核，檢查稽核決定或稽核意見書的執(zhí)行情況和結(jié)果。第二十五條 稽核部在稽核事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)建立稽核檔案，按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。第五章 法律責(zé)任 第二十六條 對于違反本規(guī)定，有下列行為之一的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，稽核部可以提出警告、通報批評、給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分或經(jīng)濟(jì)處罰等建議，報請主管稽核工作集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)委、監(jiān)察部門處理：(一) 拒絕或拖延提供與稽核事項(xiàng)有關(guān)的文件、會計資料和證明材料；(二) 轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、銷毀有關(guān)的文件和會計資料；(三) 轉(zhuǎn)移、隱匿違法所得的財產(chǎn)；(四) 弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相；(五) 阻撓稽核人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查；(六) 拒不執(zhí)行稽核決定和稽核意見書；(七) 報復(fù)陷害稽核人員和檢舉人。 上述各款所列行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)提請司法部門處理。第二十七條 稽核部和稽核人員違反本規(guī)定，有下列行為之一的，按照集團(tuán)干部管理權(quán)限規(guī)定，根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、罰款或提請紀(jì)檢、監(jiān)察部門給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；(一) 利用職權(quán)，謀取私利；(二) 弄虛作假，徇私舞弊；(三) 玩忽職守，給國家和單位造成重大損失；(四) 泄露國家秘密。上述各款所列行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)提請司法部門處理。第六章 附 則第二十八條 本規(guī)定由科技企業(yè)集團(tuán)負(fù)責(zé)解釋。第二十九條 本規(guī)定自2003年3 月1 日起執(zhí)行。重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)物資設(shè)備采購管理暫行辦法第一條 為使企業(yè)集團(tuán)有限的資金發(fā)揮更大的使用效益，減少浪費(fèi)，杜絕采購之中的不正之風(fēng)，規(guī)范采購行為，本著“保證質(zhì)量、節(jié)約開支、堵塞漏洞、避免損失”的原則，根據(jù)國家和學(xué)校有關(guān)文件精神，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 大宗物資設(shè)備采購是指金額在5萬元及以上的固定資產(chǎn)和低值易耗品的購置。 第三條 集團(tuán)及直屬全資子公司大宗物資設(shè)備購置必須按本辦法規(guī)定的購置程序進(jìn)行；集團(tuán)控股公司參照執(zhí)行；其他物資的采購由各子公司按其內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行。第四條 采購實(shí)行信息與決策相分離的原則。集團(tuán)規(guī)定以下采購程序：1．金額在1萬元以上5萬元以下的采購，由使用單位提供該單位領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的物資采購方案，報集團(tuán)企管中心雙重審定。2．金額在5萬元以上的采購，由企業(yè)集團(tuán)和使用單位共同確定專人組成采購小組進(jìn)行，企業(yè)集團(tuán)參與主要采購過程；各單位購置汽車，一律報集團(tuán)批準(zhǔn)后按此條執(zhí)行。3．金額在1萬元以下，單位自購的，由單位總經(jīng)理確定專人組成３人以上的采購小組進(jìn)行。 第五條 大宗物資設(shè)備的采購必須采取招標(biāo)、邀標(biāo)方式，學(xué)校紀(jì)檢、審計參與招標(biāo)邀標(biāo)的主要過程（如標(biāo)書的審定、開標(biāo)過程等），充分利用市場機(jī)制爭取更好的效果，招標(biāo)、邀標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格按程序進(jìn)行，規(guī)范操作。金額在1萬元以上5萬元以下的采購，集團(tuán)企管中心參加開標(biāo)；5萬元以上的采購，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、企管中心、稽核部參加開標(biāo)；同類同種物資一年采購量在1萬元以上也要招投標(biāo)。第六條 采購活動前，必須將采購小組的組成、采購項(xiàng)目和金額等情況報集團(tuán)企管中心備案，必要時集團(tuán)將派人直接參與采購活動，職責(zé)是監(jiān)督采購過程的合規(guī)合法性。第七條 采購活動前后，在支付大宗物資設(shè)備的款項(xiàng)時，必須附有采購小組采購過程紀(jì)要和集團(tuán)企管中心的審簽資料，單位財務(wù)部門方可付款，并隨時接受集團(tuán)稽核和監(jiān)督。第八條 為了節(jié)約采購成本各單位應(yīng)進(jìn)行批量采購，不得故意分解成小批量；同時使用的產(chǎn)品應(yīng)同時進(jìn)行采購，不得有意分期進(jìn)行，確實(shí)不利于批量或同時采購的應(yīng)報集團(tuán)企管中心審批。 第九條 有下列行為之一的，將依照有關(guān)法律和規(guī)定，追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任；觸犯刑律的，將移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。采購活動中拒絕監(jiān)督，或招標(biāo)采取走過場，明招暗送，泄露標(biāo)底的；與投標(biāo)者相互串通，阻擾、排擠其他投標(biāo)者公平競爭或干擾招標(biāo)活動，使招投標(biāo)不能正常進(jìn)行的；與供貨單位相互溝通，高估冒算，有意多付貨款的；采購過程中，接受供貨方的吃請、娛樂和旅游，私自參與供貨方組織的活動的；接受供貨方的回扣或有價證券等各種好處而不上交的； 揮霍浪費(fèi)或挪用、貪污、私分采購款的；不履行或不正確履行職責(zé)，購進(jìn)的貨物為以次充好、價高貨次、假冒偽劣產(chǎn)品的； 利用各種理由把采購款和采購物品化整為零進(jìn)行采購，逃避上述條款約束的。第十條 本辦法由集團(tuán)公司總部負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。19 /