【正文】 及時準確錄入行政處罰信息。負責企業(yè)信用信息公示工作的機構(gòu)應當加強行政處罰信息公示的日常管理和協(xié)調(diào)工作。　　第十八條　國家工商行政管理總局負責指導和監(jiān)督地方工商行政管理部門行政處罰信息公示工作，制定企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示行政處罰信息的有關(guān)標準規(guī)范和技術(shù)要求?！　「魇?、自治區(qū)、直轄市工商行政管理部門負責組織、指導、監(jiān)督轄區(qū)內(nèi)各級工商行政管理部門行政處罰信息公示工作，并可以根據(jù)本規(guī)定結(jié)合工作實際制定實施細則?！　〉谑艞l　工商行政管理部門未依照本規(guī)定的有關(guān)規(guī)定履行職責的，由上一級工商行政管理部門責令改正；情節(jié)嚴重的，對負有責任的主管人員和其他直接責任人員依照有關(guān)規(guī)定予以處理?！　〉诙畻l　公民、法人或者其他組織申請公開行政處罰相關(guān)信息的，依照《中華人民共和國政府信息公開條例》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理?！　〉诙粭l　本規(guī)定由國家工商行政管理總局負責解釋?！　〉诙l　本規(guī)定自2014年10月1日起施行。附件一：行政處罰信息公示文書格式附件二：行政處罰信息公示告知單　證券投資基金托管業(yè)務管理辦法中國證券監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會令第92號《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》已經(jīng)2013年2月17日中國證券監(jiān)督管理委員會第28次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　≈袊C券監(jiān)督管理委員會主席：肖 鋼　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席：尚福林　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　2013年4月2日附件：《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》.doc證券投資基金托管業(yè)務管理辦法第一章 總 則　　　第一條 為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務，維護證券投資基金托管業(yè)務競爭秩序，保護基金份額持有人及相關(guān)當事人合法權(quán)益，促進證券投資基金健康發(fā)展，根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。　　　第二條 本辦法所稱證券投資基金（以下簡稱基金）托管，是指由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構(gòu)擔任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產(chǎn)、辦理清算交割、復核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責的行為?！　　〉谌龡l 商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務，應當經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）核準，依法取得基金托管資格。其他金融機構(gòu)從事基金托管業(yè)務，應當經(jīng)中國證監(jiān)會核準，依法取得基金托管資格?！　　∥慈〉没鹜泄苜Y格的機構(gòu)，不得從事基金托管業(yè)務。　　　第四條 基金托管人應當遵守法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠實信用、謹慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責。　　　第五條 基金托管人的基金托管部門高級管理人員和其他從業(yè)人員應當忠實、勤勉地履行職責，不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動?！　　〉诹鶙l 中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。　　　第七條 中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務活動進行自律管理。　　　第二章 基金托管機構(gòu)　　　　　　第八條 申請基金托管資格的商業(yè)銀行（以下簡稱申請人），應當具備下列條件:　　?。ㄒ唬┳罱?個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，資本充足率等風險控制指標符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；　　　（二）設有專門的基金托管部門，部門設置能夠保證托管業(yè)務運營的完整與獨立；　　　（三）基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務崗位人員應當具備2年以上托管業(yè)務從業(yè)經(jīng)驗；　　?。ㄋ模┯邪踩９芑鹭敭a(chǎn)、確?；鹭敭a(chǎn)完整與獨立的條件；　　?。ㄎ澹┯邪踩咝У那逅?、交割系統(tǒng)；　　　（六）基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所、配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng)；　　?。ㄆ撸┗鹜泄懿块T配備獨立的托管業(yè)務技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡系統(tǒng)、應用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；　　　（八）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；　　　（九）最近3年無重大違法違規(guī)記錄；　　?。ㄊ┓?、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。　　　第九條 申請人應當具有健全的清算、交割業(yè)務制度，清算、交割系統(tǒng)應當符合下列規(guī)定:　　?。ㄒ唬┫到y(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金及時匯劃到賬；　　?。ǘ慕灰姿?、證券登記結(jié)算機構(gòu)等相關(guān)機構(gòu)安全接收交易結(jié)算數(shù)據(jù)；　　?。ㄈ┡c基金管理人、基金注冊登記機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)等相關(guān)業(yè)務機構(gòu)的系統(tǒng)安全對接；　　?。ㄋ模┮婪▓?zhí)行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜?！　　〉谑畻l 申請人的基金托管營業(yè)場所、安全防范設施、與基金托管業(yè)務有關(guān)的其他設施和相關(guān)制度，應當符合下列規(guī)定:　　　（一）基金托管部門的營業(yè)場所相對獨立，配備門禁系統(tǒng)；　　?。ǘ┠軌蚪佑|基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務崗位有單獨的辦公場所，無關(guān)人員不得隨意進入；　　?。ㄈ┯型晟频幕鸾灰讛?shù)據(jù)保密制度；　　?。ㄋ模┯邪踩幕鹜泄軜I(yè)務數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；　　　（五）有基金托管業(yè)務的應急處理方案，具備應急處理能力?！　　〉谑粭l 申請人應當向中國證監(jiān)會報送下列申請材料，同時抄報中國銀監(jiān)會:　　?。ㄒ唬┥暾垥弧　　。ǘ┚哂凶C券業(yè)務資格的會計師事務所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項驗資報告；　　?。ㄈ┰O立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務運營完整與獨立的說明和承諾；　　　（四）內(nèi)部機構(gòu)設置和崗位職責規(guī)定；　　　（五）基金托管部門擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復印件、專業(yè)培訓及崗位配備情況；　　?。╆P(guān)于安全保管基金財產(chǎn)有關(guān)條件的報告；　　?。ㄆ撸╆P(guān)于基金清算、交割系統(tǒng)的運行測試報告；　　?。ò耍┺k公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設計方案和安裝調(diào)試情況報告；　　?。ň牛┗鹜泄軜I(yè)務備份系統(tǒng)設計方案和應急處理方案、應急處理能力測試報告；　　?。ㄊ┫嚓P(guān)業(yè)務規(guī)章制度，包括業(yè)務管理、操作規(guī)程、基金會計核算、基金清算、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風險管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報告、應急處理及其他履行基金托管人職責所需的規(guī)章制度；　　　（十一）開辦基金托管業(yè)務的商業(yè)計劃書；　　?。ㄊ┲袊C監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他材料?！　　〉谑l 中國證監(jiān)會應當自收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。申請材料齊全、符合法定形式的，向申請人出具書面受理憑證；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當一次告知申請人需要補正的全部內(nèi)容。　　　第十三條 中國證監(jiān)會應當自受理申請材料之日起20個工作日內(nèi)作出行政許可決定。中國證監(jiān)會作出予以核準決定的，應當會簽中國銀監(jiān)會；作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止?！　　≈袊y監(jiān)會應當自收到會簽件之日起20個工作日內(nèi)，作出行政許可決定。中國銀監(jiān)會作出予以核準決定的，中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會共同簽發(fā)批準文件，并由中國證監(jiān)會頒發(fā)基金托管業(yè)務許可證；中國銀監(jiān)會作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。　　　第十四條 中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會在作出核準決定前，可以采取下列方式進行審查：　　?。ㄒ唬┮詫＜以u審、核查等方式審查申請材料的內(nèi)容；　　　（二）聯(lián)合對商業(yè)銀行擬設立基金托管部門的籌建情況進行現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查由兩名以上工作人員進行，現(xiàn)場檢查的時間不計算在本辦法第十三條規(guī)定的期限內(nèi)?！　　〉谑鍡l 取得基金托管資格的商業(yè)銀行為基金托管人?；鹜泄苋藨敿皶r辦理基金托管部門高級管理人員的任職手續(xù)?！　　〉谌?托管職責的履行　　　　　　第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協(xié)議等法律文件前，應當從保護基金份額持有人角度，對涉及投資范圍與投資限制、基金費用、收益分配、會計估值、信息披露等方面的條款進行評估，確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風險揭示充分、會計估值科學公允。在基金托管協(xié)議中，還應當對基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務監(jiān)督與協(xié)作等職責進行詳細約定?！　　〉谑邨l 基金托管人應當安全保管基金財產(chǎn)，按照相關(guān)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定履行下列職責：　　?。ㄒ唬樗泄艿牟煌鹭敭a(chǎn)分別設置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關(guān)賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的獨立與完整；　　　（二）建立與基金管理人的對賬機制，定期核對資金頭寸、證券賬目、資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)，及時核查認購與申購資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對基金的會計憑證、交易記錄、合同協(xié)議等重要文件檔案保存15年以上；　　?。ㄈ鹭敭a(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負保密義務，除法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定、監(jiān)管機構(gòu)及審計要求外，不得向任何機構(gòu)或者個人泄露相關(guān)信息和資料。　　　第十八條 基金托管人應當與相關(guān)證券登記結(jié)算機構(gòu)簽訂結(jié)算協(xié)議，依法承擔作為市場結(jié)算參與人的相關(guān)職責?！　　』鹜泄苋伺c基金管理人應當簽訂結(jié)算協(xié)議或者在基金托管協(xié)議中約定結(jié)算條款，明確雙方在基金清算交收及相關(guān)風險控制方面的職責。基金清算交收過程中，出現(xiàn)基金財產(chǎn)中資金或證券不足以交收的，基金托管人應當及時通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風險與相關(guān)損失，并報告中國證監(jiān)會?！　　〉谑艞l 基金托管人與基金管理人應當按照《企業(yè)會計準則》及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定進行估值核算，對各類金融工具的估值方法予以定期評估?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)錯誤的，應當提示基金管理人立即糾正，并采取合理措施防止損失進一步擴大?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)重大錯誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的，應當提示基金管理人依法履行披露和報告義務?！　　〉诙畻l 基金托管人應當按照法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同的約定辦理與基金托管業(yè)務有關(guān)的信息披露事項，包括但不限于：披露基金托管協(xié)議，對基金定期報告等信息披露文件中有關(guān)基金財務報告等信息及時進行復核審查并出具意見，在基金年度報告和半年度報告中出具托管人報告，就基金托管部門負責人變動等重大事項發(fā)布臨時公告。　　　第二十一條 基金托管人應當根據(jù)基金合同及托管協(xié)議約定，制定基金投資監(jiān)督標準與監(jiān)督流程，對基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風格、投資限制、關(guān)聯(lián)方交易等進行嚴格監(jiān)督，及時提示基金管理人違規(guī)風險?！　　‘敯l(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者基金合同約定，應當依法履行通知基金管理人等程序，并及時報告中國證監(jiān)會，持續(xù)跟進基金管理人的后續(xù)處理，督促基金管理人依法履行披露義務?；鸸芾砣说纳鲜鲞`規(guī)失信行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應當督促基金管理人及時予以賠償?！　　〉诙l 基金托管人應當對所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關(guān)收益分配約定情況進行定期復核，發(fā)現(xiàn)基金收益分配有違規(guī)失信行為的，應當及時通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會?！　　〉诙龡l 對于轉(zhuǎn)換基金運作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會審議的事項，基金托管人應當積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集的，基金托管人應當按照規(guī)定召集基金份額持有人大會，并依法履行對外披露與報告義務?！　　〉诙臈l 基金托管人在取得基金托管資格后，不得長期不開展基金托管業(yè)務；在從事基金托管業(yè)務過程中，不得進行不正當競爭，不得利用非法手段壟斷市場，不得違反基金托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財產(chǎn)委托他人托管?！　　〉诙鍡l 基金托管人應當按照市場化原則，綜合考慮基金托管規(guī)模、產(chǎn)品類別、服務內(nèi)容、業(yè)務處理難易程度等因素，與基金管理人協(xié)商確定基金托管費用的計算方式和方法?！　　』鹜泄苜M用的計提方式和計算方法應當在基金合同、基金招募說明書中明確列示?！　　〉谒恼?托管業(yè)務內(nèi)部控制　　　　　　第二十六條 基金托管人應當按照相關(guān)法律法規(guī)，針對基金托管業(yè)務建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內(nèi)部控制體系，保持托管業(yè)務內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效?！　　』鹜泄苋藨斆磕昶刚埦哂凶C券業(yè)務資格的會計師事務所，或者由托管人內(nèi)部審計部門組織，針對基金托管法定業(yè)務和增值業(yè)務的內(nèi)部控制制度建設與實施情況，開展相關(guān)審查與評估，出具評估報告?！　　〉诙邨l 基金托管人應當建立突發(fā)事件處理預案制度，對發(fā)生嚴重影響基金份額持有人利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風險或者嚴重影響社會穩(wěn)定的突發(fā)事件，按照預案妥善處理。　　　第二十八條 基金托管人應當健全從業(yè)人員管理制度，完善信息管理及保密制度，加強對基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等相關(guān)活動的管理?！　　』鹜泄懿块T的從業(yè)人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。　　　第二十九條 基金托管人應當根據(jù)托管業(yè)務發(fā)展及其風險控制的需要，不斷完善托管業(yè)務信息技術(shù)系統(tǒng)，配置足夠的托管業(yè)務人員，規(guī)范崗位職責，加強職業(yè)培訓，保證托管服務質(zhì)量?！　　〉谌畻l 基金托管人應當依法采取措施，確?；鹜泄芎突痄N售業(yè)務相互獨立，切實保障基金財產(chǎn)的完整與獨立?！　　〉谌粭l 基金托管人根據(jù)