【正文】 交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估值。B、首次公開(kāi)發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。一期、首次公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估值；非公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值。（3）全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。（4）同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別估值。（5）證券投資基金估值方法A、上市流通的證券投資基金按估值日其所在證券交易所的收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，以最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值；B、未上市流通的其他開(kāi)放式證券投資基金按估值日公布的前日基金份額凈值估值，當(dāng)日未公布的，以最近交易日公布的基金份額凈值為準(zhǔn)。如果估值日前未曾公布過(guò)基金份額凈值，按成本進(jìn)行估值。C、貨幣基金以成本估值，每日按前一交易日的萬(wàn)份收益計(jì)提紅利。（6）期貨以估值日的結(jié)算價(jià)估值，若估值當(dāng)日無(wú)結(jié)算價(jià)的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（7）基金持有的衍生工具等其他有價(jià)證券，上市交易的按估值日的收盤(pán)價(jià)估值；估值日沒(méi)有交易的，按最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值；未上市交易的，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量的情況下，按成本估值；停止交易、但未行權(quán)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。（8）銀行存款、債券、回購(gòu)等計(jì)息資產(chǎn)按照約定利率在持有期內(nèi)逐日計(jì)提應(yīng)收利息，在利息到賬日以實(shí)收利息入賬。（9）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀(guān)反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。（10）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。基金管理人承擔(dān)本基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)；基金托管人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)要求履行估值及凈值計(jì)算的復(fù)核責(zé)任?；鸸芾砣苏{(diào)整估值方法時(shí)應(yīng)及時(shí)通知基金托管人?；鹜泄苋藨?yīng)認(rèn)真核查基金管理人采用的估值政策和程序。當(dāng)存有異議時(shí)，基金托管人有權(quán)要求基金管理人作出合理解釋?zhuān)ㄟ^(guò)積極商討達(dá)成一致意見(jiàn)。如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，以基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。估值程序（1）本基金份額凈值的計(jì)算，保留到小數(shù)點(diǎn)后四位，小數(shù)點(diǎn)后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由本基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（2）基金管理人在每個(gè)交易日對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值，T+1日完成T日估值，并與基金托管人以約定的方式進(jìn)行核對(duì)。估值原則應(yīng)符合本合同及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。（3）基金財(cái)產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。因此，就與本基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，會(huì)計(jì)責(zé)任方是基金管理人。如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)，以基金管理人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。當(dāng)基金財(cái)產(chǎn)估值出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。暫停估值的情形（1）與本基金投資有關(guān)的證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；（2）因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值時(shí)；（3）如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金財(cái)產(chǎn)的；（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本合同認(rèn)定的其它情形?；鸱蓊~凈值的確認(rèn)基金財(cái)產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人進(jìn)行復(fù)核?；鸸芾砣嗣吭聦⒔?jīng)基金托管人復(fù)核的上月最后一個(gè)交易日的基金財(cái)產(chǎn)凈值以各方認(rèn)可的形式提交基金份額持有人。每個(gè)開(kāi)放日基金管理人公布提取業(yè)績(jī)報(bào)酬后的基金份額凈值。特殊情況的處理（1）基金管理人或基金托管人按估值方法進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基金財(cái)產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。（2）由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或國(guó)家會(huì)計(jì)政策變更、市場(chǎng)規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的基金財(cái)產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。（二）基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算基金管理人為基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)責(zé)任方；基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)年度為公歷年的1月1日至12月31日；基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)制度；本基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立建帳、獨(dú)立核算；基金管理人保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表?；鹜泄苋藨?yīng)定期與基金管理人就基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)。十六、基金的費(fèi)用與稅收（一）基金業(yè)務(wù)費(fèi)用的種類(lèi)管理費(fèi)；托管費(fèi)；運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)；業(yè)績(jī)報(bào)酬；基金的證券、期貨交易費(fèi)用及開(kāi)戶(hù)費(fèi)用；基金備案后與之相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；基金的銀行匯劃費(fèi)用；按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本合同約定，可以在基金資產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。（二）費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式管理費(fèi)在通常情況下, 基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值【】%的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下: H＝E【】%247。NH：每日應(yīng)計(jì)提的管理費(fèi)E：前一日基金資產(chǎn)凈值N：當(dāng)年天數(shù)基金管理費(fèi)自基金成立次日起, 每日計(jì)提，按季支付給基金管理人。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對(duì)一致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)在下季初五個(gè)工作日內(nèi)按照指定的賬戶(hù)路徑進(jìn)行資金支付，基金管理人無(wú)需再出具資金劃撥指令。費(fèi)用自動(dòng)扣劃后，基金管理人應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時(shí)聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。管理費(fèi)的收款賬戶(hù)如下：戶(hù) 名： 賬 號(hào)：開(kāi)戶(hù)銀行：托管費(fèi)在通常情況下，基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值【】%的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：H＝E【】%247。NH：每日應(yīng)計(jì)提的托管費(fèi)E：前一日基金資產(chǎn)凈值N：當(dāng)年天數(shù)基金托管費(fèi)自基金成立次日起，每日計(jì)提, 按季支付給基金托管人。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對(duì)一致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)在下季初五個(gè)工作日內(nèi)、按照指定的賬戶(hù)路徑進(jìn)行資金支付，基金管理人無(wú)需再出具資金劃撥指令。費(fèi)用自動(dòng)扣劃后，基金管理人應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時(shí)聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)（1）常規(guī)運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)在通常情況下，基金常規(guī)運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值【】%的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：H=E【】%247。N H：每日應(yīng)計(jì)提的運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)E：前一日基金資產(chǎn)凈值 N：當(dāng)年天數(shù)本基金的運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)自基金成立次日起，每日計(jì)提，按季支付給運(yùn)營(yíng)服務(wù)機(jī)構(gòu)。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對(duì)一致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)在下季初五個(gè)工作日內(nèi)、按照指定的賬戶(hù)路徑進(jìn)行資金支付，基金管理人無(wú)需再出具資金劃撥指令。費(fèi)用自動(dòng)扣劃后，基金管理人應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時(shí)聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。（2）保底運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)本基金在存續(xù)期每個(gè)自然年度的最后一月結(jié)算運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)用時(shí)考慮保底金額，保底運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)計(jì)算公式如下：存續(xù)期每個(gè)自然年度的最后一天應(yīng)收取的保底服務(wù)費(fèi)用= ，其中E為本自然年度基金前一日的資產(chǎn)凈值，N為本自然年度基金存續(xù)天數(shù)。保底運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)（若有）于基金存續(xù)期每個(gè)自然年度的最后一月結(jié)算運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)用時(shí)或基金終止時(shí)計(jì)算，由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人復(fù)核后于10個(gè)工作日之內(nèi)，從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金運(yùn)營(yíng)服務(wù)機(jī)構(gòu)。保底運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)（若有）可于下一運(yùn)作年度逐日攤銷(xiāo)。托管費(fèi)和運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)收款賬戶(hù)如下：戶(hù) 名： 賬 號(hào)： 開(kāi)戶(hù)銀行： 業(yè)績(jī)報(bào)酬本基金業(yè)績(jī)報(bào)酬的計(jì)算采?。寒a(chǎn)品盈利超過(guò)10%以上部分按照盈利的20%提取，產(chǎn)品結(jié)束清算一次性計(jì)提支付H＝（EF10%）20%F為基金的原始份額E為產(chǎn)品結(jié)束清算基金資產(chǎn)的增加值業(yè)績(jī)報(bào)酬歸管理人所有，在本基金清算時(shí)由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，從基金資產(chǎn)或清算財(cái)產(chǎn)中扣除后支付基金管理人。業(yè)績(jī)報(bào)酬提取后4個(gè)工作日內(nèi)由基金管理人向基金托管人發(fā)送業(yè)績(jī)報(bào)酬劃付指令，基金托管人根據(jù)基金管理人指令要求進(jìn)行支付。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無(wú)法按時(shí)支付的，順延至法定節(jié)假日、休息日后的第一個(gè)工作日或不可抗力結(jié)束日后的第一個(gè)工作日支付。業(yè)績(jī)報(bào)酬的收款賬戶(hù)如下：戶(hù) 名： 賬 號(hào)：開(kāi)戶(hù)銀行：其他費(fèi)用的計(jì)提方法基金托管專(zhuān)戶(hù)發(fā)生的銀行結(jié)算費(fèi)用等銀行費(fèi)用，由基金托管人直接從托管專(zhuān)戶(hù)中扣劃，無(wú)須基金管理人出具指令?；鸫胬m(xù)期間投資所發(fā)生的交易手續(xù)費(fèi)、印花稅等有關(guān)證券交易稅費(fèi)，作為交易成本直接扣除。基金證券賬戶(hù)等開(kāi)戶(hù)費(fèi)用，由基金托管人和基金管理人確認(rèn)后直接從托管專(zhuān)戶(hù)中扣劃，無(wú)須基金管理人出具指令?；鸫胬m(xù)期間發(fā)生的信息披露費(fèi)、與基金相關(guān)的律師費(fèi)和會(huì)計(jì)師費(fèi)、以及按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定可以列入的其他費(fèi)用等，由基金托管人根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，按照基金管理人的指令，按費(fèi)用實(shí)際支出金額從基金資產(chǎn)中支付，列入基金費(fèi)用。（三）費(fèi)率的調(diào)整基金管理人和基金托管人與基金份額持有人協(xié)商一致后，可根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況調(diào)整資產(chǎn)管理費(fèi)率、資產(chǎn)托管費(fèi)率和運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)率。（四）不列入基金業(yè)務(wù)費(fèi)用的項(xiàng)目基金成立前的推廣費(fèi)用、律師費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)和信息披露費(fèi)用，不得列入基金費(fèi)用?；鸫胬m(xù)期間發(fā)生的與推廣有關(guān)的費(fèi)用?；鸸芾砣撕突鹜泄苋艘蛭绰男谢蛭赐耆男辛x務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失, 以及處理與本基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不列入基金的費(fèi)用。其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入計(jì)劃費(fèi)用的項(xiàng)目。（五）稅收本基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國(guó)家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行?；鸱蓊~持有人必須自行繳納的稅收，由基金份額持有人負(fù)責(zé)，基金管理人不承擔(dān)代扣代繳或納稅的義務(wù)。十七、基金的收益分配本基金存續(xù)期內(nèi)不進(jìn)行收益分配?；蛘弑净鹪诖胬m(xù)期內(nèi)按如下規(guī)則進(jìn)行收益分配。（一）基金利潤(rùn)的構(gòu)成基金利潤(rùn)指基金利息收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益和其他收入扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，基金已實(shí)現(xiàn)收益指基金利潤(rùn)減去公允價(jià)值變動(dòng)損益后的余額。（二）基金可供分配利潤(rùn)基金可供分配利潤(rùn)指截至收益分配基準(zhǔn)日（即可供分配利潤(rùn)計(jì)算截至日）資產(chǎn)負(fù)債表中基金未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)收益的孰低數(shù)。（三）基金收益分配原則在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金管理人有權(quán)決定在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下是否對(duì)基金進(jìn)行收益分配，收益分配的比例亦由基金管理人決定。本基金的收益分配可以采取現(xiàn)金分紅或紅利再投資等方式。紅利再投資是將現(xiàn)金紅利按照基金分紅除權(quán)日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額。本基金默認(rèn)采用現(xiàn)金分紅。本基金允許變更分紅方式。如允許基金委托人變更默認(rèn)收益分配方式的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)，由注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理?；鹗找娣峙浜蠡鸱蓊~凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；每一基金份額享有同等分配權(quán)；法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（四）收益分配方案基金收益分配方案中應(yīng)載明截止收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤(rùn)、基金收益分配對(duì)象、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。（五）收益分配方案的確定、通知與實(shí)施本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，由基金管理人以約定的方式告知基金份額持有人。十八、報(bào)告義務(wù)（一）運(yùn)作期報(bào)告基金管理人向基金委托人提供的報(bào)告種類(lèi)、內(nèi)容和提供時(shí)間（1）年度報(bào)告基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告并經(jīng)基金托管人復(fù)核，向基金委托人披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息?；鸸芾砣藨?yīng)于每年結(jié)束之日起50日內(nèi)完成年度報(bào)告，并將年度報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后20日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書(shū)面通知基金管理人?；鹜泄苋嗽诨鹉甓葓?bào)告中出具托管人報(bào)告，對(duì)報(bào)告期內(nèi)托管人是否盡職盡責(zé)履行義務(wù)以及管理人是否遵規(guī)守約等情況作出聲明。若基金成立不足3個(gè)月，基金管理人可以不編制年度報(bào)告。（2）份額凈值報(bào)告基金管理人每月將經(jīng)基金托管人復(fù)核的上個(gè)月最后一個(gè)交易日的基金財(cái)產(chǎn)凈值以各方認(rèn)可的形式提交基金份額持有人，若因基金托管人原因無(wú)法復(fù)核或無(wú)法及時(shí)復(fù)核的，基金管理人在報(bào)告份額凈值時(shí)，應(yīng)如實(shí)告知基金委托人。 （3）臨時(shí)報(bào)告發(fā)生本合同約定的、可能影響基金份額持有人利益的重大事項(xiàng)時(shí)，基金管理人、基金托管人應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行報(bào)告。具體的重大事項(xiàng)包括但不限于如下：①投資經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)。②涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的訴訟。③基金管理人、基金托管人托管業(yè)務(wù)部門(mén)與本合同項(xiàng)下基金財(cái)產(chǎn)相關(guān)的行為受到監(jiān)管部門(mén)的調(diào)查。④基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、投資經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰，基金托管人的托管業(yè)務(wù)或托管業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰。⑤法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。向基金份額持有人提供報(bào)告及基金份額持有人信息查詢(xún)的具體方式基金管理人向基金份額持有人提供的報(bào)告，按照相關(guān)法律法規(guī)通過(guò)以下至少一種方式進(jìn)行?；鸸芾砣送ㄟ^(guò)以下至少一種方式進(jìn)行披露信息即視為履行了告知義務(wù)?；鸱蓊~持有人可以通過(guò)本合同約定的方式查詢(xún)相關(guān)信息。（1）基金管理人網(wǎng)站定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等有關(guān)本基金的信息將在基金管理人網(wǎng)站上披露，基金份額持有人可隨時(shí)查閱。（2）郵寄服務(wù)基金管理人或代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)向基金份額持有人郵寄定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等有關(guān)本基金的信息。基金份額持有人在本合同簽署頁(yè)上填寫(xiě)的通信地址為送達(dá)地址。通信地址如