【正文】 司投資管理人員管理指導(dǎo)意見為進一步提高基金管理公司投資管理人員的合規(guī)意識，規(guī)范投資管理人員執(zhí)業(yè)行為，防范利益沖突和道德風(fēng)險，完善公司內(nèi)部控制，我會對《基金管理公司投資管理人員管理指導(dǎo)意見》（證監(jiān)基金字[2006]226號）進行了修訂，現(xiàn)將修訂后的《基金管理公司投資管理人員管理指導(dǎo)意見》予以公告，自2009年4月1日起施行。第二條 本指導(dǎo)意見所稱投資管理人員，是指下列在公司負責(zé)基金投資、研究、交易的人員以及實際履行相應(yīng)職責(zé)的人員:（一）公司投資決策委員會成員；（二）公司分管投資、研究、交易業(yè)務(wù)的高級管理人員；（三）公司投資、研究、交易部門的負責(zé)人；（四）基金經(jīng)理、基金經(jīng)理助理；（五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他人員。第五條 中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)依法對投資管理人員進行監(jiān)督管理，中國證券業(yè)協(xié)會依法對投資管理人員進行自律管理。在基金份額持有人的利益與公司、股東及與股東有關(guān)聯(lián)關(guān)系的機構(gòu)和個人等的利益發(fā)生沖突時，投資管理人員應(yīng)當(dāng)堅持基金份額持有人利益優(yōu)先的原則。第七條 投資管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定及基金合同的規(guī)定，執(zhí)行行業(yè)自律規(guī)范和公司各項規(guī)章制度，不得為了基金業(yè)績排名等實施拉抬尾市、打壓股價等損害證券市場秩序的行為，或者進行其他違反規(guī)定的操作。第八條 投資管理人員應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德，信守對基金份額持有人、監(jiān)管機構(gòu)和公司作出的承諾，不得從事與履行職責(zé)有利益沖突的活動。第十條 投資管理人員應(yīng)當(dāng)公平對待不同基金份額持有人，公平對待基金份額持有人和其他資產(chǎn)委托人，不得在不同基金財產(chǎn)之間、基金財產(chǎn)和其他受托資產(chǎn)之間進行利益輸送。第十二條 投資管理人員應(yīng)當(dāng)牢固樹立合規(guī)意識和風(fēng)險控制意識，強化投資風(fēng)險管理，提高風(fēng)險管理水平，審慎開展投資活動。第三章 監(jiān)督管理第十四條 公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的投資管理人員聘用制度，對投資管理人員的聘任條件、聘任程序、聘任期限等作出明確規(guī)定?；鸾?jīng)理在任職前應(yīng)當(dāng)通過中國證監(jiān)會或其授權(quán)機構(gòu)組織的證券投資法律知識考試，并通過所任職公司向中國證券業(yè)協(xié)會申請注冊。公司不得聘用未通過證券投資法律知識考試、未在中國證券業(yè)協(xié)會注冊的人員擔(dān)任基金經(jīng)理。第十五條 公司聘用投資管理人員應(yīng)當(dāng)簽訂聘用合同。第十六條 公司應(yīng)當(dāng)完善研究、決策、執(zhí)行、反饋等投資業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置與投資業(yè)務(wù)相關(guān)的部門、崗位，并明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)。第十八條 公司應(yīng)當(dāng)建立完善投資授權(quán)制度，明確界定投資權(quán)限，防止投資管理人員越權(quán)從事投資活動。第十九條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資風(fēng)險控制機制，設(shè)立專門機構(gòu)，配備專門人員對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等進行監(jiān)測、評估、報告，并制定相應(yīng)的風(fēng)險處置預(yù)案。公司在投資管理人員安排方面應(yīng)當(dāng)公平對待基金和其他委托資產(chǎn)，不得對特定客戶資產(chǎn)管理等其他業(yè)務(wù)進行傾斜，不得因開展其他資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)影響基金經(jīng)理的穩(wěn)定，不得應(yīng)其他機構(gòu)客戶的要求調(diào)整基金經(jīng)理而損害基金份額持有人的利益。第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)建立完善投資、研究及交易的記錄和檔案管理制度，基金投資標(biāo)的物備選庫的建立及變更、主要投資決策等事項應(yīng)當(dāng)有充分的依據(jù)和完整的記錄，并按照規(guī)定期限予以保存。投資管理人員不得直接或間接為其他任何機構(gòu)和個人進行證券投資活動，不得直接或間接接受證券公司、投資公司、上市公司等其他任何機構(gòu)和個人提供的禮金、旅游服務(wù)等各種形式的利益。除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，公司員工不得買賣股票，直系親屬買賣股票的，應(yīng)當(dāng)及時向公司報備其賬戶和買賣情況。第二十四條 公司應(yīng)當(dāng)加強對投資管理人員參加與履行職責(zé)有關(guān)的社會活動及會議的管理，對投資管理人員參加各種形式的年會、論壇等活動做出統(tǒng)一安排。第二十五條 公司應(yīng)當(dāng)加強投資管理人員對外公開發(fā)表與基金投資有關(guān)言論的管理。第二十六條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全通信管理制度，加強對各類通信工具的管理，公司固定電話應(yīng)進行錄音，交易時間投資管理人員的移動電話、掌上電腦等移動通訊工具應(yīng)集中保管，MSN、等各類即時通信工具和電子郵件應(yīng)實施全程監(jiān)控并留痕，錄音、即時通信、電子郵件等資料應(yīng)當(dāng)保存五年以上。投資管理人員受公司委托，以基金份額持有人的名義行使權(quán)利時應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定及公司的有關(guān)規(guī)定，不得利用履行職責(zé)之便獲取不正當(dāng)利益。第二十九條 公司應(yīng)當(dāng)建立對投資管理人員的考核體系，客觀、科學(xué)地評價投資管理績效。第三十條 公司應(yīng)當(dāng)加強對投資管理人員的合規(guī)教育，定期進行合規(guī)培訓(xùn)，提高其合規(guī)意識。第三十一條 公司應(yīng)當(dāng)加強對其他人員代為履行投資管理人員職責(zé)的程序、職責(zé)范圍等的管理。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行其他人員代為履行基金經(jīng)理職責(zé)的規(guī)定，不得違反規(guī)定以任何理由安排不符合基金經(jīng)理任職條件的人員實際履行基金經(jīng)理職責(zé)?；鸾?jīng)理發(fā)現(xiàn)公司違反規(guī)定安排其他人員以其名義履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)在知悉之日起3個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)。公司應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定及時對擬離職投資管理人員進行離任審查，自其離職之日起30個工作日內(nèi)為其出具工作經(jīng)歷證明及真實客觀的離任審查報告或鑒定意見，并采取切實有效的措施，確保投資業(yè)務(wù)正常進行。已提出辭職但尚未完成工作移交的，投資管理人員應(yīng)認(rèn)真履行各項義務(wù)，不得擅自離職；已完成工作移交的投資管理人員應(yīng)當(dāng)按照聘用合同的規(guī)定，認(rèn)真履行保密、競業(yè)禁止等義務(wù)。公司對外公告基金經(jīng)理變更情況時，至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：基金經(jīng)理變更原因，新任基金經(jīng)理的基本情況、工作經(jīng)歷、是否曾被監(jiān)管機構(gòu)予以行政處罰或采取行政監(jiān)管措施，如管理過公募基金還應(yīng)詳細列明其管理基金的名稱及管理時間。基金經(jīng)理應(yīng)當(dāng)督促公司及時披露本人任免情況。公司不得聘用從其他公司離任未滿3個月的基金經(jīng)理從事投資、研究、交易等相關(guān)業(yè)務(wù)。如有特殊情況需要變更的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)書面說明理由?；鸾?jīng)理頻繁發(fā)生變動的，公司應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)書面說明情況?；鸾?jīng)理有上述情形的，公司應(yīng)當(dāng)暫停或免去其基金經(jīng)理職務(wù)。對疏于投資管理人員管理、專業(yè)人員明顯不足、基金經(jīng)理調(diào)整頻繁的公司，中國證監(jiān)會將對公司新業(yè)務(wù)的拓展和新產(chǎn)品的發(fā)行申請予以審慎對待。投資管理人員違反誠信原則和職業(yè)道德、頻繁變換公司、未能勤勉盡責(zé)的，中國證監(jiān)會可視情節(jié)采取記入誠信檔案、監(jiān)管談話、出具警示函、暫停履行職務(wù)、認(rèn)定為不適宜擔(dān)任相關(guān)職務(wù)者等行政監(jiān)管措施。中國證券業(yè)協(xié)會對投資管理人員進行自律管理，投資管理人員違反有關(guān)規(guī)定的，中國證券業(yè)協(xié)會視情節(jié)采取相應(yīng)措施。第三十九條 本指導(dǎo)意見是衡量公司內(nèi)部控制水平的標(biāo)準(zhǔn)之一。無正當(dāng)理由的，中國證監(jiān)會可以對該公司進行檢查，全面了解公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。(2014年8月19日國家工商行政管理總局令第71號公布）公示的信息主要包括行政處罰決定書和行政處罰信息摘要?！　〉谌龡l　工商行政管理部門公示行政處罰信息，應(yīng)當(dāng)遵循合法、客觀、及時、規(guī)范的原則?！　〉谒臈l　工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照《工商行政管理機關(guān)行政處罰程序規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定制作行政處罰決定書，并制作行政處罰信息摘要附于行政處罰決定書之前。公示的行政處罰信息不得泄露國家秘密，不得危及國家安全、公共安全、經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定?！　〉诹鶙l　工商行政管理部門公示行政處罰信息，應(yīng)當(dāng)刪除涉及商業(yè)秘密的內(nèi)容以及自然人住所（與經(jīng)營場所一致的除外）、通訊方式、身份證號碼、銀行賬號等個人信息。標(biāo)注內(nèi)容包括變更、撤銷或者確認(rèn)違法等決定的作出機關(guān)名稱、內(nèi)容、作出日期等相關(guān)信息?！　〉谑龡l　工商行政管理部門發(fā)現(xiàn)其公示的行政處罰信息不準(zhǔn)確的，應(yīng)當(dāng)及時更正。辦案機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時準(zhǔn)確錄入行政處罰信息?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　∽C券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總 則　　　第一條 為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務(wù)，維護證券投資基金托管業(yè)務(wù)競爭秩序，保護基金份額持有人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益，促進證券投資基金健康發(fā)展，根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。　　　第三條 商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）核準(zhǔn)，依法取得基金托管資格?！　　∥慈〉没鹜泄苜Y格的機構(gòu)，不得從事基金托管業(yè)務(wù)?！　　〉谖鍡l 基金托管人的基金托管部門高級管理人員和其他從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動?！　　〉谄邨l 中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動進行自律管理?！　　〉诰艞l申請人應(yīng)當(dāng)具有健全的清算、交割業(yè)務(wù)制度，清算、交割系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:　　?。ㄒ唬┫到y(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金及時匯劃到賬；　　?。ǘ慕灰姿⒆C券登記結(jié)算機構(gòu)等相關(guān)機構(gòu)安全接收交易結(jié)算數(shù)據(jù)；　　?。ㄈ┡c基金管理人、基金注冊登記機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機構(gòu)的系統(tǒng)安全對接；　　?。ㄋ模┮婪▓?zhí)行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜?！　　〉谑粭l 申請人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送下列申請材料，同時抄報中國銀監(jiān)會:　　?。ㄒ唬┥暾垥弧　　。ǘ┚哂凶C券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項驗資報告；　　?。ㄈ┰O(shè)立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務(wù)運營完整與獨立的說明和承諾；　　?。ㄋ模﹥?nèi)部機構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定；　　?。ㄎ澹┗鹜泄懿块T擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復(fù)印件、專業(yè)培訓(xùn)及崗位配備情況；　　?。╆P(guān)于安全保管基金財產(chǎn)有關(guān)條件的報告；　　　（七）關(guān)于基金清算、交割系統(tǒng)的運行測試報告；　　?。ò耍┺k公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)計方案和安裝調(diào)試情況報告；　　　（九）基金托管業(yè)務(wù)備份系統(tǒng)設(shè)計方案和應(yīng)急處理方案、應(yīng)急處理能力測試報告；　　?。ㄊ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，包括業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)程、基金會計核算、基金清算、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報告、應(yīng)急處理及其他履行基金托管人職責(zé)所需的規(guī)章制度；　　?。ㄊ唬╅_辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計劃書；　　?。ㄊ┲袊C監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他材料。申請材料齊全、符合法定形式的，向申請人出具書面受理憑證；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)一次告知申請人需要補正的全部內(nèi)容。中國證監(jiān)會作出予以核準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)會簽中國銀監(jiān)會；作出不予核準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。中國銀監(jiān)會作出予以核準(zhǔn)決定的，中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會共同簽發(fā)批準(zhǔn)文件，并由中國證監(jiān)會頒發(fā)基金托管業(yè)務(wù)許可證；中國銀監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)說明理由并告知申請人，行政許可程序終止?！　　〉谑鍡l 取得基金托管資格的商業(yè)銀行為基金托管人?！　　〉谌?托管職責(zé)的履行　　　　　　第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協(xié)議等法律文件前，應(yīng)當(dāng)從保護基金份額持有人角度，對涉及投資范圍與投資限制、基金費用、收益分配、會計估值、信息披露等方面的條款進行評估，確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風(fēng)險揭示充分、會計估值科學(xué)公允?！　　〉谑邨l 基金托管人應(yīng)當(dāng)安全保管基金財產(chǎn)，按照相關(guān)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定履行下列職責(zé)：　　?。ㄒ唬樗泄艿牟煌鹭敭a(chǎn)分別設(shè)置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關(guān)賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的獨立與完整；　　　（二）建立與基金管理人的對賬機制，定期核對資金頭寸、證券賬目、資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)，及時核查認(rèn)購與申購資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對基金的會計憑證、交易記錄、合同協(xié)議等重要文件檔案保存15年以上；　　?。ㄈ鹭敭a(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負保密義務(wù)，除法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定、監(jiān)管機構(gòu)及審計要求外，不得向任何機構(gòu)或者個人泄露相關(guān)信息和資料。　　　基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)簽訂結(jié)算協(xié)議或者在基金托管協(xié)議中約定結(jié)算條款，明確雙方在基金清算交收及相關(guān)風(fēng)險控制方面的職責(zé)?！　　〉谑艞l 基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定進行估值核算，對各類金融工具的估值方法予以定期評估?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)重大錯誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的，應(yīng)當(dāng)提示基金管理人依法履行披露和報告義務(wù)?！　　〉诙粭l 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金合同及托管協(xié)議約定，制定基金投資監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)督流程，對基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風(fēng)格、投資限制、關(guān)聯(lián)方交易等進行嚴(yán)格監(jiān)督，及時提示基金管理人違規(guī)風(fēng)險?；鸸芾砣说纳鲜鲞`規(guī)失信行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應(yīng)當(dāng)督促基金管理人及時予以賠償。　　　第二十三條 對于轉(zhuǎn)換基金運作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會審議的事項，基金托管人應(yīng)當(dāng)積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集的，基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會，并依法履行對外披露與報告義務(wù)?！　　〉诙鍡l 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照市場化原則，綜合考慮基金托管規(guī)模、產(chǎn)品類別、服務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)處理難易程度等因素，與基金管理人協(xié)商確定基金托管費用的計算方式和方法。　　　第四章 托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制　　　　　　第二十六條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)，針對基金托管業(yè)務(wù)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運行高效的內(nèi)部控制體系，保持托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效。　　　第二十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)建立突發(fā)事件處理預(yù)案制度，對發(fā)生嚴(yán)重影響基金份額持有人利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險或者嚴(yán)重影響社會穩(wěn)定的突發(fā)事件，按照預(yù)案妥善處理?！　　』鹜泄懿块T的從業(yè)人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益?！　　〉谌畻l 基金托管人應(yīng)當(dāng)依法采取措施，確?；鹜泄芎突痄N售業(yè)務(wù)相互獨立，切實保障基金財產(chǎn)的完整與