【正文】 ，應(yīng)當(dāng)按照公司制度履行批準(zhǔn)程序。第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)建立有關(guān)投資管理人員個(gè)人利益沖突的管理制度，加強(qiáng)對(duì)投資管理人員直接或者間接股權(quán)投資及其直系親屬投資等可能導(dǎo)致個(gè)人利益沖突行為的管理，按照基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，建立相關(guān)申報(bào)、登記、審查、管理、處置制度，防止因投資管理人員的股權(quán)投資行為影響基金的正常投資、損害基金份額持有人的利益。投資管理人員應(yīng)當(dāng)遵守公司對(duì)外宣傳的有關(guān)規(guī)定，不得誤導(dǎo)、欺詐基金份額持有人，不得對(duì)基金業(yè)績(jī)進(jìn)行不實(shí)的陳述。每個(gè)投資管理人員每年接受合規(guī)培訓(xùn)的時(shí)間不得少于20小時(shí)。投資管理人員提出辭職時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照聘用合同約定的期限提前向公司提出申請(qǐng)，并積極配合有關(guān)部門完成工作移交。第三十五條 基金經(jīng)理管理基金未滿1年的，公司不得變更基金經(jīng)理。發(fā)現(xiàn)公司聘用不符合條件的基金經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)責(zé)令公司進(jìn)行調(diào)整。第四十條 本指導(dǎo)意見自2009年4月1日起施行。　　第九條　工商行政管理部門對(duì)依法注冊(cè)登記的各類企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)民專業(yè)合作社等適用一般程序作出行政處罰決定的相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會(huì)公示?！　「魇?、自治區(qū)、直轄市工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)加快完善執(zhí)法辦案管理系統(tǒng)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)企業(yè)信用信息公示工作的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)行政處罰信息公示的日常管理和協(xié)調(diào)工作?！　〉诙畻l　公民、法人或者其他組織申請(qǐng)公開行政處罰相關(guān)信息的，依照《中華人民共和國(guó)政府信息公開條例》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理。證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第92號(hào)《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2013年2月17日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第28次主席辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。　　　第四條 基金托管人應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé)。 申請(qǐng)基金托管資格的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人），應(yīng)當(dāng)具備下列條件:　　?。ㄒ唬┳罱?個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，資本充足率等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；　　?。ǘ┰O(shè)有專門的基金托管部門，部門設(shè)置能夠保證托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的完整與獨(dú)立；　　?。ㄈ┗鹜泄懿块T擬任高級(jí)管理人員符合法定條件，取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)當(dāng)具備2年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；　　?。ㄋ模┯邪踩９芑鹭?cái)產(chǎn)、確?；鹭?cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立的條件；　　?。ㄎ澹┯邪踩咝У那逅?、交割系統(tǒng)；　　?。┗鹜泄懿块T有滿足營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所、配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng)；　　?。ㄆ撸┗鹜泄懿块T配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；　　?。ò耍┯型晟频膬?nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；　　　（九）最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄；　　　（十）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。 中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出行政許可決定。基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理基金托管部門高級(jí)管理人員的任職手續(xù)。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)提示基金管理人立即糾正，并采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。　　　第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后，不得長(zhǎng)期不開展基金托管業(yè)務(wù)；在從事基金托管業(yè)務(wù)過(guò)程中，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，不得利用非法手段壟斷市場(chǎng)，不得違反基金托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財(cái)產(chǎn)委托他人托管。　　　第二十八條 基金托管人應(yīng)當(dāng)健全從業(yè)人員管理制度，完善信息管理及保密制度，加強(qiáng)對(duì)基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等相關(guān)活動(dòng)的管理?！　　〉谌粭l 基金托管人根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)?！　　』鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)每年聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，或者由托管人內(nèi)部審計(jì)部門組織，針對(duì)基金托管法定業(yè)務(wù)和增值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施情況，開展相關(guān)審查與評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告?！　　〉诙l 基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關(guān)收益分配約定情況進(jìn)行定期復(fù)核，發(fā)現(xiàn)基金收益分配有違規(guī)失信行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鹎逅憬皇者^(guò)程中，出現(xiàn)基金財(cái)產(chǎn)中資金或證券不足以交收的，基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)損失，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在作出核準(zhǔn)決定前，可以采取下列方式進(jìn)行審查：　　　（一）以專家評(píng)審、核查等方式審查申請(qǐng)材料的內(nèi)容；　　?。ǘ┞?lián)合對(duì)商業(yè)銀行擬設(shè)立基金托管部門的籌建情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)場(chǎng)檢查由兩名以上工作人員進(jìn)行，現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間不計(jì)算在本辦法第十三條規(guī)定的期限內(nèi)?！　　〉谑龡l 申請(qǐng)人的基金托管營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施、與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施和相關(guān)制度，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:　　?。ㄒ唬┗鹜泄懿块T的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所相對(duì)獨(dú)立，配備門禁系統(tǒng)；　　?。ǘ┠軌蚪佑|基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)崗位有單獨(dú)的辦公場(chǎng)所，無(wú)關(guān)人員不得隨意進(jìn)入；　　　（三）有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度；　　　（四）有安全的基金托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；　　?。ㄎ澹┯谢鹜泄軜I(yè)務(wù)的應(yīng)急處理方案，具備應(yīng)急處理能力?！　　〉诙?基金托管機(jī)構(gòu)　　　　　　第八條其他金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，依法取得基金托管資格。附件一：行政處罰信息公示文書格式附件二：行政處罰信息公示告知單　　第十九條　工商行政管理部門未依照本規(guī)定的有關(guān)規(guī)定履行職責(zé)的，由上一級(jí)工商行政管理部門責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照有關(guān)規(guī)定予以處理。　　第十七條　工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行行政處罰信息公示職責(zé)，按照“誰(shuí)辦案、誰(shuí)錄入、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則建立健全行政處罰信息公示內(nèi)部審核和管理制度。　　第十五條　各省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定及時(shí)完善企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，提供操作便捷的檢索、查閱方式，方便公眾檢索、查閱行政處罰信息?！　〉谑l　行政處罰決定出現(xiàn)因行政復(fù)議、行政訴訟或者其他原因被變更、被撤銷或者被確認(rèn)違法等被改變情形的，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中以醒目方式進(jìn)行標(biāo)注?！　〉诎藯l　在送達(dá)行政處罰決定書時(shí)，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)書面告知行政處罰當(dāng)事人行政處罰信息將向社會(huì)進(jìn)行公示。　　第五條　工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》及其他法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，建立健全行政處罰信息保密審查機(jī)制?！　〉诙l　工商行政管理部門適用一般程序作出行政處罰決定的相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公示。公司和投資管理人員的行為與本指導(dǎo)意見規(guī)定不符的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)做出詳細(xì)解釋說(shuō)明。第三十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)建立投資管理人員監(jiān)管檔案，對(duì)投資管理人員的誠(chéng)信狀況、執(zhí)業(yè)行為、任職和離職情況進(jìn)行跟蹤記錄，對(duì)基金經(jīng)理進(jìn)行任職談話和離職談話，對(duì)變更頻繁的投資管理人員及頻繁調(diào)整基金經(jīng)理的公司進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。第三十四條 公司聘用短期內(nèi)頻繁變更工作崗位的投資管理人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)其以往誠(chéng)信記錄、從業(yè)操守、執(zhí)業(yè)道德進(jìn)行盡職調(diào)查，并在簽訂聘用合同前書面報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)，說(shuō)明盡職調(diào)查情況與擬聘用的理由。第三十二條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資管理人員離職的管理，對(duì)投資管理人員解聘、辭職的程序、工作交接、離任審查等作出明確規(guī)定。公司對(duì)基金經(jīng)理的評(píng)價(jià)和考核應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)用注重長(zhǎng)期、價(jià)值投資、控制風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。未經(jīng)公司允許，投資管理人員不得以公司或個(gè)人名義參加與履行職責(zé)有關(guān)的社會(huì)活動(dòng)或會(huì)議，嚴(yán)禁投資管理人員利用參加會(huì)議之便牟取不當(dāng)利益，損害基金份額持有人的合法權(quán)益。投資管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守公司信息管理的有關(guān)規(guī)定以及聘用合同中的保密條款，不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益，不得違反有關(guān)規(guī)定向公司股東、與公司有業(yè)務(wù)聯(lián)系的機(jī)構(gòu)、公司其他部門和員工傳遞與投資活動(dòng)有關(guān)的未公開信息。第十七條 公司應(yīng)當(dāng)完善并嚴(yán)格實(shí)行投資分析和投資決策機(jī)制，加強(qiáng)研究對(duì)投資決策的支持，防止投資決策的隨意性。公司在聘任投資管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分了解擬任人選的工作背景、遵規(guī)守法情況、誠(chéng)信情況、從業(yè)資格、業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力及工作變動(dòng)情況等，對(duì)其能否勝任擬任職崗位進(jìn)行認(rèn)真評(píng)估，審慎作出聘用決定。第三條 投資管理人員應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、獨(dú)立客觀、專業(yè)審慎、勤勉盡責(zé)。、基金投資人及本人所在公司的商業(yè)秘密。為提高證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“基金”）從業(yè)人員的職業(yè)道德和自律意識(shí),維護(hù)基金投資人的合法權(quán)益,樹立基金業(yè)的良好形象,促進(jìn)基金業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展,特制定基金業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)操守及行為準(zhǔn)則,供從業(yè)人員嚴(yán)格自律,自覺遵守?！　』鸸芾砉具`反本辦法的規(guī)定，決定代為履行高級(jí)管理人員職務(wù)人員的，責(zé)令改正；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處罰款?！　〉谒氖畻l　基金管理公司副總經(jīng)理、督察長(zhǎng)、基金經(jīng)理離任的，公司應(yīng)當(dāng)立即對(duì)其進(jìn)行離任審查，并自離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)將審查報(bào)告報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)。　　第三十七條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照前條規(guī)定作出建議之前，應(yīng)當(dāng)事先告知相關(guān)高級(jí)管理人員的任職機(jī)構(gòu)?！　《讲扉L(zhǎng)發(fā)生以上情形時(shí)，公司總經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)定期或者不定期對(duì)高級(jí)管理人員考核檔案進(jìn)行檢查，對(duì)高級(jí)管理人員守法合規(guī)情況等進(jìn)行考核?！　〉诙l　基金管理公司總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行董事會(huì)決議，有效執(zhí)行公司制度，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效率，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和所管理的基金財(cái)產(chǎn)安全完整，促進(jìn)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。第十八條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)基金管理公司董事、基金經(jīng)理的任職和免職報(bào)告材料進(jìn)行審查?！　〉谑龡l　基金管理公司董事任職報(bào)告材料應(yīng)當(dāng)包括：　?。ㄒ唬┒氯温殘?bào)告和任職登記表；　?。ǘ┫嚓P(guān)會(huì)議的決議；　?。ㄈ┍巨k法第七條第（四）項(xiàng)至第（六）項(xiàng)、第（九）項(xiàng)所列材料。　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以通過(guò)考察、談話等方式對(duì)擬任人進(jìn)行審查?！　〉谖鍡l　中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理，制定高級(jí)管理人員、董事、基金經(jīng)理等人員管理的具體規(guī)定。不予糾正或情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。第六條　基金銷售人員在開展基金宣傳推介、基金理財(cái)業(yè)務(wù)咨詢等活動(dòng)時(shí)應(yīng)通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞较蚧鹜顿Y人出示從業(yè)資質(zhì)證明。附件：中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)證券投資基金銷售人員從業(yè)資質(zhì)管理規(guī)則基金銷售網(wǎng)點(diǎn)及銷售人員從業(yè)資質(zhì)信息一覽表二〇一〇年一月十一日附件1：中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)證券投資基金銷售人員從業(yè)資質(zhì)管理規(guī)則第一條　為提高證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）銷售人員執(zhí)業(yè)素質(zhì)，規(guī)范基金銷售行為，維護(hù)基金持有人的合法權(quán)益，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券從業(yè)人員資格管理辦法》等法律、法規(guī)以及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱協(xié)會(huì)）的有關(guān)自律規(guī)則，制定本規(guī)則?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下:一、各基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和《管理規(guī)則》的要求，建立健全本機(jī)構(gòu)的基金銷售人員資質(zhì)管理制度，制定基金銷售人員資質(zhì)合規(guī)計(jì)劃?！　　∥?、獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)發(fā)生重大事項(xiàng)變更的，應(yīng)該按照《銷售辦法》的有關(guān)規(guī)定向工商注冊(cè)登記所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。第十章 附則第四十一條 本辦法自公布之日起施行。第八章 關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資基金的特別規(guī)定第三十四條 本辦法所稱創(chuàng)業(yè)投資基金，是指主要投資于未上市創(chuàng)業(yè)企業(yè)普通股或者依法可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券等權(quán)益的股權(quán)投資基金。第二十八條 基金業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng) 建立與中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息共享機(jī)制，定期匯總分析私募基金情況，及時(shí)提供私募基金相關(guān)信息。信息披露規(guī)則由基金業(yè)協(xié)會(huì)另行制定。第五章 投資運(yùn)作第二十條 募集私募證券基金，應(yīng)當(dāng)制定并簽訂基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議（以下統(tǒng)稱基金合同）。第十五條 私募基金管理人、私募基金銷售機(jī)構(gòu)不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。第三章 合格投資者第十一條 私募基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，單只私募基金的投資者人數(shù)累計(jì)不得超過(guò)《證券投資基金法》、《公司法》、《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量?；饦I(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)在私募基金管理人登記材料齊備后的 20個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)網(wǎng)站公告私募基金管理人名單及其基本情況的方式，為私募基金管理人辦結(jié)登記手續(xù)。私募基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng) 遵守法律、行政法規(guī)，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范。私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》.pdf第四條 私募基金管理人和從事私募基金托管業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱私募基金托管人）管理、運(yùn)用私募基金財(cái)產(chǎn)，從事私募基金銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱私募基金銷售機(jī)構(gòu)）及其他私募服務(wù)機(jī)構(gòu)從事私募基金服務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)。（二）公司章程或者合伙協(xié)議；（三）主要股東或者合伙人名單；（四）高級(jí)管理人員的基本信息；（五）基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的其他信息。第十條 私募基金管理人依法解散、被依法撤銷、或者被依法宣告破產(chǎn)的，其法定代表人或者普通合伙人應(yīng)當(dāng)在 20個(gè)工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，基金業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷基金管理人登記并通過(guò)網(wǎng)站公告。第四章 資金募集第十四條 私募基金管理人、私募基金銷售機(jī)構(gòu)不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金，不得通過(guò)報(bào)刊、電臺(tái)、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)和布告、傳單、手機(jī)短信、微信、博客和電子郵件等方式，向不特定對(duì)象宣傳推介。第十九條 投資者應(yīng)當(dāng)確保投資資金來(lái)源合法，不得非法匯集他人資金投資私募基金。第二十四條 私募基金管理人、私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照合同約定，如實(shí)向投資者披露基金投資、資產(chǎn)負(fù)債、投資收益分配、基金承擔(dān)的費(fèi)用和業(yè)績(jī)報(bào)酬、可能存在的利益沖突情況以及可能影響投資者合