【正文】 責(zé)任中心的預(yù)算管理責(zé)任和權(quán)限；對公司的經(jīng)營活動進(jìn)行控制和監(jiān)督；對公司經(jīng)營活動的結(jié)果進(jìn)行考核評價。 公司設(shè)立了全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)并明確了職責(zé)，公司全面預(yù)算管理以責(zé)任中心為單位開展實(shí)施，根據(jù)權(quán)責(zé)分工的不同，全面預(yù)算管理的責(zé)任中心分為利潤中心和成本中心兩類。公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，都納入全面預(yù)算管理，明確控制 目標(biāo)，實(shí)行預(yù)算控制，并將年度預(yù)算細(xì)分至季度預(yù)算。 公司規(guī)定了全面預(yù)算的主要內(nèi)容、全面預(yù)算的編制程序、全面預(yù)算的審批與調(diào)整程序及全面預(yù)算的執(zhí)行控制。 ――具體參見《全面預(yù)算管理制度》 第四章財務(wù)會計檔案管理 目的：加強(qiáng)會計檔案的科學(xué)管理，提高會計核算工作質(zhì)量。 內(nèi)容：會計檔案是公司檔案的重要組成部分，由公司檔案管理部門統(tǒng)一指導(dǎo)，財務(wù)部負(fù)責(zé)管理。財務(wù)部形成的會計文件，由財務(wù)部檔案專職人員按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)指導(dǎo)并幫助整理立卷、裝訂成冊。公司對財務(wù)會計檔案制定了接收保管、安全保密、查閱、銷毀的程序和會計檔案保管期限表。 ――具體參見《財務(wù)會計檔案管理規(guī)定》 第五章會計工作流程 目的：規(guī)范公司會計工作秩序，保證會計工作有序進(jìn)行，保證會計信息真實(shí)準(zhǔn)確。 內(nèi)容：公司核算會計工作流程按職責(zé)與權(quán)限分四個過程：對會計憑證進(jìn)行會計科目、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容及憑證規(guī)范化的審核；登記明細(xì)帳及科目匯總；進(jìn)行分類核算，包括成本費(fèi)用核算、固定資產(chǎn)核算、長期投資核算、存貨核算、遞延及無形資產(chǎn)核算、股東權(quán)益核算、債權(quán)債務(wù)核算；在完成分類核算與科目匯總的基礎(chǔ)上，進(jìn)行對帳、結(jié)算、編制報表、分析意見、編制計劃等工作。公司制定了核算會計工作流程、財務(wù)會計工作流、出納會計工作流程和財務(wù)部工作程序。 ――具體參見《會計工作流程》 第六章會計電算化工作管理 目的：規(guī)范會計電算化系統(tǒng)硬件和軟件的使用與操作，保證會計電算化系統(tǒng)安全、穩(wěn)定和可靠的運(yùn)行。 內(nèi)容：公司以國家財政部頒布實(shí)施的《會計電算化管理辦法》、《會計核算軟件基本功能規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》和用友財務(wù)軟件技術(shù)規(guī)范，以及公司相關(guān)工作程序?yàn)橐罁?jù)編制了會計電算化工作規(guī)程；明確了會計電算化工作的組織架構(gòu)及崗位職責(zé)；制定了會計電算化的硬件管理、軟件管理和操作管理制度。 ――具體參見《會計電算化工作規(guī)程》 第七章?lián)I(yè)務(wù)管理 目的：強(qiáng)化公司管理機(jī)制，降低擔(dān)保風(fēng)險，防止資的流失，支持企業(yè)發(fā)展。 內(nèi)容：公司嚴(yán)格規(guī)定擔(dān)保對象只能是公司屬下的企業(yè)以及購買公司房產(chǎn)但尚未辦妥房產(chǎn)證的業(yè)主，凡與公司沒有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)及個人，一律不予擔(dān)保（經(jīng)公司董事會決議通過的互保除外）。公司嚴(yán)格規(guī)定了擔(dān)保條件、擔(dān)保種類、擔(dān)保金額以及申請、審批的程序、擔(dān)保期限及違約處理，要求所有擔(dān)保業(yè)務(wù)均按公司內(nèi)部逐級審批原則具體運(yùn)作。 ――具體參見《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理規(guī)定》 第八章內(nèi)部融資管理 目的：支持企業(yè)經(jīng)營，提高資金的使用效率及公司整體經(jīng)濟(jì)效益，保證資金的安全。 內(nèi)容：公司支持全資企業(yè)、控股企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，對企業(yè)經(jīng)營需要借款給予支持，公司對企業(yè)的借款條件、借款利率和計息、借款的操作程序、借款所需提供的資料做了詳細(xì)的規(guī)定；公司借款審批權(quán)限按借款金額分為總經(jīng)理審批、董事長審批、董事會審批，財務(wù)總監(jiān)同時聯(lián)簽；公司要求企業(yè)借款必須嚴(yán)格按計劃、按合同用款，不得挪作它用，必須按期歸還，原則上不辦理延期；公司對借款的收回程序、借款使用的監(jiān)督做出了規(guī)定。 ――具體參見《內(nèi)部融資管理辦法》 第三章募集資金管理 目的：規(guī)范公司募集資金的管理和使用，提高資金使用效率，最大限度地保障投資者的利益。 內(nèi)容：公司募集資金實(shí)行專戶存儲制度；公司制定詳細(xì)的資金使用計劃，做到資金使用的規(guī)范、公開和透明；募集資金投資的項(xiàng)目，應(yīng)與公司募股說明書承諾的項(xiàng)目一致，原則上不應(yīng)變更；募集資金支出必須嚴(yán)格按照公司資金管理制度履行資金使用審批手續(xù)；公司經(jīng)營管理部根據(jù)項(xiàng)目管理制度，對資金應(yīng)用、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目工程質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督檢查，并在募集資金投入使用后對投資項(xiàng)目跟蹤進(jìn)行投資效果評估并建立項(xiàng)目檔案，及時董事會作出詳細(xì)說明；公司因故變更募集資金投向時，應(yīng)履行董事會、股東大會的審批程序，按規(guī)定及時公告；對暫未投入使用的募集資金，公司應(yīng)確保其安全性，不得挪作他用；公司在定期報告中應(yīng)充分披露募集資金使用情況；獨(dú)立董事、監(jiān)事會有權(quán)對募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 ――具體參見《募集資金管理辦法》 第五部分信息管理控制制度 第一章信息披露事務(wù)管理 目的：規(guī)范履行公司信息披露義務(wù)，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，提高信息披露工作質(zhì)量，保護(hù)公司和股東的合法權(quán)益。 內(nèi)容：持續(xù)信息披露是公司的責(zé)任，公司應(yīng)忠實(shí)履行持續(xù)信息披露的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。公司信息披露要體現(xiàn)公開、公平、公正對待投資者的原則，同時向所有投資者公開披露信息。公司及公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不得泄露內(nèi)幕消息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱證券交易價格。公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司治理準(zhǔn)則》以及 《上市公司信息披露管理辦法》等法律的規(guī)定，結(jié)合《公司章程》和公司實(shí)際情況，制定了《信息披露管理制度》，通過落實(shí)制度對信息披露工作的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。公司《信息披露管理制度》的主要內(nèi)容包括：信息披露的基本原則，信息披露的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)，信息的傳遞、審核與披露程序，未公開信息的管理及保密制度，財務(wù)管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制，信息披露事務(wù)的責(zé)任劃分及責(zé)任追究制度，信息溝通制度與報告制度，與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通制度，公司各部門、子公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度，股東、實(shí)際控制人的信息問詢、管理、披露制度，信息披露的檔案管理。 ――具體參見《信息披露管理制度》 第二章接待、推廣工作管理 目的：規(guī)范公司接待和推廣工作的行為，在公司接受調(diào)研、溝通、采訪或進(jìn)行對外宣傳、推廣等活動時，增加公司信息披露透明度及公平性，改善公司治理，促進(jìn)公司與投資者之間的良性關(guān)系，增進(jìn)外界對公司的進(jìn)一步了解和認(rèn)知。 內(nèi)容：公司在接待和推廣工作中遵循公平公正公開的原則、誠實(shí)守信的原則、保密原則、合規(guī)披露信息原則、高效低耗原則和互動溝通原則，董事長是公司接待與推廣事務(wù)工作的第一責(zé)任人，董事會秘書是直接責(zé)任人，董事會秘書處負(fù)責(zé)接待與推廣事務(wù)具體工作；公司接待和推廣工作應(yīng)使所有投資者均有機(jī)會參與，公司不得以任何形式披露、透露或泄露非公開重大信息；公司在進(jìn)行商務(wù)談判、銀行貸款等事項(xiàng)及與特定對象進(jìn)行直接溝通前，應(yīng)與對方簽署保密協(xié)議；一旦出現(xiàn)公司非公開重大信息泄漏、市場傳聞或證券交易異常，公司應(yīng)及時報告深圳證券交易所并立即公告；公司建立了接待和推廣工作備查登記制度。 ――具體參見《接待、推廣工作制度》 第三章董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份的管理 目的：加強(qiáng)公司董事、監(jiān)事、和高級管理人員所持本公司股份及其變動的管理，維護(hù)證券市場秩序。 內(nèi)容：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員嚴(yán)格執(zhí)行《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》，在買賣公司股票及其衍生品種前，將買賣計劃以書面方式通知董事會秘書，董事會秘書應(yīng)當(dāng)核查公司信息披露及重大事項(xiàng)等進(jìn)展情況，判斷該買賣行為是否可能存在不當(dāng)情形；公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)明確不得買賣公司股票的情形和其所持本公司股份不得轉(zhuǎn)讓的情形，違反《證券法》第四十七條規(guī)定的，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益；公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在買賣公司股份及其衍生品種的2個交易日內(nèi)，通過公司董事會向深圳證券交易所申報，并在深圳證券交易所指定網(wǎng)站進(jìn)行公告；公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)確保與自己有關(guān)聯(lián)的獲知內(nèi)幕消息的自然人、法人或其他組織不發(fā)生因獲知內(nèi)幕信息而買賣公司股份及其衍生品種的行為；公司董事會秘書負(fù)責(zé)管理公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持公司股份的數(shù)據(jù)和信息，統(tǒng)一為以上述人員辦理個人信息的網(wǎng)上申報，并定期檢查其買賣公司股票的披露情。 ――具體參見《董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份的管理制度》 第六部分內(nèi)部控制評價 第一章內(nèi)部審計制度 目的：規(guī)范公司的內(nèi)部審計工作，保證財務(wù)信息的真實(shí)準(zhǔn)確，提高會計信息質(zhì)量，監(jiān)督檢查財經(jīng)法律法規(guī)和公司內(nèi)部有關(guān)財務(wù)制度的執(zhí)行情況，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整，保證公司財務(wù)運(yùn)作的合法性、規(guī)范性，維護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益。 內(nèi)容：公司對內(nèi)部進(jìn)行客觀的監(jiān)督和評價活動，通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的真實(shí)性、合法性和有效性促進(jìn)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司設(shè)財務(wù)審計部，按照業(yè)務(wù)需要配備專職內(nèi)部審計人員，在董事會領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，對董事會負(fù)責(zé)并報告工作；審計人員公司總部和下屬全資、控股企業(yè)的財務(wù)收支和其他經(jīng)濟(jì)活動以及內(nèi)部控制制度實(shí)施檢查和評價；公司規(guī)定了內(nèi)部審計工作的總體目標(biāo)、內(nèi)部審計的職責(zé)范圍、工作的權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序，并規(guī)定了被審計企業(yè)違反規(guī)定的責(zé)任追究制度。 ――具體參見《內(nèi)部審計制度》 第二章內(nèi)部控制評價制度 目的：確保內(nèi)部控制的設(shè)計完善嚴(yán)密及其執(zhí)行持續(xù)有效，保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；規(guī)范審計人員在審計過程中對被審計單位內(nèi)部控制的評價行為，保證審計工作質(zhì)量。 內(nèi)容：公司通過調(diào)查了解被審計單位內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行情況，并進(jìn)行相關(guān)測試，對內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性作出評價，以確定是否依賴內(nèi)部控制和實(shí)質(zhì)性測試的性質(zhì)、范圍、時間和重點(diǎn)的活動。公司明確了審計人員的責(zé)任、內(nèi)部控制評價的程序及方法；規(guī)定了對被審計單位控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通情況、內(nèi)部監(jiān)督情況進(jìn)行了解的內(nèi)容主要；在初步評價后審計人員要評估控制風(fēng)險，對是否依賴被審計單位的內(nèi)部控制及依賴的程度作出決策；審計人員在對內(nèi)部控制執(zhí)行情況測評后，應(yīng)當(dāng)綜合分析被審計單位內(nèi)部控制的健全性和有效性，提出內(nèi)部控制測評結(jié)果，并據(jù)此確定實(shí)質(zhì)性測試的范圍、重點(diǎn)和方法；公司規(guī)定了確定實(shí)質(zhì)性測試時應(yīng)考慮的內(nèi)容，明確了對被審計單位內(nèi)部控制的測評不能代替實(shí)質(zhì)性測試，并要求審計人員及時將測評中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的重要缺陷與被審計單位進(jìn)行溝通。財務(wù)審計部向董事會提交內(nèi)部控制評價報告，董事會就內(nèi)部控制報告進(jìn)行審議并形成決議。 ――具體參見《內(nèi)部控制評價制度》 24 /