【正文】 航班要求。三、差旅費確認(rèn)與報銷差旅費用，嚴(yán)格依照既定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。超出標(biāo)準(zhǔn)部分且事前未書面（含短信、電子郵件）征得總經(jīng)理批準(zhǔn)的，由出差人員自行承擔(dān)。財務(wù)會計須嚴(yán)格審查粘貼票據(jù)，對于非正規(guī)票據(jù)需剔出并指導(dǎo)出差人員按規(guī)定提供正規(guī)有效票據(jù)，有借款情況的，予以標(biāo)明并先行核銷借款。出差報銷時，出差人需按《出差旅費明細(xì)表》內(nèi)容詳細(xì)列明報銷項目及費用產(chǎn)生情況。本規(guī)定自下發(fā)之日起實施。本規(guī)定實施之日起原有相關(guān)規(guī)定廢止。四、附件《出差申請單》《出差旅費明細(xì)表》《出差工作總結(jié)》第七節(jié) 名片管理規(guī)定，個人不得私自印制?！睹∷⑸暾埍怼罚刹块T總經(jīng)理簽字后送總裁辦公室前臺處印制。，應(yīng)將名片交回總裁辦公室。附件 《名片印刷申請表》第八節(jié) 公車使用管理規(guī)定一、目的為加強(qiáng)公司公車管理，本著交通安全、節(jié)約經(jīng)費開支，發(fā)揮公車使用效率的原則，結(jié)合我公司的實際情況，制定本辦法。二、管理部門 公司公車管理部門為總裁辦公室，由總裁辦公室指定專人管理。三、用車管理公司公車的證照及稽核等事務(wù)統(tǒng)一由總裁辦公室負(fù)責(zé)管理，由總裁辦公室主任指派專人調(diào)派，并負(fù)責(zé)維修、檢查、清潔等用車堅持專車專用，公務(wù)用車堅持“先特殊后一般，先計劃后臨時”的原則。 市內(nèi)三公里內(nèi)，部門優(yōu)先乘坐公交車輛，緊急情況可申請使用公司公車。 嚴(yán)格執(zhí)行派車制度，用車部門使用公車時，需填寫《派車申請單》，并經(jīng)所屬部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，總裁辦公室根據(jù)情況安派車輛，駕駛員要依據(jù)派車單出車，當(dāng)出車時間、地點和工作內(nèi)容發(fā)生變化時，向公車管理人員匯報后，方可執(zhí)行新的工作，并在派車單上注明變更的工作內(nèi)容。市區(qū)內(nèi)用車，用車部門須提前半天遞交派車申請單；市區(qū)外（長途）用車經(jīng)業(yè)務(wù)或行政主管批準(zhǔn)后，須提前一天遞交派車申請單。非公務(wù)不派車，特殊情況須經(jīng)總裁助理批準(zhǔn)。 公車使用完后，應(yīng)將車輛停放在公司樓下，并將車輛鑰匙交由公車管理員保管，任何人不得私自開車回家。特殊情況，要及時向車管人員和主管領(lǐng)導(dǎo)請示。節(jié)假日，非執(zhí)行公務(wù)的人員，一律不準(zhǔn)動用公司車輛。 外出的車輛停放時需進(jìn)入停車場，無停車場或停車位時駕駛員不得遠(yuǎn)離車輛，駕駛員臨時離開車輛，必須熄火鎖門。因不按規(guī)定停放車輛造成車輛丟失、損壞一律由駕駛員負(fù)責(zé)賠償。總裁辦公室駕駛員按月匯總車輛使用情況，并根據(jù)各部門用車公里數(shù)（12升/百公里），將公車費用分?jǐn)偟礁鞑块T。四、駕駛員管理1. 駕駛員必須嚴(yán)格遵守國家法律、交通法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高駕駛技術(shù)，按規(guī)定參加安全教育和學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法律觀念，確保行車安全。違反交通法規(guī)收到的罰款，由駕駛員自行負(fù)責(zé)處理（總裁辦將定期查詢公車違章記錄并落實相關(guān)責(zé)任人），公司不予報銷。2. 嚴(yán)格執(zhí)行 “準(zhǔn)駕證”制度。凡駕駛公司公車的人員必須具備《機(jī)動車駕駛證》，嚴(yán)禁非機(jī)動車駕駛崗位和不具備機(jī)動車駕駛崗位資質(zhì)人員駕駛公車。造成交通事故的，事故責(zé)任人責(zé)任自負(fù)。3. 駕駛員禁忌。駕駛員開車時嚴(yán)禁飲酒；嚴(yán)禁超速行駛和強(qiáng)行超車，嚴(yán)禁私自動用公用車輛。4. 駕駛員應(yīng)做到，勤檢查、勤保養(yǎng)，保持車容整潔、保持車況良好。，駕駛員要及時向公車管理部門報告，向交警部門、保險公司報案，并保護(hù)現(xiàn)場。五、私有機(jī)動車輛管理如遇緊急情況，公司公用車輛不在或無法外派時，用車部門經(jīng)總裁助理批準(zhǔn)，可以使用私有車輛，同時需填寫《派車申請單》，并注明私車牌照、出車時間、地點、工作任務(wù)、行駛公里數(shù)和收車時間等，按12升/百公里補(bǔ)貼。外出私有機(jī)動車輛駕駛?cè)艘獓?yán)格遵守交通法規(guī)，安全駕駛。杜絕違法交通法規(guī)、交通事故等。六、附件 《派車申請單》 第九節(jié) 項目管理流程第三章 財務(wù)管理制度第一節(jié) 經(jīng)費支出管理規(guī)定一、按照公司日常費用發(fā)生的歸屬關(guān)系，將費用分類如下：營業(yè)費用定義：營業(yè)費用分為營業(yè)管理費和營業(yè)活動費，國內(nèi)市場的營業(yè)費用由市場總監(jiān)總裁助理負(fù)責(zé)審批。營業(yè)管理費是指營業(yè)人員的工資，獎金，營業(yè)活動宣傳費（廣告費）等用于營業(yè)的管理成本。營業(yè)活動費主要指營業(yè)人員在日常營業(yè)活動中產(chǎn)生的交通費，差旅費，客戶招待費等合理費用。新開發(fā)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的客戶，如與客戶最終簽訂合同，可提出當(dāng)年度合同額的3%，由市場總監(jiān)對于積極協(xié)助開拓客戶的員工進(jìn)行獎勵，此獎勵條款適用于公司內(nèi)所有部門員工。對于提出營業(yè)信息最終被市場部采納實施的案件，由市場總監(jiān)總裁助理認(rèn)可，給予一次50元的獎勵。項目管理費用定義：主要指項目完成過程中產(chǎn)生的各項費用，包括，交通費，差旅費，加班費，技術(shù)資料購置費，完成項目所需軟硬件設(shè)備購置費，等等，由技術(shù)總監(jiān)副總裁最終負(fù)責(zé)審批。行政費用定義：公司運營所產(chǎn)生的行政性費用支出，包括，行政管理費，行政辦公費，行政活動費用，由行政總監(jiān)總裁助理最終負(fù)責(zé)審批。行政管理費：包括公司人員的工資、獎金，保險費用，質(zhì)量管理體系認(rèn)證投入費用，商務(wù)合同額等等。行政辦公費：公司日常辦公產(chǎn)生的費，包括：設(shè)備費，耗材，房租，水電費，取暖費，網(wǎng)絡(luò)使用費，域名使用費等等。行政活動費：包括公司用于行政性接待的客戶招待費，禮品費，以及政府攻關(guān)費用，等等員工教育培訓(xùn)費定義：企業(yè)用于員工教育培訓(xùn)的各類費用，以及員工參加各類技術(shù)資格考試通過后的獎勵費用，等等，由總裁助理最終負(fù)責(zé)審批。工會經(jīng)費定義：公司工會組織員工開展各類業(yè)余活動，如：團(tuán)體羽毛球賽、新年聯(lián)歡、司慶旅游以及各項工會福利，所產(chǎn)生的各類費用，包括部門活動經(jīng)費。由總裁助理最終負(fù)責(zé)審批。其他以上定義以外的其他費用，由各相關(guān)責(zé)任人判斷所需費用是否應(yīng)該支出，并在自己權(quán)限范圍內(nèi)予以簽批。二、人員協(xié)力費用社外人員協(xié)力費定義：指公司運營過程中與其他兄弟公司之間因業(yè)務(wù)合作而產(chǎn)生的人員協(xié)力費用，其業(yè)務(wù)處理由人力資源與市場部互相配合完成,所涉及費用由副總裁最終負(fù)責(zé)審批。社內(nèi)人員協(xié)力費 定義：指公司具體的項目運行過程中，由于項目實施部門人員不足需兄弟部門協(xié)助而產(chǎn)生的人員協(xié)力費用，其業(yè)務(wù)處理由人力資源與人員派出派入部門互相配合完成,所涉及費用由副總裁最終負(fù)責(zé)審批。三、費用支出審批權(quán)限原則：公司的一切費用均按照逐級限額，責(zé)任到人，責(zé)權(quán)一致的原則進(jìn)行審批和管理。費用審批權(quán)限：部門副總經(jīng)理：本部門正常業(yè)務(wù)開展過程中單筆金額在500元（含）以內(nèi) 的費用支出；經(jīng)理部成員：公司經(jīng)營過程中，在其管轄范圍內(nèi)單筆金額在5000元（含）以內(nèi)的費用支出。在上述權(quán)限范圍內(nèi)，各相關(guān)責(zé)任人有責(zé)任判斷所列費用是否應(yīng)該支出，并在自己權(quán)限范圍內(nèi)予以簽批。在上述權(quán)限范圍之外的費用，各相關(guān)責(zé)任人需逐級上報，獲批后，方可發(fā)生。緊急情況下部門副總經(jīng)理和經(jīng)理部成員可以先斬后奏，但要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。具體表格填寫申報流程,根據(jù)總裁辦公室財務(wù)組的《財務(wù)借款及報銷管理辦法》逐級上報審批。預(yù)借款無論10000元內(nèi)（含）須總裁助理審批，10000元以上須報請總裁審批。四、費用支出管理 公司各類費用支出情況均須由總裁辦公室財務(wù)組按照公司成本管理等要求分類歸集，并按月形成報表，呈報總裁助理、總裁審閱。五、特別說明當(dāng)發(fā)生費用所對應(yīng)的業(yè)務(wù)不涉及中間層次相關(guān)責(zé)任人時，業(yè)務(wù)承擔(dān)人可以越級報請審核批準(zhǔn)。公司經(jīng)營過程中發(fā)生的各項費用需直接計入相關(guān)業(yè)務(wù)承擔(dān)人（業(yè)務(wù)承擔(dān)部門）的相關(guān)費用科目內(nèi)。審批責(zé)任人審核簽字時，必須注明相關(guān)費用的支出科目和內(nèi)容明細(xì)。公司日常經(jīng)營過程中發(fā)生的管理費用、辦公費用等，當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)處理前須報總裁核查。總裁外出時，授權(quán)總裁助理審核通過。公司經(jīng)營過程中發(fā)生的人員協(xié)力費用，副總裁全權(quán)審查決定，重大事項須事前溝通會簽。每月月底，副總裁要將當(dāng)月外部協(xié)力情況匯總表上報經(jīng)理部。第二節(jié) 財務(wù)借款報銷管理辦法 費用支出流程財務(wù)會計 公司經(jīng)營過程中發(fā)生的一切費用，需由業(yè)務(wù)承擔(dān)人按照公司相關(guān)的經(jīng)費支出管理規(guī)定辦理借款或報銷審批手續(xù)。具體流程如下：出納付款總裁 費用管理責(zé)任人票據(jù)粘貼業(yè)務(wù)發(fā)生責(zé)任人 填 單 一、借款出差：出差人員如需借款可持簽批后的《出差申請單》到財務(wù)辦理借款手續(xù)。來客招待：接待部門如需借款，可由接待責(zé)任人持《接待費用預(yù)算單》到財務(wù)辦理借款手續(xù)（該項工作一般在客人到來前1個工作日前辦結(jié)）。其他：員工因公外出需借款時，需詳細(xì)填寫《借款單》審批后，方可到財務(wù)領(lǐng)款。二、轉(zhuǎn)賬、電匯固定費用支出：固定費用可由財務(wù)出納填列《固定費用支出申請表》，經(jīng)總裁辦公室主任審批，并及時辦理轉(zhuǎn)賬或電匯手續(xù)。合同支出：公司所有合同支出一般通過轉(zhuǎn)賬、電匯或支票方式支付，支付前由總裁辦公室（營業(yè)本部）填寫《付款申請單》按規(guī)定報批后，轉(zhuǎn)財務(wù)辦理。特殊情況需支付現(xiàn)金則必須報請總裁審批。三、報銷報銷時間：每周二集中報銷上周的日常開支。每月25日至次月5日期間為結(jié)賬期，報銷工作順延。報銷人員：除因公而產(chǎn)生的差旅費用需當(dāng)事人親自報銷外，其余業(yè)務(wù)費用（包括但不限于：招待費、加班產(chǎn)生的出租費等）需列名具體支出情況，由各部門需指派部門行政秘書統(tǒng)一辦理。直接費用報銷人員必須取得真實、合法的正式票據(jù)。票據(jù)粘貼：采取魚鱗式粘貼方法將取得的票據(jù)粘貼在粘存單上（同類性質(zhì)的票據(jù)粘在一起）。核銷期限：當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)盡量在當(dāng)月核銷，當(dāng)月無法核銷的，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期財務(wù)將不予報銷。出差以外的借款必須月清月結(jié)。財務(wù)審核票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)與規(guī)定不符的情況時可做如下處置：（1）退回報銷單(注明退回原因)。（2）剔除部分不合格、不合理、說明不全的票據(jù) (附剔除原因)。（3）要求報銷人員補(bǔ)充說明或補(bǔ)必要單證。（4）交出納付（匯）款。報銷單填寫要求：（1）實物報銷：報銷條件為相關(guān)正規(guī)發(fā)票、驗收入庫相關(guān)人員簽字確認(rèn)，二者缺一不可。（2）其它報銷：票據(jù)必須為正規(guī)發(fā)票，報銷單上必須填寫清楚報銷事由、具體時間參與人員等；差旅費報銷應(yīng)將交通費金額和其他費用分開粘貼，并附審批后的《出差申請單》存根聯(lián)。四、費用歸集原則：公司各項費用采用按項目、分部門歸集，精確核算的原則管理，做到各項費用均與具體業(yè)務(wù)有效掛鉤。歸集流程公司技術(shù)部門承擔(dān)的一切項目（包括社內(nèi)項目和社外尚未簽訂合同但以投入人員開發(fā)的項目）費用發(fā)生均需按照以下流程實施，具體為：項目完工通知（日本事業(yè)部總經(jīng)理下發(fā)項目完工通知）項目成本核算（財務(wù)組根據(jù)項目立項書按項目歸集項目運行費用）項目立項（日本事業(yè)部總經(jīng)理下發(fā)項目立項單）項目總結(jié)算（財務(wù)組提交項目核算表）經(jīng)理部（審議、評價）說明：（1）各類項目經(jīng)技術(shù)委員會審定后2個工作日內(nèi)由技術(shù)總監(jiān)下發(fā)立項單（立項單附后）至技術(shù)部門，技術(shù)部門收到立項單后2個工作日內(nèi)復(fù)印立項單提交至總裁辦公室財務(wù)組；（2）財務(wù)組自收到立項單之日起即對已立項項目運行過程中產(chǎn)生的各類費用合理歸集，并按月進(jìn)行成本核算；（3）項目完工后2個工作日內(nèi)由技術(shù)總監(jiān)下發(fā)項目完工通知至總裁辦公室財務(wù)組，財務(wù)人員于接到通知之日起10個工作日內(nèi)給出項目總核算（項目總結(jié)算表附后）；（4）臨時項目也按此流程執(zhí)行；（5）如無項目立項單，則財務(wù)人員可對本項目下發(fā)生的費用不予報銷。公司所有市場運營項目的費用均需按照以下流程實施，具體為：合同簽訂（各部門總經(jīng)理將已簽合同轉(zhuǎn)至總裁助理）市場調(diào)研（新市場或技術(shù)調(diào)研展開前，各部門總經(jīng)理需提交市場調(diào)研表至經(jīng)理部）合同履行期成本核算（財務(wù)人員按合同期核算合同成本）合同總結(jié)算（財務(wù)組合同總核算表提交總裁助理）經(jīng)理部（審議、評價）說明：（1）市場部所有未形成合同而產(chǎn)生的費用均列入市場調(diào)研費用中核算，包括技術(shù)部門為聯(lián)絡(luò)業(yè)務(wù)與新老客戶溝通產(chǎn)生的交通、招待等相關(guān)費用；（2）所有業(yè)務(wù)合同簽訂后2個工作日內(nèi)，各部門總經(jīng)理需將已簽合同原件交回至總裁助理處；（3）已簽訂合同并進(jìn)入履行過程而產(chǎn)生的各項市場運營費用，包括但不限于招待費、勞務(wù)費、交通費等，均計入該合同履行成本；（4）按合同期履行的合同，合同履行完畢收到最后一筆款項之日起10個工作日內(nèi)財務(wù)人員給出合同總核算表（合同總核算表附后）至總裁助理，總裁助理審查后提交至經(jīng)理部審議評價；（5）合同履行期內(nèi)，財務(wù)人員須根據(jù)合同約定時間提前15個工作日下發(fā)《催款通知單》（附后）催促市場人員及時收款。五、財務(wù)會計需于每月28日前提交下月的支出預(yù)算表至總裁，每月第5個工作日提交上月公司整體收支情況至總裁。注：報表內(nèi)容按費用發(fā)生的歸屬關(guān)系分類，同時將項目費用歸集至所對應(yīng)的部門費用中，以便公司考核部門工作業(yè)績時參考。51 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