【正文】 分公司總經(jīng)理就地免職。對于“分公司巡展展示樣機(jī)額度”，若人為原因?qū)е聯(lián)p壞的，管理責(zé)任人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。對于“臨時擔(dān)保發(fā)貨額度”，若發(fā)生貨款無法收回的情況，分公司總經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)30%～50%的賠償責(zé)任，并暫停該分公司的擔(dān)保發(fā)貨。如涉嫌違法違紀(jì)，堅決予以查處。對于應(yīng)收賬款、免費樣機(jī)、退換貨等業(yè)務(wù)，如因分公司總經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人的工作失誤、過錯等原因給公司資產(chǎn)造成損失的，根據(jù)情節(jié)分別給予經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分直至免職。對各項審批事項，禁止采用“化整為零”方式逃避監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)一個、懲處一個。第十一章 　售后管理制度第一節(jié) 成品機(jī)管理規(guī)定一、代管機(jī)的管理規(guī)定送修機(jī)處理服務(wù)部接機(jī)員收到用戶（客戶）的送修機(jī)時，必須進(jìn)行驗收，同時在 CRM系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的接機(jī)單，并將領(lǐng)機(jī)聯(lián)交用戶（客戶） ；待機(jī)器修好后，用戶（客戶）憑領(lǐng)機(jī)聯(lián)取機(jī)（加蓋“已取機(jī)”字樣） ，在 CRM 系統(tǒng)中出庫處理（不須打單） 。客戶待退換機(jī)處理服務(wù)部接機(jī)員收到客戶需要退換機(jī)時，必須進(jìn)行驗收，并在 CRM 系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的接機(jī)單，并將領(lǐng)機(jī)聯(lián)交客戶。服務(wù)部會計根據(jù)審批的“客戶退、換機(jī)申請表” ，收回客戶的領(lǐng)機(jī)聯(lián)（加蓋“已取機(jī)”字樣）后，在 CRM 系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的出庫單，交分公司財務(wù)辦理退換機(jī)手續(xù)。二、報廢機(jī)、處理機(jī)損失額度控制報廢機(jī)（部件）損失費用，遵照“誰發(fā)生誰負(fù)責(zé)”的原則，根據(jù)報廢標(biāo)準(zhǔn)判定的報廢部件損失金額全額轉(zhuǎn)給相應(yīng)分公司承擔(dān)，部件損失金額計算標(biāo)準(zhǔn)如下：CRT電視 背投電視 平板彩電報廢部件名稱 CRT 機(jī)芯板 投影屏 投影管 機(jī)芯板 顯示屏 機(jī)芯板占整機(jī)現(xiàn)款價比重60％ 25％ 30％ 30％ 20％ 75％ 15％分公司報廢機(jī)（部件）損失費用考核方案33 / 49多媒體營銷事業(yè)部用戶服務(wù)部每月匯總計算各分公司的報廢率（當(dāng)月報廢部件損失/當(dāng)月銷售收入凈額） ，對分公司報廢機(jī)（部件）損失費用進(jìn)行考核，相應(yīng)報廢機(jī)（部件）損失費用由分公司、事業(yè)部分別承擔(dān)，具體方案如下： （1）報廢率≤％，報廢機(jī)（部件）損失費用由事業(yè)部承擔(dān) 80%，分公司承擔(dān) 20%； （2）報廢率＞％，報廢機(jī)（部件）損失費用由事業(yè)部承擔(dān) 70%，分公司承擔(dān) 30%。 分公司報廢機(jī)（部件）損失費用的核算及轉(zhuǎn)帳 多媒體營銷事業(yè)部用戶服務(wù)部財務(wù)組根據(jù)“報廢機(jī)轉(zhuǎn)倉清單”每月匯總計算各分公司的報廢機(jī)（部件）損失金額，按分公司報廢機(jī)（部件）損失費用考核方案轉(zhuǎn)由分公司承擔(dān)，分公司的報廢機(jī)（部件）損失費用單獨列支。三、冰箱產(chǎn)品處理（報廢）損失管理損失額度分配（1）%作為分公司冰箱處理（報廢）損失預(yù)計額度。（2）事業(yè)部按批準(zhǔn)的處理（報廢）損失額度對各分公司進(jìn)行審核控制，但%的費用直接劃撥給各分公司。問題機(jī)處理辦法（1）允許分公司采取現(xiàn)場折價的方式處理經(jīng)銷商（或用戶）的問題機(jī)，但單臺折價幅度不得低于八折（含八折），且年度現(xiàn)場折價總損失控制在分公司冰箱處理（報廢）損失預(yù)計額度的50%以內(nèi)。（2）低于八折的冰箱處理機(jī)及報廢機(jī)須經(jīng)事業(yè)部審批，分公司憑審批后的申請表辦理折價處理或報廢，分公司整體損失金額在預(yù)計額度內(nèi)（含現(xiàn)場打折處理損失）的由多媒體營銷事業(yè)部用戶服務(wù)中心承擔(dān)?，F(xiàn)場折價處理的年度控制%以內(nèi)。第二節(jié) 包修費結(jié)算管理規(guī)定一、包修費結(jié)算規(guī)定實行單臺全委托派單制實行月結(jié)月清辦法包修費結(jié)算責(zé)任制。包修費結(jié)算單價實行集團(tuán)限價，分公司報批的原則壞料以壞換新（1）所有壞料必須隨“康佳產(chǎn)品維修憑證”一同回收，壞料與“康佳產(chǎn)品維修憑證”故障欄一一對應(yīng)，否則“康佳產(chǎn)品維修憑證”視為無效憑證而不予結(jié)算；（2）符合換料條件的壞料換料時，必須與“康佳產(chǎn)品維修憑證”一一對應(yīng)（換料單上要注明壞料所對應(yīng)的“康佳產(chǎn)品維修憑證”單號） ，并與每月的“維修月報表”報送、 “康佳產(chǎn)品維修憑證”結(jié)算同步進(jìn)行。二、維修憑證的保管結(jié)算員應(yīng)將維修憑證以及結(jié)算單的存根聯(lián)裝訂在一起，按各網(wǎng)點分類存檔，以便查找，維修憑證的保管與其他會計原始憑證相同，期限為 5 年，如保管期到須向公司領(lǐng)導(dǎo)提出銷毀申請，批準(zhǔn)后才能銷毀。第三節(jié) 超包期維修收費管理規(guī)定一、維修收費獎勵規(guī)定在分公司維修費用不超標(biāo)的前提下，包修期外維修收費激勵提成比例由原15%調(diào)整為20%，增加部分將用于加大服務(wù)站層面和中高級維修技工的激勵，具體如下：提成額度：提成維修收費毛利（即扣除材料成本后）的20%作為激勵獎金。分配方案：維修技術(shù)人員占13%（其中10%為每月計提獎，3%為每季度獎勵收費突出及中高級技工），服務(wù)部經(jīng)理占2%，其他服務(wù)部重點支持類人員占5% ，具體分配方案由服務(wù)部負(fù)責(zé)制定后報分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。第十二章 　經(jīng)營部管理規(guī)定經(jīng)營部是隸屬于分公司的分支機(jī)構(gòu)，具有一般納稅人資格。經(jīng)營部的人事、銷售及財務(wù)接受所屬分公司的統(tǒng)一管理，經(jīng)營部發(fā)生的經(jīng)營費用統(tǒng)一在所屬分35 / 49公司列支。經(jīng)營部財務(wù)分別設(shè)置主辦會計和出納兩個崗位，主辦會計由所屬分公司財務(wù)經(jīng)理提名，計財部總經(jīng)理任命；出納由所屬分公司財務(wù)經(jīng)理任免，報區(qū)域財務(wù)管理部備案。第一節(jié) 經(jīng)營部銷售業(yè)務(wù)流程經(jīng)營部要貨經(jīng)營部庫存按規(guī)定不得超過100萬元。經(jīng)營部發(fā)貨嚴(yán)格按銷售分公司發(fā)貨操作規(guī)定、POS機(jī)管理、賬期管理及“送貨上門“的相關(guān)規(guī)定辦理。經(jīng)營部客戶退貨經(jīng)營部辦理客戶退貨須經(jīng)分公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理書面審批同意后按分公司退貨規(guī)定辦理。經(jīng)營部向分公司調(diào)回返廠機(jī)經(jīng)營部調(diào)回返倉機(jī)須經(jīng)分公司售后經(jīng)理、總經(jīng)理書面審批同意，并且擬退機(jī)型在經(jīng)營部銷售系統(tǒng)中有庫存的情況下方可辦理。銷售結(jié)算嚴(yán)格按實時結(jié)算和價格管理規(guī)定進(jìn)行。經(jīng)營部收款嚴(yán)格按收支兩條線、POS機(jī)管理、貨款管理規(guī)定辦理。經(jīng)營部倉庫盤點每月封賬后兩日內(nèi)對經(jīng)營部成品倉進(jìn)行盤點并出具盤點表，并須取得代管倉的確認(rèn)。售后產(chǎn)品及材料的盤點參照進(jìn)行。第二節(jié) 其他規(guī)定一、分公司財務(wù)部監(jiān)管小組必須按月巡查經(jīng)營部根據(jù)康媒計財通（2022）22號文《關(guān)于分公司必須按月巡查經(jīng)營部的通知》規(guī)定，分公司財務(wù)部必須按月巡查經(jīng)營部。分公司財務(wù)經(jīng)理須每月（最少兩個月）對所轄所有經(jīng)營部進(jìn)行例行檢查一次，并認(rèn)真撰寫“**經(jīng)營部檢查通報” 。對于分公司財務(wù)經(jīng)理疏于職守、敷衍了事，造成所轄經(jīng)營部財務(wù)管理混亂的，分公司財務(wù)經(jīng)理就地免職； 二、印章管理、合同管理規(guī)定經(jīng)營部印章必須按規(guī)定由分公司財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一管理。對距離分公司路程在3小時以外的經(jīng)營部，可在明確保管責(zé)任人（會計主管及使用責(zé)任范圍后將印章留經(jīng)營部保管，但必須按印章管理規(guī)定進(jìn)行審批登記。三、檔案管理規(guī)定經(jīng)營部應(yīng)該嚴(yán)格按康媒計財通（2022）12號文《關(guān)于銷售分公司財務(wù)部必須設(shè)置資料室的通知》規(guī)定進(jìn)行檔案管理。第十三章 　其他內(nèi)部管理規(guī)定第一節(jié) 收支兩條線規(guī)定一、銀行賬戶的管理賬戶設(shè)立和使用：各分公司必須在所在地的中國銀行（支行或支行以上級機(jī)構(gòu)）開設(shè)“收入結(jié)轉(zhuǎn)賬戶”和“費用支出賬戶”。賬戶管理。分公司的一切結(jié)算業(yè)務(wù)均須通過中國銀行進(jìn)行，因特殊情況需要在其他銀行開設(shè)輔助賬戶的，需報多媒體營銷事業(yè)部計劃財務(wù)部及集團(tuán)公司批準(zhǔn)，且須確?；鼗\的資金在第二個工作日全額轉(zhuǎn)回中國銀行的“收入結(jié)轉(zhuǎn)賬戶”。二、費用資金管理辦法（一）分公司費用資金的構(gòu)成分公司費用資金主要包括實現(xiàn)的主營和其他業(yè)務(wù)利潤及相應(yīng)的增值稅兩部分，另外分公司向集團(tuán)公司的借款、收回代集團(tuán)公司墊付的款項等也屬于本辦法的管理范圍。（二）分公司費用資金的管理原則上，按照“收支兩條線”的規(guī)定，分公司的費用資金只能由集團(tuán)公司撥給。計算方法分公司費用資金= （主營業(yè)務(wù)利潤＋其他業(yè)務(wù)利潤） X （1+17%） 37 / 49預(yù)撥費用=核定的分公司費用計劃本月計劃金額 X 50% （第一次撥款）月中清算費用金額＝分公司當(dāng)期實現(xiàn)的（主營業(yè)務(wù)利潤＋其他業(yè)務(wù)利潤）金額與核定的分公司費用計劃本月計劃金額的較小值 + 增值稅－預(yù)撥費用 （第二次撥款） 撥付時間預(yù)撥費用資金（第一次撥款）即在次月 5 日前按上述計算方法預(yù)撥下月的部分費用資金，月中清算（第二次撥款）即在多媒體事業(yè)部計劃財務(wù)部將分公司的會計報表匯總整理完畢后，按上述計算方法在每月的 20 日前將上月應(yīng)撥的費用資金進(jìn)行清算后撥付。分公司向集團(tuán)公司的借款、收回代集團(tuán)公司墊付等根據(jù)有關(guān)文件或公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的報告實時下?lián)堋?分公司要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費用計劃與資金預(yù)算使用資金。 （三）借款資金的管理分公司必須“量入為出”，搞好資金預(yù)算。若分公司屬于專項借款原因的范圍內(nèi)借入的資金，不得將借款擅自挪作他用。（四）專項資金的管理專項資金包括集團(tuán)公司退回的客戶擔(dān)保資金、用于特殊事項的專項費用資金等。分公司要及時退還客戶或按照規(guī)定使用，不得挪用。另外，分公司應(yīng)該按照國家稅法規(guī)定按月繳納稅款，禁止挪用每月?lián)芙o的增值稅款。（五）代墊資金的管理代墊資金有集團(tuán)公司為分公司墊付和分公司為集團(tuán)公司墊付兩種情況。計財部每月將根據(jù)內(nèi)部往來明細(xì)調(diào)整分公司費用資金。（六）“物流費”資金?？顚Ｓ梦锪髻M資金必須“?？顚Ｓ谩?，分公司出納必須登記“物流費”資金的收入和支付明細(xì)帳；每月抄送區(qū)域物流分部監(jiān)管經(jīng)理；物流費的撥款方式（1）物流費用月度資金預(yù)算經(jīng)物流部與計財部聯(lián)合審批后作為預(yù)撥分公司物流費的依據(jù)；（2）第一次撥款（物流費用預(yù)撥款），隨分公司第一次撥款一并下?lián)芙o分公司，預(yù)撥款金額為當(dāng)月資金預(yù)算金額的 50%；（3）第二次撥款（余額撥款），集團(tuán)按實際轉(zhuǎn)集團(tuán)的物流費用金額（可先轉(zhuǎn)單后付款）減去預(yù)撥金額作為物流費用的結(jié)算余額撥款。物流費支付區(qū)域物流分部每月編制《物流費用計劃與資金預(yù)算》，報事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批；分公司按事業(yè)部審批的資金預(yù)算嚴(yán)格審核物流費用結(jié)算支付手續(xù)后付款，付款時須經(jīng)分公司財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。物流公司必須按規(guī)定及時送回客戶的收貨手續(xù)，對于未送回客戶收貨手續(xù)的，分公司可待收回相關(guān)憑證后予以支付物流費并按規(guī)定給予相關(guān)處罰。分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理必須負(fù)責(zé)“物流費”資金的?？顚Ｓ?，如業(yè)務(wù)緊急需占用閑置的“物流費”資金時，必須經(jīng)事業(yè)部物流推進(jìn)部負(fù)責(zé)人書面同意，分公司財務(wù)經(jīng)理憑書面報告才能使用“物流費”資金，并按時組織資金的歸還。（七）費用資金支付順序分公司必須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的“多媒體營銷事業(yè)部** 分公司**月份資金預(yù)算”支付各項資金，當(dāng)費用資金不足時，按以下順序支付：（1）應(yīng)交稅費（2）員工工資福利、社會保險費（3）維持公司經(jīng)營的日常開支,包括租賃費、差旅費、水電費等（4）影響客戶回款結(jié)算的費用（5）其他超出事業(yè)部批準(zhǔn)的“多媒體營銷事業(yè)部** 分公司**月份資金預(yù)算”范圍的支付，必須報事業(yè)部批準(zhǔn)。（八）特殊情況處理經(jīng)營部交納的增值稅只能從分公司費用款里支付。給客戶的返利或補(bǔ)差入費用轉(zhuǎn)客戶貨款的，在支付的同時，將相應(yīng)的費39 / 49用款轉(zhuǎn)入貨款戶。用產(chǎn)品沖抵費用的，在支付的同時，將相應(yīng)的費用款轉(zhuǎn)入貨款戶。分公司收取的所有貨款、抵押款、維修費以及其他款項必須完整、及時地匯回集團(tuán)公司。計財部按分公司實現(xiàn)的凈利潤扣減分公司的代保管資金。第二節(jié) 實時結(jié)算制度實時和客戶結(jié)算：客戶提機(jī)必須立即予以結(jié)算，不允許拖延結(jié)算時間，不允許有超賬期期限而未結(jié)算的產(chǎn)品 。實時和集團(tuán)結(jié)算：每天實際提機(jī)結(jié)算數(shù)，在系統(tǒng)中創(chuàng)建銷售訂單，同時交貨過賬。第三節(jié) 印章管理規(guī)定一、 分公司公章的分類根據(jù)法律效力和用途的不同，分公司公章分為兩大類：A 類印章，為涉及分公司重要權(quán)利義務(wù)的印章，包括分公司公章、分公司財務(wù)專用章、合同專用章、發(fā)票專用章、發(fā)貨專用章、事業(yè)部負(fù)責(zé)人名章、分公司總經(jīng)理名章、售后專用章、經(jīng)營部公章、經(jīng)營部財務(wù)專用章等。B 類印章，除以上 A 類印章之外的其他公用印章。二、印章的保管及使用印章的保管人及委托保管人見下表：印鑒名稱 保管人 臨時受托保管人管理責(zé)任人分公司公章 財務(wù)經(jīng)理 主辦會計 財務(wù)經(jīng)理分公司財務(wù)專用章 財務(wù)經(jīng)理 主辦會計 財務(wù)經(jīng)理事業(yè)部負(fù)責(zé)人名章 出 納 總經(jīng)理 出 納分公司總經(jīng)理名章 分公司總經(jīng)理辦公室主任 分公司總經(jīng)理分公司合同專用章 財務(wù)經(jīng)理 主辦會計 財務(wù)經(jīng)理分公司發(fā)貨專用章 財務(wù)經(jīng)理 產(chǎn)品會計 財務(wù)經(jīng)理分公司發(fā)票專用章 財務(wù)經(jīng)理 結(jié)算會計 財務(wù)經(jīng)理分公司售后專用章 售后經(jīng)理 售后會計 售后經(jīng)理經(jīng)營部公章 財務(wù)經(jīng)理 主辦會計 財務(wù)經(jīng)理經(jīng)營部財務(wù)專用章 財務(wù)經(jīng)理 主辦會計 財務(wù)經(jīng)理 印鑒保管及使用的規(guī)定（1）印鑒由相應(yīng)的保管人負(fù)責(zé)保管及日常使用，在保管人臨時外出（超過一天）時，為保證業(yè)務(wù)的延續(xù)，經(jīng)相應(yīng)印鑒的管理責(zé)任人授權(quán)同意，可由保管人交給受托保管人保管及使用。（2）保管印鑒的員工崗位變動或離職時，必須在交接工作時辦理印章移交手續(xù)，并在“印章管理登記表”中簽名確認(rèn)后，方可辦理離崗手續(xù)。（3）印章的管理責(zé)任人必須與分公司簽訂“印章管理責(zé)任書” ，對其所保管印章的安全和使用負(fù)責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。（4）空白信紙、空白介紹信、空白表格以及文件的空白頁等一律不得加蓋公用印章。分公司財務(wù)部為印章檔案管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)登記填制“多媒體營銷事業(yè)部分公司印章管理登記表” ，并妥善保管存檔。分公司財務(wù)部為印章使用的責(zé)任部門，凡要加蓋印章，須經(jīng)過分公司印章使用審批程序，并在“多媒體營銷事業(yè)部分公司印章使用情況登記簿”上登