【正文】 免費樣機、退換貨等業(yè)務，如因分公司總經(jīng)理及相關責任人的工作失誤、過錯等原因給公司資產(chǎn)造成損失的，根據(jù)情節(jié)分別給予經(jīng)濟處罰、行政處分直至免職。對各項審批事項，禁止采用“化整為零”方式逃避監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)一個、懲處一個。第十一章 　售后管理制度第一節(jié) 成品機管理規(guī)定一、代管機的管理規(guī)定送修機處理服務部接機員收到用戶（客戶）的送修機時，必須進行驗收，同時在 CRM 系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的接機單，并將領機聯(lián)交用戶（客戶） ；待機器修好后，用戶（客戶）憑領機聯(lián)取機（加蓋“已取機”字樣） ，在 CRM 系統(tǒng)中出庫處理（不須打單） ?？蛻舸藫Q機處理服務部接機員收到客戶需要退換機時，必須進行驗收，并在 CRM 系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的接機單，并將領機聯(lián)交客戶。服務部會計根據(jù)審批的“客戶退、換機申請表” ，收回客戶的領機聯(lián)（加蓋“已取機”字樣）后，在 CRM 系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的出庫單，交分公司財務辦理退換機手續(xù)。二、報廢機、處理機損失額度控制報廢機（部件）損失費用，遵照“誰發(fā)生誰負責”的原則，根據(jù)報廢標準判定的報廢部件損失金額全額轉(zhuǎn)給相應分公司承擔，部件損失金額計算標準如下：CRT電視背投電視平板彩電報廢部件名稱CRT機芯板投影屏投影管機芯板顯示屏機芯板占整機現(xiàn)款價比重60％25％ 30％ 30％ 20％ 75％ 15％分公司報廢機（部件）損失費用考核方案多媒體營銷事業(yè)部用戶服務部每月匯總計算各分公司的報廢率（當月報廢部件損失/當月銷售收入凈額） ，對分公司報廢機（部件）損失費用進行考核，相應報廢機（部件）損失費用由分公司、事業(yè)部分別承擔，具體方案如下： （1）報廢率≤％，報廢機（部件）損失費用由事業(yè)部承擔 80%，分公司承擔 20%； （2）報廢率＞％，報廢機（部件）損失費用由事業(yè)部承擔 70%，分公司承擔 30%。 分公司報廢機（部件）損失費用的核算及轉(zhuǎn)帳 多媒體營銷事業(yè)部用戶服務部財務組根據(jù)“報廢機轉(zhuǎn)倉清單”每月匯總計算各分公司的報廢機（部件）損失金額，按分公司報廢機（部件）損失費用考核方案轉(zhuǎn)由分公司承擔，分公司的報廢機（部件）損失費用單獨列支。三、冰箱產(chǎn)品處理（報廢）損失管理損失額度分配（1）按2022年分公司冰箱系列產(chǎn)品銷售任務不含稅金%作為分公司冰箱處理（報廢）損失預計額度。（2）事業(yè)部按批準的處理（報廢）損失額度對各分公司進行審核控制，%的費用直接劃撥給各分公司。問題機處理辦法（1）允許分公司采取現(xiàn)場折價的方式處理經(jīng)銷商（或用戶）的問題機，但單臺折價幅度不得低于八折（含八折），且年度現(xiàn)場折價總損失控制在分公司冰箱處理（報廢）損失預計額度的50%以內(nèi)。（2）低于八折的冰箱處理機及報廢機須經(jīng)事業(yè)部審批，分公司憑審批后的申請表辦理折價處理或報廢，分公司整體損失金額在預計額度內(nèi)（含現(xiàn)場打折處理損失）的由多媒體營銷事業(yè)部用戶服務中心承擔?，F(xiàn)場折價處理的年度控制分公司現(xiàn)場折價處理的年度損失必須控制在不含稅預計%以內(nèi)。第二節(jié) 包修費結(jié)算管理規(guī)定一、包修費結(jié)算規(guī)定實行單臺全委托派單制實行月結(jié)月清辦法包修費結(jié)算責任制。包修費結(jié)算單價實行集團限價，分公司報批的原則壞料以壞換新（1）所有壞料必須隨“康佳產(chǎn)品維修憑證”一同回收，壞料與“康佳產(chǎn)品維修憑證”故障欄一一對應，否則“康佳產(chǎn)品維修憑證”視為無效憑證而不予結(jié)算；（2）符合換料條件的壞料換料時，必須與“康佳產(chǎn)品維修憑證”一一對應（換料單上要注明壞料所對應的“康佳產(chǎn)品維修憑證”單號） ，并與每月的“維修月報表”報送、“康佳產(chǎn)品維修憑證”結(jié)算同步進行。二、維修憑證的保管結(jié)算員應將維修憑證以及結(jié)算單的存根聯(lián)裝訂在一起，按各網(wǎng)點分類存檔，以便查找，維修憑證的保管與其他會計原始憑證相同，期限為 5 年，如保管期到須向公司領導提出銷毀申請，批準后才能銷毀。第三節(jié) 超包期維修收費管理規(guī)定一、維修收費獎勵規(guī)定在分公司維修費用不超標的前提下，包修期外維修收費激勵提成比例由原15%調(diào)整為20%，增加部分將用于加大服務站層面和中高級維修技工的激勵，具體如下：提成額度：提成維修收費毛利（即扣除材料成本后）的20%作為激勵獎金。分配方案：維修技術人員占13%（其中10%為每月計提獎，3%為每季度獎勵收費突出及中高級技工），服務部經(jīng)理占2%，其他服務部重點支持類人員占5% ，具體分配方案由服務部負責制定后報分公司總經(jīng)理批準執(zhí)行。第十二章 　經(jīng)營部管理規(guī)定經(jīng)營部是隸屬于分公司的分支機構，具有一般納稅人資格。經(jīng)營部的人事、銷售及財務接受所屬分公司的統(tǒng)一管理，經(jīng)營部發(fā)生的經(jīng)營費用統(tǒng)一在所屬分公司列支。經(jīng)營部財務分別設置主辦會計和出納兩個崗位，主辦會計由所屬分公司財務經(jīng)理提名，計財部總經(jīng)理任命；出納由所屬分公司財務經(jīng)理任免，報區(qū)域財務管理部備案。第一節(jié) 經(jīng)營部銷售業(yè)務流程經(jīng)營部要貨經(jīng)營部庫存按規(guī)定不得超過100萬元。經(jīng)營部發(fā)貨嚴格按銷售分公司發(fā)貨操作規(guī)定、POS機管理、賬期管理及“送貨上門“的相關規(guī)定辦理。經(jīng)營部客戶退貨經(jīng)營部辦理客戶退貨須經(jīng)分公司財務經(jīng)理、總經(jīng)理書面審批同意后按分公司退貨規(guī)定辦理。經(jīng)營部向分公司調(diào)回返廠機經(jīng)營部調(diào)回返倉機須經(jīng)分公司售后經(jīng)理、總經(jīng)理書面審批同意，并且擬退機型在經(jīng)營部銷售系統(tǒng)中有庫存的情況下方可辦理。銷售結(jié)算嚴格按實時結(jié)算和價格管理規(guī)定進行。經(jīng)營部收款嚴格按收支兩條線、POS機管理、貨款管理規(guī)定辦理。經(jīng)營部倉庫盤點每月封賬后兩日內(nèi)對經(jīng)營部成品倉進行盤點并出具盤點表，并須取得代管倉的確認。售后產(chǎn)品及材料的盤點參照進行。第二節(jié) 其他規(guī)定一、分公司財務部監(jiān)管小組必須按月巡查經(jīng)營部根據(jù)康媒計財通（2022）22號文《關于分公司必須按月巡查經(jīng)營部的通知》規(guī)定，分公司財務部必須按月巡查經(jīng)營部。分公司財務經(jīng)理須每月（最少兩個月）對所轄所有經(jīng)營部進行例行檢查一次，并認真撰寫“**經(jīng)營部檢查通報” 。對于分公司財務經(jīng)理疏于職守、敷衍了事，造成所轄經(jīng)營部財務管理混亂的，分公司財務經(jīng)理就地免職； 二、印章管理、合同管理規(guī)定經(jīng)營部印章必須按規(guī)定由分公司財務經(jīng)理統(tǒng)一管理。對距離分公司路程在3小時以外的經(jīng)營部，可在明確保管責任人（會計主管及使用責任范圍后將印章留經(jīng)營部保管，但必須按印章管理規(guī)定進行審批登記。三、檔案管理規(guī)定經(jīng)營部應該嚴格按康媒計財通（2022）12號文《關于銷售分公司財務部必須設置資料室的通知》規(guī)定進行檔案管理。第十三章 　其他內(nèi)部管理規(guī)定第一節(jié) 收支兩條線規(guī)定一、銀行賬戶的管理賬戶設立和使用：各分公司必須在所在地的中國銀行（支行或支行以上級機構）開設“收入結(jié)轉(zhuǎn)賬戶”和“費用支出賬戶”。賬戶管理。分公司的一切結(jié)算業(yè)務均須通過中國銀行進行，因特殊情況需要在其他銀行開設輔助賬戶的，需報多媒體營銷事業(yè)部計劃財務部及集團公司批準，且須確?；鼗\的資金在第二個工作日全額轉(zhuǎn)回中國銀行的“收入結(jié)轉(zhuǎn)賬戶”。二、費用資金管理辦法（一）分公司費用資金的構成分公司費用資金主要包括實現(xiàn)的主營和其他業(yè)務利潤及相應的增值稅兩部分，另外分公司向集團公司的借款、收回代集團公司墊付的款項等也屬于本辦法的管理范圍。（二）分公司費用資金的管理原則上，按照“收支兩條線”的規(guī)定，分公司的費用資金只能由集團公司撥給。計算方法分公司費用資金= （主營業(yè)務利潤＋其他業(yè)務利潤） X （1+17%） 預撥費用=核定的分公司費用計劃本月計劃金額 X 50% （第一次撥款）月中清算費用金額＝分公司當期實現(xiàn)的（主營業(yè)務利潤＋其他業(yè)務利潤）金額與核定的分公司費用計劃本月計劃金額的較小值 + 增值稅－預撥費用 （第二次撥款） 撥付時間預撥費用資金（第一次撥款）即在次月 5 日前按上述計算方法預撥下月的部分費用資金，月中清算（第二次撥款）即在多媒體事業(yè)部計劃財務部將分公司的會計報表匯總整理完畢后，按上述計算方法在每月的 20 日前將上月應撥的費用資金進行清算后撥付。分公司向集團公司的借款、收回代集團公司墊付等根據(jù)有關文件或公司領導批復的報告實時下?lián)堋?分公司要嚴格按照批準的費用計劃與資金預算使用資金。 （三）借款資金的管理分公司必須“量入為出”，搞好資金預算。若分公司屬于專項借款原因的范圍內(nèi)借入的資金，不得將借款擅自挪作他用。（四）專項資金的管理專項資金包括集團公司退回的客戶擔保資金、用于特殊事項的專項費用資金等。分公司要及時退還客戶或按照規(guī)定使用，不得挪用。另外，分公司應該按照國家稅法規(guī)定按月繳納稅款，禁止挪用每月?lián)芙o的增值稅款。（五）代墊資金的管理代墊資金有集團公司為分公司墊付和分公司為集團公司墊付兩種情況。計財部每月將根據(jù)內(nèi)部往來明細調(diào)整分公司費用資金。（六）“物流費”資金?？顚Ｓ梦锪髻M資金必須“?？顚Ｓ谩?，分公司出納必須登記“物流費”資金的收入和支付明細帳；每月抄送區(qū)域物流分部監(jiān)管經(jīng)理；物流費的撥款方式（1）物流費用月度資金預算經(jīng)物流部與計財部聯(lián)合審批后作為預撥分公司物流費的依據(jù)；（2）第一次撥款（物流費用預撥款），隨分公司第一次撥款一并下?lián)芙o分公司，預撥款金額為當月資金預算金額的 50%；（3）第二次撥款（余額撥款），集團按實際轉(zhuǎn)集團的物流費用金額（可先轉(zhuǎn)單后付款）減去預撥金額作為物流費用的結(jié)算余額撥款。物流費支付區(qū)域物流分部每月編制《物流費用計劃與資金預算》，報事業(yè)部領導審批；分公司按事業(yè)部審批的資金預算嚴格審核物流費用結(jié)算支付手續(xù)后付款，付款時須經(jīng)分公司財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。物流公司必須按規(guī)定及時送回客戶的收貨手續(xù)，對于未送回客戶收貨手續(xù)的，分公司可待收回相關憑證后予以支付物流費并按規(guī)定給予相關處罰。分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理必須負責“物流費”資金的?？顚Ｓ?，如業(yè)務緊急需占用閑置的“物流費”資金時，必須經(jīng)事業(yè)部物流推進部負責人書面同意，分公司財務經(jīng)理憑書面報告才能使用“物流費”資金，并按時組織資金的歸還。（七）費用資金支付順序分公司必須嚴格按批準的“多媒體營銷事業(yè)部** 分公司**月份資金預算”支付各項資金，當費用資金不足時，按以下順序支付：（1）應交稅費（2）員工工資福利、社會保險費（3）維持公司經(jīng)營的日常開支,包括租賃費、差旅費、水電費等（4）影響客戶回款結(jié)算的費用（5）其他超出事業(yè)部批準的“多媒體營銷事業(yè)部** 分公司**月份資金預算”范圍的支付，必須報事業(yè)部批準。（八）特殊情況處理經(jīng)營部交納的增值稅只能從分公司費用款里支付。給客戶的返利或補差入費用轉(zhuǎn)客戶貨款的，在支付的同時，將相應的費用款轉(zhuǎn)入貨款戶。用產(chǎn)品沖抵費用的，在支付的同時，將相應的費用款轉(zhuǎn)入貨款戶。分公司收取的所有貨款、抵押款、維修費以及其他款項必須完整、及時地匯回集團公司。計財部按分公司實現(xiàn)的凈利潤扣減分公司的代保管資金。第二節(jié) 實時結(jié)算制度實時和客戶結(jié)算：客戶提機必須立即予以結(jié)算，不允許拖延結(jié)算時間，不允許有超賬期期限而未結(jié)算的產(chǎn)品 。實時和集團結(jié)算：每天實際提機結(jié)算數(shù)，在系統(tǒng)中創(chuàng)建銷售訂單，同時交貨過賬。第三節(jié) 印章管理規(guī)定一、 分公司公章的分類根據(jù)法律效力和用途的不同，分公司公章分為兩大類：A 類印章，為涉及分公司重要權利義務的印章，包括分公司公章、分公司財務專用章、合同專用章、發(fā)票專用章、發(fā)貨專用章、事業(yè)部負責人名章、分公司總經(jīng)理名章、售后專用章、經(jīng)營部公章、經(jīng)營部財務專用章等。B 類印章，除以上 A 類印章之外的其他公用印章。二、印章的保管及使用印章的保管人及委托保管人見下表：印鑒名稱 保管人 臨時受托保管人管理責任人分公司公章 財務經(jīng)理 主辦會計 財務經(jīng)理分公司財務專用章財務經(jīng)理 主辦會計 財務經(jīng)理事業(yè)部負責人名章出 納 總經(jīng)理 出 納分公司總經(jīng)理名章分公司總經(jīng)理辦公室主任分公司總經(jīng)理分公司合同專用章財務經(jīng)理 主辦會計 財務經(jīng)理分公司發(fā)貨專 財務經(jīng)理 產(chǎn)品會計 財務經(jīng)理用章分公司發(fā)票專用章財務經(jīng)理 結(jié)算會計 財務經(jīng)理分公司售后專用章售后經(jīng)理 售后會計 售后經(jīng)理經(jīng)營部公章 財務經(jīng)理 主辦會計 財務經(jīng)理經(jīng)營部財務專用章財務經(jīng)理 主辦會計 財務經(jīng)理 印鑒保管及使用的規(guī)定（1）印鑒由相應的保管人負責保管及日常使用，在保管人臨時外出（超過一天）時，為保證業(yè)務的延續(xù)，經(jīng)相應印鑒的管理責任人授權同意，可由保管人交給受托保管人保管及使用。（2）保管印鑒的員工崗位變動或離職時，必須在交接工作時辦理印章移交手續(xù)，并在“印章管理登記表”中簽名確認后，方可辦理離崗手續(xù)。（3）印章的管理責任人必須與分公司簽訂“印章管理責任書” ，對其所保管印章的安全和使用負責并承擔相應的法律后果。（4）空白信紙、空白介紹信、空白表格以及文件的空白頁等一律不得加蓋公用印章。分公司財務部為印章檔案管理的責任部門，負責登記填制“多媒體營銷事業(yè)部分公司印章管理登記表” ，并妥善保管存檔。分公司財務部為印章使用的責任部門，凡要加蓋印章，須經(jīng)過分公司印章使用審批程序，并在“多媒體營銷事業(yè)部分公司印章使用情況登記簿”上登記備案。