【正文】 免費(fèi)樣機(jī)、退換貨等業(yè)務(wù)，如因分公司總經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人的工作失誤、過(guò)錯(cuò)等原因給公司資產(chǎn)造成損失的，根據(jù)情節(jié)分別給予經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分直至免職。對(duì)各項(xiàng)審批事項(xiàng)，禁止采用“化整為零”方式逃避監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)一個(gè)、懲處一個(gè)。第十一章 　售后管理制度第一節(jié) 成品機(jī)管理規(guī)定一、代管機(jī)的管理規(guī)定送修機(jī)處理服務(wù)部接機(jī)員收到用戶（客戶）的送修機(jī)時(shí)，必須進(jìn)行驗(yàn)收，同時(shí)在 CRM 系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的接機(jī)單，并將領(lǐng)機(jī)聯(lián)交用戶（客戶） ；待機(jī)器修好后，用戶（客戶）憑領(lǐng)機(jī)聯(lián)取機(jī)（加蓋“已取機(jī)”字樣） ，在 CRM 系統(tǒng)中出庫(kù)處理（不須打單） ?？蛻舸藫Q機(jī)處理服務(wù)部接機(jī)員收到客戶需要退換機(jī)時(shí)，必須進(jìn)行驗(yàn)收，并在 CRM 系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的接機(jī)單，并將領(lǐng)機(jī)聯(lián)交客戶。服務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)審批的“客戶退、換機(jī)申請(qǐng)表” ，收回客戶的領(lǐng)機(jī)聯(lián)（加蓋“已取機(jī)”字樣）后，在 CRM 系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的出庫(kù)單，交分公司財(cái)務(wù)辦理退換機(jī)手續(xù)。二、報(bào)廢機(jī)、處理機(jī)損失額度控制報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用，遵照“誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，根據(jù)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)判定的報(bào)廢部件損失金額全額轉(zhuǎn)給相應(yīng)分公司承擔(dān)，部件損失金額計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)如下：CRT電視背投電視平板彩電報(bào)廢部件名稱CRT機(jī)芯板投影屏投影管機(jī)芯板顯示屏機(jī)芯板占整機(jī)現(xiàn)款價(jià)比重60％25％ 30％ 30％ 20％ 75％ 15％分公司報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用考核方案多媒體營(yíng)銷事業(yè)部用戶服務(wù)部每月匯總計(jì)算各分公司的報(bào)廢率（當(dāng)月報(bào)廢部件損失/當(dāng)月銷售收入凈額） ，對(duì)分公司報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用進(jìn)行考核，相應(yīng)報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用由分公司、事業(yè)部分別承擔(dān)，具體方案如下： （1）報(bào)廢率≤％，報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用由事業(yè)部承擔(dān) 80%，分公司承擔(dān) 20%； （2）報(bào)廢率＞％，報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用由事業(yè)部承擔(dān) 70%，分公司承擔(dān) 30%。 分公司報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用的核算及轉(zhuǎn)帳 多媒體營(yíng)銷事業(yè)部用戶服務(wù)部財(cái)務(wù)組根據(jù)“報(bào)廢機(jī)轉(zhuǎn)倉(cāng)清單”每月匯總計(jì)算各分公司的報(bào)廢機(jī)（部件）損失金額，按分公司報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用考核方案轉(zhuǎn)由分公司承擔(dān)，分公司的報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用單獨(dú)列支。三、冰箱產(chǎn)品處理（報(bào)廢）損失管理?yè)p失額度分配（1）按2022年分公司冰箱系列產(chǎn)品銷售任務(wù)不含稅金%作為分公司冰箱處理（報(bào)廢）損失預(yù)計(jì)額度。（2）事業(yè)部按批準(zhǔn)的處理（報(bào)廢）損失額度對(duì)各分公司進(jìn)行審核控制，%的費(fèi)用直接劃撥給各分公司。問(wèn)題機(jī)處理辦法（1）允許分公司采取現(xiàn)場(chǎng)折價(jià)的方式處理經(jīng)銷商（或用戶）的問(wèn)題機(jī)，但單臺(tái)折價(jià)幅度不得低于八折（含八折），且年度現(xiàn)場(chǎng)折價(jià)總損失控制在分公司冰箱處理（報(bào)廢）損失預(yù)計(jì)額度的50%以內(nèi)。（2）低于八折的冰箱處理機(jī)及報(bào)廢機(jī)須經(jīng)事業(yè)部審批，分公司憑審批后的申請(qǐng)表辦理折價(jià)處理或報(bào)廢，分公司整體損失金額在預(yù)計(jì)額度內(nèi)（含現(xiàn)場(chǎng)打折處理?yè)p失）的由多媒體營(yíng)銷事業(yè)部用戶服務(wù)中心承擔(dān)?，F(xiàn)場(chǎng)折價(jià)處理的年度控制分公司現(xiàn)場(chǎng)折價(jià)處理的年度損失必須控制在不含稅預(yù)計(jì)%以內(nèi)。第二節(jié) 包修費(fèi)結(jié)算管理規(guī)定一、包修費(fèi)結(jié)算規(guī)定實(shí)行單臺(tái)全委托派單制實(shí)行月結(jié)月清辦法包修費(fèi)結(jié)算責(zé)任制。包修費(fèi)結(jié)算單價(jià)實(shí)行集團(tuán)限價(jià)，分公司報(bào)批的原則壞料以壞換新（1）所有壞料必須隨“康佳產(chǎn)品維修憑證”一同回收，壞料與“康佳產(chǎn)品維修憑證”故障欄一一對(duì)應(yīng)，否則“康佳產(chǎn)品維修憑證”視為無(wú)效憑證而不予結(jié)算；（2）符合換料條件的壞料換料時(shí)，必須與“康佳產(chǎn)品維修憑證”一一對(duì)應(yīng)（換料單上要注明壞料所對(duì)應(yīng)的“康佳產(chǎn)品維修憑證”單號(hào)） ，并與每月的“維修月報(bào)表”報(bào)送、“康佳產(chǎn)品維修憑證”結(jié)算同步進(jìn)行。二、維修憑證的保管結(jié)算員應(yīng)將維修憑證以及結(jié)算單的存根聯(lián)裝訂在一起，按各網(wǎng)點(diǎn)分類存檔，以便查找，維修憑證的保管與其他會(huì)計(jì)原始憑證相同，期限為 5 年，如保管期到須向公司領(lǐng)導(dǎo)提出銷毀申請(qǐng)，批準(zhǔn)后才能銷毀。第三節(jié) 超包期維修收費(fèi)管理規(guī)定一、維修收費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定在分公司維修費(fèi)用不超標(biāo)的前提下，包修期外維修收費(fèi)激勵(lì)提成比例由原15%調(diào)整為20%，增加部分將用于加大服務(wù)站層面和中高級(jí)維修技工的激勵(lì)，具體如下：提成額度：提成維修收費(fèi)毛利（即扣除材料成本后）的20%作為激勵(lì)獎(jiǎng)金。分配方案：維修技術(shù)人員占13%（其中10%為每月計(jì)提獎(jiǎng)，3%為每季度獎(jiǎng)勵(lì)收費(fèi)突出及中高級(jí)技工），服務(wù)部經(jīng)理占2%，其他服務(wù)部重點(diǎn)支持類人員占5% ，具體分配方案由服務(wù)部負(fù)責(zé)制定后報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。第十二章 　經(jīng)營(yíng)部管理規(guī)定經(jīng)營(yíng)部是隸屬于分公司的分支機(jī)構(gòu)，具有一般納稅人資格。經(jīng)營(yíng)部的人事、銷售及財(cái)務(wù)接受所屬分公司的統(tǒng)一管理，經(jīng)營(yíng)部發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用統(tǒng)一在所屬分公司列支。經(jīng)營(yíng)部財(cái)務(wù)分別設(shè)置主辦會(huì)計(jì)和出納兩個(gè)崗位，主辦會(huì)計(jì)由所屬分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，計(jì)財(cái)部總經(jīng)理任命；出納由所屬分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理任免，報(bào)區(qū)域財(cái)務(wù)管理部備案。第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)部銷售業(yè)務(wù)流程經(jīng)營(yíng)部要貨經(jīng)營(yíng)部庫(kù)存按規(guī)定不得超過(guò)100萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)部發(fā)貨嚴(yán)格按銷售分公司發(fā)貨操作規(guī)定、POS機(jī)管理、賬期管理及“送貨上門“的相關(guān)規(guī)定辦理。經(jīng)營(yíng)部客戶退貨經(jīng)營(yíng)部辦理客戶退貨須經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理書面審批同意后按分公司退貨規(guī)定辦理。經(jīng)營(yíng)部向分公司調(diào)回返廠機(jī)經(jīng)營(yíng)部調(diào)回返倉(cāng)機(jī)須經(jīng)分公司售后經(jīng)理、總經(jīng)理書面審批同意，并且擬退機(jī)型在經(jīng)營(yíng)部銷售系統(tǒng)中有庫(kù)存的情況下方可辦理。銷售結(jié)算嚴(yán)格按實(shí)時(shí)結(jié)算和價(jià)格管理規(guī)定進(jìn)行。經(jīng)營(yíng)部收款嚴(yán)格按收支兩條線、POS機(jī)管理、貨款管理規(guī)定辦理。經(jīng)營(yíng)部倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)每月封賬后兩日內(nèi)對(duì)經(jīng)營(yíng)部成品倉(cāng)進(jìn)行盤點(diǎn)并出具盤點(diǎn)表，并須取得代管倉(cāng)的確認(rèn)。售后產(chǎn)品及材料的盤點(diǎn)參照進(jìn)行。第二節(jié) 其他規(guī)定一、分公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管小組必須按月巡查經(jīng)營(yíng)部根據(jù)康媒計(jì)財(cái)通（2022）22號(hào)文《關(guān)于分公司必須按月巡查經(jīng)營(yíng)部的通知》規(guī)定，分公司財(cái)務(wù)部必須按月巡查經(jīng)營(yíng)部。分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理須每月（最少兩個(gè)月）對(duì)所轄所有經(jīng)營(yíng)部進(jìn)行例行檢查一次，并認(rèn)真撰寫“**經(jīng)營(yíng)部檢查通報(bào)” 。對(duì)于分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理疏于職守、敷衍了事，造成所轄經(jīng)營(yíng)部財(cái)務(wù)管理混亂的，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理就地免職； 二、印章管理、合同管理規(guī)定經(jīng)營(yíng)部印章必須按規(guī)定由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一管理。對(duì)距離分公司路程在3小時(shí)以外的經(jīng)營(yíng)部，可在明確保管責(zé)任人（會(huì)計(jì)主管及使用責(zé)任范圍后將印章留經(jīng)營(yíng)部保管，但必須按印章管理規(guī)定進(jìn)行審批登記。三、檔案管理規(guī)定經(jīng)營(yíng)部應(yīng)該嚴(yán)格按康媒計(jì)財(cái)通（2022）12號(hào)文《關(guān)于銷售分公司財(cái)務(wù)部必須設(shè)置資料室的通知》規(guī)定進(jìn)行檔案管理。第十三章 　其他內(nèi)部管理規(guī)定第一節(jié) 收支兩條線規(guī)定一、銀行賬戶的管理賬戶設(shè)立和使用：各分公司必須在所在地的中國(guó)銀行（支行或支行以上級(jí)機(jī)構(gòu)）開(kāi)設(shè)“收入結(jié)轉(zhuǎn)賬戶”和“費(fèi)用支出賬戶”。賬戶管理。分公司的一切結(jié)算業(yè)務(wù)均須通過(guò)中國(guó)銀行進(jìn)行，因特殊情況需要在其他銀行開(kāi)設(shè)輔助賬戶的，需報(bào)多媒體營(yíng)銷事業(yè)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部及集團(tuán)公司批準(zhǔn)，且須確?；鼗\的資金在第二個(gè)工作日全額轉(zhuǎn)回中國(guó)銀行的“收入結(jié)轉(zhuǎn)賬戶”。二、費(fèi)用資金管理辦法（一）分公司費(fèi)用資金的構(gòu)成分公司費(fèi)用資金主要包括實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)及相應(yīng)的增值稅兩部分，另外分公司向集團(tuán)公司的借款、收回代集團(tuán)公司墊付的款項(xiàng)等也屬于本辦法的管理范圍。（二）分公司費(fèi)用資金的管理原則上，按照“收支兩條線”的規(guī)定，分公司的費(fèi)用資金只能由集團(tuán)公司撥給。計(jì)算方法分公司費(fèi)用資金= （主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)＋其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)） X （1+17%） 預(yù)撥費(fèi)用=核定的分公司費(fèi)用計(jì)劃本月計(jì)劃金額 X 50% （第一次撥款）月中清算費(fèi)用金額＝分公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)＋其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)）金額與核定的分公司費(fèi)用計(jì)劃本月計(jì)劃金額的較小值 + 增值稅－預(yù)撥費(fèi)用 （第二次撥款） 撥付時(shí)間預(yù)撥費(fèi)用資金（第一次撥款）即在次月 5 日前按上述計(jì)算方法預(yù)撥下月的部分費(fèi)用資金，月中清算（第二次撥款）即在多媒體事業(yè)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部將分公司的會(huì)計(jì)報(bào)表匯總整理完畢后，按上述計(jì)算方法在每月的 20 日前將上月應(yīng)撥的費(fèi)用資金進(jìn)行清算后撥付。分公司向集團(tuán)公司的借款、收回代集團(tuán)公司墊付等根據(jù)有關(guān)文件或公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的報(bào)告實(shí)時(shí)下?lián)堋?分公司要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用計(jì)劃與資金預(yù)算使用資金。 （三）借款資金的管理分公司必須“量入為出”，搞好資金預(yù)算。若分公司屬于專項(xiàng)借款原因的范圍內(nèi)借入的資金，不得將借款擅自挪作他用。（四）專項(xiàng)資金的管理專項(xiàng)資金包括集團(tuán)公司退回的客戶擔(dān)保資金、用于特殊事項(xiàng)的專項(xiàng)費(fèi)用資金等。分公司要及時(shí)退還客戶或按照規(guī)定使用，不得挪用。另外，分公司應(yīng)該按照國(guó)家稅法規(guī)定按月繳納稅款，禁止挪用每月?lián)芙o的增值稅款。（五）代墊資金的管理代墊資金有集團(tuán)公司為分公司墊付和分公司為集團(tuán)公司墊付兩種情況。計(jì)財(cái)部每月將根據(jù)內(nèi)部往來(lái)明細(xì)調(diào)整分公司費(fèi)用資金。（六）“物流費(fèi)”資金?？顚Ｓ梦锪髻M(fèi)資金必須“?？顚Ｓ谩?，分公司出納必須登記“物流費(fèi)”資金的收入和支付明細(xì)帳；每月抄送區(qū)域物流分部監(jiān)管經(jīng)理；物流費(fèi)的撥款方式（1）物流費(fèi)用月度資金預(yù)算經(jīng)物流部與計(jì)財(cái)部聯(lián)合審批后作為預(yù)撥分公司物流費(fèi)的依據(jù)；（2）第一次撥款（物流費(fèi)用預(yù)撥款），隨分公司第一次撥款一并下?lián)芙o分公司，預(yù)撥款金額為當(dāng)月資金預(yù)算金額的 50%；（3）第二次撥款（余額撥款），集團(tuán)按實(shí)際轉(zhuǎn)集團(tuán)的物流費(fèi)用金額（可先轉(zhuǎn)單后付款）減去預(yù)撥金額作為物流費(fèi)用的結(jié)算余額撥款。物流費(fèi)支付區(qū)域物流分部每月編制《物流費(fèi)用計(jì)劃與資金預(yù)算》，報(bào)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批；分公司按事業(yè)部審批的資金預(yù)算嚴(yán)格審核物流費(fèi)用結(jié)算支付手續(xù)后付款，付款時(shí)須經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。物流公司必須按規(guī)定及時(shí)送回客戶的收貨手續(xù)，對(duì)于未送回客戶收貨手續(xù)的，分公司可待收回相關(guān)憑證后予以支付物流費(fèi)并按規(guī)定給予相關(guān)處罰。分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理必須負(fù)責(zé)“物流費(fèi)”資金的專款專用，如業(yè)務(wù)緊急需占用閑置的“物流費(fèi)”資金時(shí)，必須經(jīng)事業(yè)部物流推進(jìn)部負(fù)責(zé)人書面同意，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理憑書面報(bào)告才能使用“物流費(fèi)”資金，并按時(shí)組織資金的歸還。（七）費(fèi)用資金支付順序分公司必須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的“多媒體營(yíng)銷事業(yè)部** 分公司**月份資金預(yù)算”支付各項(xiàng)資金，當(dāng)費(fèi)用資金不足時(shí)，按以下順序支付：（1）應(yīng)交稅費(fèi)（2）員工工資福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（3）維持公司經(jīng)營(yíng)的日常開(kāi)支,包括租賃費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)等（4）影響客戶回款結(jié)算的費(fèi)用（5）其他超出事業(yè)部批準(zhǔn)的“多媒體營(yíng)銷事業(yè)部** 分公司**月份資金預(yù)算”范圍的支付，必須報(bào)事業(yè)部批準(zhǔn)。（八）特殊情況處理經(jīng)營(yíng)部交納的增值稅只能從分公司費(fèi)用款里支付。給客戶的返利或補(bǔ)差入費(fèi)用轉(zhuǎn)客戶貨款的，在支付的同時(shí)，將相應(yīng)的費(fèi)用款轉(zhuǎn)入貨款戶。用產(chǎn)品沖抵費(fèi)用的，在支付的同時(shí)，將相應(yīng)的費(fèi)用款轉(zhuǎn)入貨款戶。分公司收取的所有貨款、抵押款、維修費(fèi)以及其他款項(xiàng)必須完整、及時(shí)地匯回集團(tuán)公司。計(jì)財(cái)部按分公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)扣減分公司的代保管資金。第二節(jié) 實(shí)時(shí)結(jié)算制度實(shí)時(shí)和客戶結(jié)算：客戶提機(jī)必須立即予以結(jié)算，不允許拖延結(jié)算時(shí)間，不允許有超賬期期限而未結(jié)算的產(chǎn)品 。實(shí)時(shí)和集團(tuán)結(jié)算：每天實(shí)際提機(jī)結(jié)算數(shù)，在系統(tǒng)中創(chuàng)建銷售訂單，同時(shí)交貨過(guò)賬。第三節(jié) 印章管理規(guī)定一、 分公司公章的分類根據(jù)法律效力和用途的不同，分公司公章分為兩大類：A 類印章，為涉及分公司重要權(quán)利義務(wù)的印章，包括分公司公章、分公司財(cái)務(wù)專用章、合同專用章、發(fā)票專用章、發(fā)貨專用章、事業(yè)部負(fù)責(zé)人名章、分公司總經(jīng)理名章、售后專用章、經(jīng)營(yíng)部公章、經(jīng)營(yíng)部財(cái)務(wù)專用章等。B 類印章，除以上 A 類印章之外的其他公用印章。二、印章的保管及使用印章的保管人及委托保管人見(jiàn)下表：印鑒名稱 保管人 臨時(shí)受托保管人管理責(zé)任人分公司公章 財(cái)務(wù)經(jīng)理 主辦會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理分公司財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)經(jīng)理 主辦會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理事業(yè)部負(fù)責(zé)人名章出 納 總經(jīng)理 出 納分公司總經(jīng)理名章分公司總經(jīng)理辦公室主任分公司總經(jīng)理分公司合同專用章財(cái)務(wù)經(jīng)理 主辦會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理分公司發(fā)貨專 財(cái)務(wù)經(jīng)理 產(chǎn)品會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理用章分公司發(fā)票專用章財(cái)務(wù)經(jīng)理 結(jié)算會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理分公司售后專用章售后經(jīng)理 售后會(huì)計(jì) 售后經(jīng)理經(jīng)營(yíng)部公章 財(cái)務(wù)經(jīng)理 主辦會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)營(yíng)部財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)經(jīng)理 主辦會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 印鑒保管及使用的規(guī)定（1）印鑒由相應(yīng)的保管人負(fù)責(zé)保管及日常使用，在保管人臨時(shí)外出（超過(guò)一天）時(shí)，為保證業(yè)務(wù)的延續(xù)，經(jīng)相應(yīng)印鑒的管理責(zé)任人授權(quán)同意，可由保管人交給受托保管人保管及使用。（2）保管印鑒的員工崗位變動(dòng)或離職時(shí)，必須在交接工作時(shí)辦理印章移交手續(xù)，并在“印章管理登記表”中簽名確認(rèn)后，方可辦理離崗手續(xù)。（3）印章的管理責(zé)任人必須與分公司簽訂“印章管理責(zé)任書” ，對(duì)其所保管印章的安全和使用負(fù)責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。（4）空白信紙、空白介紹信、空白表格以及文件的空白頁(yè)等一律不得加蓋公用印章。分公司財(cái)務(wù)部為印章檔案管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)登記填制“多媒體營(yíng)銷事業(yè)部分公司印章管理登記表” ，并妥善保管存檔。分公司財(cái)務(wù)部為印章使用的責(zé)任部門，凡要加蓋印章，須經(jīng)過(guò)分公司印章使用審批程序，并在“多媒體營(yíng)銷事業(yè)部分公司印章使用情況登記簿”上登記備案。