集團(tuán)公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-09-12 16:58本頁面
【正文】 須遵循以下原則： ； ； 。 公司的利潤分配管理嚴(yán)格按公司章程執(zhí)行。 面文件，包括財務(wù)報表和其他應(yīng)在財務(wù)報告中披露的信息和資料。分為年度、半 年度、季度和月度的財務(wù)會計報告。 年度、半年度的財務(wù)會計報告包括： （包括在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表）； ； 。 財務(wù)報告編制的要求： 財務(wù)部門應(yīng)按時編制月報、季報、年度會計報表。 第 14 頁 共 16 頁 、數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。 會計報 表必須經(jīng)有關(guān)人員簽字并蓋章，方能報送。 定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果總結(jié)評價，指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、產(chǎn)品銷售率、總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率、資本保值增值率、成本費用利潤率等。 定期向公司股東、主要債權(quán)人、有關(guān)政府職能部門及其它報表使用者提供財務(wù)報告。 發(fā)票必須由專人負(fù)責(zé)管理。建立健全領(lǐng)、用、存管理制度，嚴(yán)格審批審核手續(xù)，對發(fā)票的購領(lǐng)、使用、結(jié)存、銷毀等事項，應(yīng)設(shè)置專項賬簿，并由專人負(fù)責(zé)管理，如實進(jìn)行 記錄和統(tǒng)計，定期向有關(guān)部門或稅務(wù)局報告。 開據(jù)發(fā)票必須規(guī)范化，必須由專人負(fù)責(zé)開據(jù)，字跡清楚，不得涂改，對使用計算機(jī)開據(jù)發(fā)票的，必須經(jīng)過稅務(wù)部門專門培訓(xùn)，專人負(fù)責(zé)，應(yīng)實行限額填開，其限額標(biāo)準(zhǔn)按 XX 市國家稅務(wù)局規(guī)定執(zhí)行。 發(fā)票開據(jù)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、借用、虛開、代開發(fā)票，不得涂改、撕毀、拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍，不得擅自攜帶、郵寄、運輸或存放發(fā)票，禁止倒賣發(fā)票。 、被盜發(fā)票，應(yīng)于當(dāng)天向國家稅務(wù)機(jī)關(guān)書面報告。 第 15 頁 共 16 頁 按受國家 稅務(wù)機(jī)關(guān)依法稽核檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料，不得拒絕隱瞞。 凡屬于違反發(fā)票管理法規(guī)的行為，按管理辦法等有關(guān)規(guī)定予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究刑事責(zé)任。 凡是本公司的會計憑證、會計帳薄、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)存檔，并有專人（或兼職）負(fù)責(zé)保管。 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序，每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年、起止號數(shù)，票據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，金算盤會計軟件資料，每月由企管部負(fù)責(zé)復(fù) 制存盤、登記、保存。 會計資料按公司規(guī)定（財務(wù)部門保留當(dāng)年和上一年資料）及時交檔案室保存，提供檔案清單，并辦好移交手續(xù)。 由于會計人員的變動或會計機(jī)構(gòu)改變等，會計檔案需要移交時，須辦理移交手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。 會計檔案不得攜帶外出。凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 會計檔案的銷毀，應(yīng)根據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，由會計機(jī)構(gòu)和檔案管理部門共同鑒定，對其中需要永久保 第 16 頁 共 16 頁 存的資料應(yīng)抽出另行 立卷保存。對鑒定后需要銷毀的要填寫 “ 會計檔案銷毀清冊 ” ，銷毀時由會計機(jī)構(gòu)和檔案管理部門共同參加，并在銷毀清冊上簽字或蓋章。 “ 會計檔案銷毀清冊 ” 要長期保存。
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