房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)制度-資料下載頁(yè)
2025-04-18 07:21本頁(yè)面
【正文】 被者解釋異常審計(jì)發(fā)現(xiàn)，必要時(shí)發(fā)函詢證或調(diào)查有關(guān)當(dāng)事人。第三十三條 編制審計(jì)工作底稿。第三十四條 分類歸集審計(jì)工作底稿及相關(guān)審計(jì)資料。第三十五條 以經(jīng)過(guò)核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，分析、評(píng)價(jià)，得出審計(jì)結(jié)論，形成審計(jì)意見(jiàn)，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。第三十六條 就審計(jì)結(jié)果與被審者交流。第三十七條 審計(jì)部?jī)?nèi)部復(fù)核。第三十八條 審計(jì)部經(jīng)理依據(jù)經(jīng)過(guò)復(fù)核的審計(jì)結(jié)論，簽發(fā)審計(jì)結(jié)論和審計(jì)決定通知書(shū)、督辦審計(jì)工作通知書(shū)。第三十九條 反饋結(jié)果審計(jì)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。執(zhí)行審計(jì)決定。督辦落實(shí)審計(jì)決定。收回審計(jì)執(zhí)行回單，反饋審計(jì)決定執(zhí)行情況。對(duì)有復(fù)議申請(qǐng)的情況進(jìn)行復(fù)議、復(fù)審，下達(dá)終審意見(jiàn)書(shū)。第六章 審計(jì)檔案管理第四十條 審計(jì)部實(shí)施審計(jì)過(guò)程中形成的工作底稿、審計(jì)報(bào)告等資料必須以審計(jì)項(xiàng)目為單位歸檔管理。每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)部應(yīng)及時(shí)將審計(jì)工作底稿分類整理、匯集，連同審計(jì)報(bào)告等文件、資料裝訂成冊(cè)，按規(guī)定歸檔進(jìn)行管理。第四十一條 審計(jì)部應(yīng)建立和完善審計(jì)檔案管理制度，對(duì)審計(jì)檔案的管理權(quán)限、保管年限、調(diào)閱程序等作出規(guī)定。審計(jì)報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間不得低于7年。第四十二條 審計(jì)部以外的公司、其他任何單位和個(gè)人不得隨意調(diào)閱審計(jì)檔案。若因公司業(yè)務(wù)確實(shí)需要調(diào)閱的，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理的審批。第七章 獎(jiǎng)懲第四十三條 違反國(guó)家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一的單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)向公司提出處罰建議。拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳簿、報(bào)表資料和證明材料的；阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；拒不執(zhí)行審計(jì)決定的；打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的；其他違法違規(guī)行為。第四十四條 違反國(guó)家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一的審計(jì)人員，根據(jù)情節(jié)輕重，提請(qǐng)審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)批準(zhǔn)后可對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰。利用職權(quán)、謀取私利的；弄虛作假、徇私舞弊的；玩忽職守、造成審計(jì)報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)的；未能保守公司秘密的。第四十五條 審計(jì)人員查出工程違紀(jì)違規(guī)的獎(jiǎng)勵(lì)、稅收策劃等獎(jiǎng)勵(lì)按公司審計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)制度予以獎(jiǎng)勵(lì)。第八章 附則 第四十六條 本制度由公司審計(jì)部依照《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》，《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及其他的有關(guān)法規(guī)并結(jié)合本公司實(shí)際情況制定。 第四十七條 本制度由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第四十八條 本制度自發(fā)布之日起試行。大自在房地產(chǎn)有限公司審計(jì)部2011年7月1日10
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