【正文】 審批單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需費用，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。第二條 出差人員差旅費借款憑批準(zhǔn)后的“出差審批單”，填寫“借款單”，由部門主管及公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，經(jīng)主管財務(wù)的副總審核，總經(jīng)理審批后方可借款。第三條 出差借款最高額：疆外控制在5,000元之內(nèi)，疆內(nèi)控制在3,000元之內(nèi)。第四條 公司總部人員出差，不得在下屬銷售部借款或報銷費用。對于違反規(guī)定并未及時將情況上報總公司的，當(dāng)事人及下屬銷售部項目經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理（會計）和出納處以1002000元罰款，同時責(zé)成當(dāng)事人在三日內(nèi)歸還借款或已報銷的費用第五條 出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，由此造成工作延誤，責(zé)任自負(fù)。特殊情況由總經(jīng)理特批。財務(wù)人員違反規(guī)定給予借款或報銷，對財務(wù)經(jīng)理（會計）及出納處以5001000元罰款。第六條 對出差人員的差費補助實行包干制，節(jié)余歸己，超支不補。第七條 包干包括：出差補助費、餐費、住宿費和通訊費。包干按天計算。第八條 包干補貼標(biāo)準(zhǔn)如下：住勤補貼標(biāo)準(zhǔn)：職 務(wù)外省城市疆 內(nèi)省會城市一般城市地級市縣城 公司總 經(jīng) 理400元300元200元200元副總經(jīng)理360元250元180元120元部門經(jīng)理200元150元120元80元員 工150元100元80元60元股東因公出差，費用實報實銷。路途補貼標(biāo)準(zhǔn)：往返途中，乘坐火車及其它交通工具滿20小時的算一日，當(dāng)晚不住宿乘坐夜班車達(dá)9小時以上的補助80元，不享受包干補貼。第一天到達(dá)目的地車站（機場）至賓館（宿舍）及返程時賓館（宿舍）至車站（機場）的出租車費用（專車接送除外）不在包干范圍之內(nèi)，可以報銷。駕駛員差費補貼標(biāo)準(zhǔn)：駕駛員駕車隨同其他人員出差住勤的，差旅費補貼標(biāo)準(zhǔn)按本條第一款員工執(zhí)行。行車途中的違章罰款不予報銷。如有因出差領(lǐng)導(dǎo)要求超速行駛而發(fā)生的違章罰款，由同行職位最高者或同車出差人員分?jǐn)?。第九條 總公司副總經(jīng)理及其以下級別人員出差旅行可乘坐火車硬臥，乘飛機出行需申請并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。第十條 財務(wù)人員根據(jù)簽有主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批的“出差審批單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。第十一條 出差人員應(yīng)保留完整車（飛機）票、住宿發(fā)票，作為計算和報銷費用的依據(jù)。第十二條 凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷。因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需事前經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。第十三條 出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路，坐車、飛機，不得繞行。出差期間經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞道多支付的費用不予報銷，其間非工作時間按事假考勤。第十四條 出差人員完成工作任務(wù)返回工作地后應(yīng)在五個工作日內(nèi)報賬。出 差 申 請 表 申報日期：申報部門出差人出差日期年 月 日 至 年 月 日： 共 天出差省市與地區(qū)出差事由交通工具安排飛機□ 火車□ 汽車□ 動車□ 其它□申請費用元部門審核財務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審核審核費用元說明： 此申請表作為出差申請、借款、核銷必備憑證。如出差途中變更行程計劃需及時匯報。出差申請表須在接到申請后48小時內(nèi)批復(fù)。財務(wù)管理制度第一章 基本制度第一條 財務(wù)人員應(yīng)恪守職業(yè)道德，貫徹執(zhí)行《會計法》和國家的財經(jīng)方針、政策、法律制度，忠于職守。第二條 為加強財務(wù)管理，嚴(yán)明紀(jì)律，提高工作效率，特制定本制度。第三條 會計、出納職責(zé)分明，銀行賬戶印鑒的使用實行2章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，法人代表私章由會計保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時經(jīng)總裁同意由其委托他人代管。第四條 遵守國家的現(xiàn)金管理制度，除按規(guī)定在限額內(nèi)可保存少量的現(xiàn)金以外，其余現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。企業(yè)的一切經(jīng)濟往來，除在規(guī)定范圍內(nèi)可以采用現(xiàn)金結(jié)算外，都應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。集團(tuán)公司及所屬公司現(xiàn)金每10天總裁或總經(jīng)理要盤點一次。 第五條 公司財務(wù)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的付款審批單方可辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查，并及時核對銀行存款余額。第六條 支票領(lǐng)用、繳銷和費用報銷管理各項費用的報銷均按公司各項規(guī)定予以核實，由經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)審核、總經(jīng)理簽字同意后方能報銷。上述費用報銷原始單據(jù)應(yīng)齊全，如：業(yè)務(wù)招待費報銷必須寫明時間、事由及所屬銷售部等，由兩人及兩人以上出席的應(yīng)簽字確認(rèn)并附與報銷金額等同的發(fā)票方可報銷；支付的出租車費用報銷單據(jù)必須寫明時間、事由、起始地、目的地、實際支付金額并附與報銷金額等同的發(fā)票方可報銷；報銷車輛油料費時需填寫里程表上的公里數(shù)并附與報銷金額等同的發(fā)票方可報銷，以便財務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的費用歸屬及帳務(wù)處理。公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，經(jīng)總裁、所屬公司總經(jīng)理批示后，到其財務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)按財務(wù)工作流程辦理還款手續(xù)。有長期借用備用金及前帳未清的原則上不予再借，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理審批。預(yù)借款及備用金須在借款后五個工作內(nèi)核銷；預(yù)借差旅費須在返回公司所在地后五個工作日內(nèi)核銷，逾期財務(wù)部門不予辦理，視為其沒有需要辦理的核銷手續(xù)，公司有權(quán)單方按財務(wù)制度從其工資及其他款項中扣回。財務(wù)部嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報賬的借款人，財務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。資金支付及繳票期限：由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)領(lǐng)取支付的資金，必須在五個工作日內(nèi)將所辦業(yè)務(wù)原始票據(jù)、支付金額、付款依據(jù)等票據(jù)交回財務(wù)部核銷。支付金額在1000元以上的必須使用支票。各所屬銷售部每月發(fā)放工資前，必須將當(dāng)月工資表上報公司審批、備案后，方可予以發(fā)放。第七條 對外支付憑證管理在支付各類款項時，財務(wù)人員必須在支票收款人處寫明與該項業(yè)務(wù)相符的收款單位、用途、金額。第八條 做好財務(wù)與銷售、按揭的核對工作。銷售部要針對每日的銷售情況，做好銷售日報與財務(wù)部銷售進(jìn)帳資金進(jìn)行核對，財務(wù)部及時建立銷售臺帳，每十天與銷售部對一次，并將對帳結(jié)果以書面的形式報總公司財務(wù)部。售房預(yù)收的訂金及房款，由財務(wù)人員收取，必須在當(dāng)天將款項存入指定賬戶，存款時不得少于二人共同辦理。如遇公休日或遇銀行下班，不能及時存入銀行的應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，并將手中的現(xiàn)金在辦理相關(guān)交接手續(xù)后交給總經(jīng)理保管。在正常工作日或第二天必須由財務(wù)人員到總經(jīng)理處，取回代為保管的現(xiàn)金后存入指定銀存賬戶。不能坐支、挪用資金。負(fù)責(zé)按揭貸款（公積金）的部門和人員應(yīng)定時與財務(wù)部、銷售部聯(lián)系溝通，做好按揭和公積金手續(xù)的審批及報送工作。按揭部門在銀行核實批準(zhǔn)下貸后，應(yīng)及時將各項手續(xù)及該批按揭下貸和公積金下貸匯總表報送財務(wù)部，以便財務(wù)部準(zhǔn)確掌握資金到帳情況。第九條 做好帳務(wù)和結(jié)算工作準(zhǔn)確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進(jìn)行核算。準(zhǔn)確計算收入、費用、成本，準(zhǔn)確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。每月憑證必須由公司總經(jīng)理審核后方可結(jié)賬。內(nèi)部報表報送要求：①各種報表上報前需認(rèn)真編制，必須做到準(zhǔn)確無誤，方可上報，若出現(xiàn)一次差錯，將對財務(wù)經(jīng)理（會計）處以200元罰款。②延誤報送一天，對所屬銷售部項目經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理（會計）分別處以200元、100元的罰款第十條 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。固定資產(chǎn)的購置須向總經(jīng)理申報，經(jīng)批準(zhǔn)方可購置；低值易耗品及辦公用品的采購，支出金額在授權(quán)內(nèi)的，各所屬銷售部自行處理，超授權(quán)的須報集團(tuán)公司審批。行政審批程序A、部門根據(jù)需要提出申請報告，列明品名、規(guī)格及數(shù)量；B、所屬銷售部項目經(jīng)理審核、銷售總監(jiān)審批，上報公司；C、公司經(jīng)過議事程序，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)；D、采購計劃批準(zhǔn)后，各所銷售部由指定的采購人員與三家以上的商家進(jìn)行聯(lián)系、詢價并擬定購合同（協(xié)議）；第十一條 負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和繳納工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。第十二條 負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。第十三條 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作并予以妥善保管。平時主動進(jìn)行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。第十四條 財務(wù)人員在互相監(jiān)督、明確分工的前提下，從整體的利益出發(fā)，發(fā)揚團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，緊密配合共同做好財務(wù)工作。第二章 發(fā)票、收據(jù)管理辦法第十五條 為加強公司發(fā)票、收據(jù)的管理，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況制定本辦法。第十六條 發(fā)票由各下屬銷售部在屬地購買。所有收據(jù)由公司統(tǒng)一印制、購買，公司財務(wù)部專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)、妥善保管。第十七條 對于已取得的發(fā)票、收據(jù)應(yīng)該嚴(yán)格管理。公司財務(wù)部建立收據(jù)的購買（印制）、發(fā)放的專用登記簿。及時在登記簿上登記，以備查證。第十八條 所屬銷售部使用的收據(jù)須在公司統(tǒng)一領(lǐng)用，不得自行購買或印制。第十九條 發(fā)票、收據(jù)使用完畢后應(yīng)及時核銷。一、各所屬銷售部購買的發(fā)票，在使用完畢后，妥善保管。公司財務(wù)總監(jiān)定期進(jìn)行檢查。二、收據(jù)在使用的過程中，由公司財務(wù)總監(jiān)定期檢查并在核實后進(jìn)行核銷，財務(wù)總監(jiān)將核銷記錄及時報公司總經(jīng)理，由總經(jīng)理辦做最后的核銷。三、核銷后的發(fā)票、收據(jù)的保管在烏魯木齊地區(qū)的銷售部直接交回公司總經(jīng)理辦備查。在地州上的銷售部，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)審計后，直接封存于當(dāng)?shù)劁N售部部備查。第二十條 任何人不得擅自印制、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票、收據(jù)。保管人和使用人不得拆本發(fā)放、不得自行擴大發(fā)票、收據(jù)的使用范圍，不得擅自損毀，不得丟失。第二十一條 領(lǐng)用新本時，應(yīng)檢查有無缺聯(lián)、缺號或其他問題。有問題時應(yīng)將整本票據(jù)退還財務(wù)部。收回或用完的收款票據(jù)存根，要專人專柜按順序保存。第二十二條 發(fā)票、收據(jù)必須按其規(guī)定的使用范圍使用，不得混用。填開時須字跡清楚，內(nèi)容摘要真實，數(shù)量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。各聯(lián)一致，不許省略或涂改。第二十三條 凡作廢的發(fā)票、收據(jù)要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。在未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的情況下，一律不準(zhǔn)私自處理，更不得私自銷毀。票據(jù)遺失或被盜，必須及時追查，并同時向公司總經(jīng)理報告并及時登報聲明作廢。第二十四條 使用后的發(fā)票、收據(jù)存根要按照發(fā)生的時間順序分類妥善保管。第二十五條 整本收據(jù)領(lǐng)用后，在使用前應(yīng)根據(jù)所收取費用的類別按本分類，并在封面上注明費用類別。售房用收據(jù)按費用類別分為六類①定金；②房款；③契稅；④維修基金；⑤工本費（售房合同工本費）；⑥證費（土地證、房產(chǎn)證）。第二十六條 公司財務(wù)總監(jiān)定期對票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查。第二十七條 違反下列行為之一，視其情節(jié)輕重，對責(zé)任個人進(jìn)行相應(yīng)的處罰：一、不按本辦法規(guī)定保管、使用票據(jù)的，罰責(zé)任人5005000元。二、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改票據(jù)以及在填制票據(jù)時弄虛作假的，罰責(zé)任人10005000元。三、丟失票據(jù)后未及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告的，罰責(zé)任人200010000元。四、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自拆本使用，銷毀票據(jù)的，罰責(zé)任人1000元。五、倒賣、代開、虛開增值稅專用發(fā)票的，罰責(zé)任人5000元，若造成損失的，按損失金額的100%賠償。已構(gòu)成犯罪的送交司法機關(guān)處理。42 / 4