五礦總公司內(nèi)部審計(jì)條例-資料下載頁
2025-04-18 05:35本頁面
【正文】 進(jìn)行批評(píng)并進(jìn)一步提出落實(shí)意見；對(duì)長期不進(jìn)行落實(shí)的單位，由審計(jì)部向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后，會(huì)同有關(guān)職能部室對(duì)該單位進(jìn)行整改。審計(jì)部對(duì)有關(guān)單位對(duì)審計(jì)決定的落實(shí)情況，于每年向職代會(huì)報(bào)告年度審計(jì)工作時(shí)進(jìn)行報(bào)告，接受職工群眾的監(jiān)督。第二十九條 被審企業(yè)、被審企業(yè)經(jīng)理和接任經(jīng)理對(duì)審計(jì)報(bào)告中審計(jì)小組發(fā)表的審計(jì)意見、總公司領(lǐng)導(dǎo)批示、決定及總裁辦公會(huì)決議仍持有異議的，有權(quán)在接到《審計(jì)落實(shí)通知書》和《審計(jì)落實(shí)情況表》之日起15日內(nèi)向總裁辦公會(huì)提出復(fù)議申請。被受理復(fù)審的，總裁辦公會(huì)責(zé)成有關(guān)部門接到復(fù)議申請后30日內(nèi)提出復(fù)審意見書，送達(dá)被審單位。特殊情況下，做出復(fù)審結(jié)論和決定的時(shí)間可以適當(dāng)延長。復(fù)議期間，原審計(jì)結(jié)論照常執(zhí)行。當(dāng)復(fù)審結(jié)論和決定改變或部分改變原審計(jì)意見、結(jié)論時(shí)，被審計(jì)單位在接到復(fù)審結(jié)論和決定之日起，改按復(fù)審決定執(zhí)行。第三十條 審計(jì)報(bào)告連同審計(jì)落實(shí)情況，由審計(jì)部歸類整理后，交由總公司擋案室立檔保管。第三十一條 企業(yè)經(jīng)理任期經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告結(jié)論抄送人事部，納入干部人事檔案管理。第七章 審計(jì)權(quán)限和審計(jì)責(zé)任第三十二條 審計(jì)部應(yīng)參與研究公司內(nèi)部管理制度、重大經(jīng)營決策和投資決策；對(duì)正在執(zhí)行中的制度、決策方案進(jìn)行評(píng)估、鑒證，并提出建議。第三十三條 審計(jì)部參加總公司召開的與經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)預(yù)決算、企業(yè)管理和經(jīng)營決策有關(guān)的會(huì)議。第三十四條 根據(jù)工作需要，審計(jì)部有權(quán)要求有關(guān)單位報(bào)送計(jì)劃、預(yù)(決)算報(bào)表及有關(guān)資料。第三十五條 審計(jì)人員有權(quán)要求被審單位如實(shí)提供所有憑證、帳表、有關(guān)資料和文件，有權(quán)要求被審企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)人員、管理人員、接任經(jīng)理提供對(duì)重大問題的說明、證明資料，被審單位相關(guān)人員不得設(shè)置障隘或借故推諉，否則經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)，采取必要臨時(shí)措施，并追究有關(guān)人員責(zé)任。 被審單位及相關(guān)人員拒不提供本企業(yè)上述有關(guān)經(jīng)營、財(cái)務(wù)方面的各種資料、說明，或隱匿、偽報(bào)資料、說明及證明材料，欺騙審計(jì)人員，乃至使審計(jì)報(bào)告失實(shí)，造成重大損失的，總公司可視情節(jié)輕重，對(duì)主要負(fù)責(zé)人和其他責(zé)任人，給予行政和黨紀(jì)處分，直至撤銷職務(wù)，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第三十六條 審計(jì)人員有權(quán)參加被審單位的有關(guān)會(huì)議，召開與審計(jì)有關(guān)的各種座談會(huì)。第三十七條 審計(jì)人員在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)被審單位正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)并有可能造成重大損失和浪費(fèi)的行為，經(jīng)總公司總裁批準(zhǔn)，可做出臨時(shí)制止決定；對(duì)已經(jīng)造成重大損失和違法亂紀(jì)的責(zé)任人員，經(jīng)總公司總裁批準(zhǔn)，移交公司紀(jì)檢監(jiān)察部門查處。第三十八條 審計(jì)人員應(yīng)公正、客觀、真實(shí)地發(fā)表審計(jì)意見，對(duì)審計(jì)結(jié)果不作有悖于事實(shí)的評(píng)價(jià)。第三十九條 各審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制。審計(jì)小組和審計(jì)組長對(duì)所審計(jì)的項(xiàng)目承擔(dān)審計(jì)責(zé)任。對(duì)重大審計(jì)失誤，包括錯(cuò)審、漏審、弄虛作假等，造成嚴(yán)重后果的，總公司給予黨紀(jì)、政紀(jì)和經(jīng)濟(jì)處罰。對(duì)違反《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)法律的，應(yīng)追究法律責(zé)任。第八章 內(nèi)部審計(jì)人員第四十條 為提高審計(jì)工作水平，保證審計(jì)工作質(zhì)量，審計(jì)人員應(yīng)做到:一. 堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法、作風(fēng)正派、客觀公正、保守秘密、認(rèn)真細(xì)致、揭露問題、肯定成績、開拓創(chuàng)新。不得收受賄賂、濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守；不搞大吃大喝、游山玩水、鋪張浪費(fèi)。二. 具有較高的政策理論水平和必要的法律基礎(chǔ)知識(shí)，掌握黨和國家的有關(guān)方針、政策、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度。三. 具備必要的審計(jì)、財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)以及外貿(mào)、金融等業(yè)務(wù)知識(shí)等。能夠檢查、分析會(huì)計(jì)帳目和相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并有發(fā)現(xiàn)問題和提出處理意見的能力。四. 具有一定的外語水平，以適應(yīng)檢查外文帳目的需要。第四十一條 內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)。第四十二條 內(nèi)部審計(jì)人員及主要負(fù)責(zé)人(總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理)按干部管理權(quán)限任免。負(fù)責(zé)人在任期間沒有法定情形，不得撤換。 內(nèi)部審計(jì)人員不足時(shí)，可與總公司財(cái)務(wù)部協(xié)商，抽調(diào)包括二級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在內(nèi)的財(cái)務(wù)人員參與審計(jì)工作，也可聘其他專業(yè)知識(shí)人員參加。第四十三條 內(nèi)審人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。第四十四條 對(duì)有突出貢獻(xiàn)的內(nèi)審人員應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。第四十五條 內(nèi)部審計(jì)人員泄漏機(jī)密、以權(quán)謀私、玩忽職守、營私舞弊或挾嫌報(bào)復(fù)的，應(yīng)給予紀(jì)律處分或行政處分。觸犯刑律的，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第九章 附則第四十六條 本條例由總公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第四十七條 本條例自總裁辦公會(huì)通過之日起施行?？偣驹黜?xiàng)審計(jì)規(guī)定同時(shí)廢止。附件:《審計(jì)情況調(diào)查表》 《審計(jì)落實(shí)情況表》
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