信托公司受托境外理財業(yè)務管理暫行制度-資料下載頁
2025-04-18 03:04本頁面
【正文】 進行必要的驗證。信托公司應根據(jù)產品提供者提供的有關材料和對產品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關產品介紹材料和宣傳材料。第四十八條 信托公司研發(fā)新的理財產品，應當制定產品開發(fā)審批程序，并就產品開發(fā)的背景、可行性、擬銷售的潛在目標客戶群等進行分析，報高級管理層批準。第四十九條 新產品的開發(fā)應當編制產品開發(fā)報告，詳細說明新產品的定義、性質與特征，目標客戶及銷售方式，主要風險及其測算和控制方法，風險限額，風險控制部門對相關風險的管理權力與責任，會計核算與財務管理方法，后續(xù)服務，應急方案等。第五十條 信托公司應當建立新產品風險的跟蹤評估制度，在新產品推出后，對新產品的風險狀況進行定期評估。第五十一條 信托公司應根據(jù)受托境外理財業(yè)務的性質，按照國家有關法律法規(guī)和《信托業(yè)務會計核算辦法》的規(guī)定，采用適宜的會計核算和稅務處理方法?，F(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的，信托公司應積極與有關部門進行溝通，并就所采用的會計核算和稅務處理方法制定專門的說明性文件，以備有關部門檢查。第五十二條 信托公司開展受托境外理財業(yè)務，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應按照國家有關規(guī)定及時向相關部門報告。第七章信息披露與監(jiān)督管理第五十三條 信托公司直接或通過代銷機構向客戶推介信托計劃時，應了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況，提供合適的理財產品由客戶自主選擇，并應向客戶解釋相關投資工具的運作市場及方式，揭示相關風險。第五十四條 信托公司在對受托境外理財信托計劃進行風險揭示時，應提供必要的說明。說明應以充分、清晰、準確、醒目、易于理解的文字至少向投資者告知信托計劃的特征及相關風險，確保投資者正確理解風險揭示的內容。信托公司在與客戶簽訂有關合同前，應提供受托境外理財信托計劃預期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。第五十五條 信托公司在每筆受托境外理財信托計劃推介結束并成立后5個工作日內，應向銀監(jiān)會、國家外匯局或所在地銀監(jiān)局、外匯局披露信托計劃資金總額、信托合同數(shù)、購匯金額和自有外匯資金數(shù)額等情況。信托公司應妥善保存有關客戶評估和顧問服務的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。第五十六條 在受托境外理財信托計劃的存續(xù)期內，信托公司應于每周交易結束時向受益人披露財產價值和單位價值的內容，并將相關披露信息按季報送監(jiān)管部門。信托公司應按季度準備受托境外理財信托計劃各投資工具的財務報表、市場表現(xiàn)情況及相關材料。相關客戶有權查詢或要求信托公司向其提供上述信息。第五十七條 信托公司應在受托境外理財信托計劃終止時，或受托境外理財信托計劃投資收益分配時，向客戶提供受托境外理財信托計劃投資、收益的詳細情況報告。第五十八條 信托公司購買境外金融產品，必須符合中國銀監(jiān)會的相關風險管理規(guī)定。第五十九條 國家外匯局根據(jù)維護國際收支平衡的需要，可以調整信托公司受托境外理財?shù)耐顿Y付匯額度。第六十條 信托公司有下列情形之一的，應當在其發(fā)生后5個工作日內報告中國銀監(jiān)會和國家外匯局：（一）變更托管人或托管代理人。（二）公司注冊資本和股權結構發(fā)生重大變化。（三）涉及訴訟或受到重大處罰。（四）中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。第六十一 信托公司的境內托管人有下列情形之一的，應當在發(fā)生后5個工作日內報告中國銀監(jiān)會和國家外匯局：（一）注冊資本和股權結構發(fā)生重大變化的。（二）涉及重大訴訟或受到重大處罰的。（三）中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。第六十二條 信托公司及其境內托管人違反本辦法的，由中國銀監(jiān)會和國家外匯局依據(jù)有關法律法規(guī)進行處罰。情節(jié)嚴重的，中國銀監(jiān)會和國家外匯局有權要求信托公司更換境內托管人或取消信托公司受托境外理財?shù)耐顿Y付匯額度。境外托管代理人拒絕提供相關信息的，中國銀監(jiān)會和國家外匯局有權要求更換境外托管代理人。第八章附則第六十三條 信托公司投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產品，參照本辦法相關條款執(zhí)行。第六十四條 本辦法由中國銀監(jiān)會和國家外匯局負責解釋。第六十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
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