信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行制度(完整版)
【正文】 衍生產(chǎn)品或者工具。第十五條 信托投資公司的受托境外理財(cái)集合信托計(jì)劃，其資金的運(yùn)用限于下列投資品種或者工具：(一)國際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近3年對(duì)其長期信用評(píng)級(jí)至少為投資級(jí)以上的外國銀行存款。（十）外部律師出具的法律意見書。（四）風(fēng)險(xiǎn)申明書。（六）滿足本辦法第六條條件的有關(guān)證明材料，至少應(yīng)包括經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的證明文件及復(fù)印件，經(jīng)審計(jì)的最近2年的財(cái)務(wù)報(bào)告和報(bào)表。第七條 信托公司向中國銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交以下材料（一式三份）：（一）由信托公司法定代表人簽署的申請(qǐng)書，內(nèi)容至少包括申請(qǐng)人基本情況、擬申請(qǐng)外匯額度、投資計(jì)劃。第六條 信托公司開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）注冊(cè)資本金不低于10億元人民幣或等值可自由兌換貨幣。投資收益與風(fēng)險(xiǎn)按照法律法規(guī)規(guī)定和信托文件約定由相關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)?？倓t第二章（四）配備能夠滿足受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)需要且具有境外投資管理能力和經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才（2年以上從事外幣有價(jià)證券買賣業(yè)務(wù)的專業(yè)管理人員不少于2人）；設(shè)有獨(dú)立開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的部門，對(duì)受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)集中受理、統(tǒng)一運(yùn)作、分賬管理。（五）托管人有關(guān)材料和協(xié)議草案。第九條 信托公司報(bào)告開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)提交以下材料：（一）產(chǎn)品的可行性分析報(bào)告。嚴(yán)禁信托公司向境內(nèi)機(jī)構(gòu)出租、出借或變相出租、出借其境外可利用的投資賬戶。第十六條 信托公司的受托境外理財(cái)單一信托產(chǎn)品，其資金的運(yùn)用限于下列投資品種或者工具：（一）第十五條規(guī)定的投資品種或者工具。第十七條 信托公司辦理受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向國家外匯局申請(qǐng)投資付匯額度。（三）托管協(xié)議草案。賬戶及資金管理(五)所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管部門與中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。境內(nèi)托管賬戶可同時(shí)包含人民幣賬戶和外匯賬戶。第三十一條 信托公司發(fā)行受托境外理財(cái)信托計(jì)劃，應(yīng)在推介期結(jié)束、信托計(jì)劃成立后，將信托資金按原幣種劃至境內(nèi)托管賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)以自有人民幣資金購買信托公司受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的，本金和收益匯回后，可由信托公司結(jié)匯后支付，也可由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境內(nèi)外匯賬戶。（六）監(jiān)管部門和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。第三十九條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)所包含的各類法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)。第四十六條 信托公司應(yīng)要求提供產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)提供詳細(xì)的產(chǎn)品介紹、相關(guān)的市場(chǎng)分析報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)收益測(cè)算報(bào)告。第五十二條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告。第五十五條 信托公司在每筆受托境外理財(cái)信托計(jì)劃推介結(jié)束并成立后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)、國家外匯局或所在地銀監(jiān)局、外匯局披露信托計(jì)劃資金總額、信托合同數(shù)、購匯金額和自有外匯資金數(shù)額等情況。第六十條 信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國銀監(jiān)會(huì)和國家外匯局：（一）變更托管人或托管代理人。情節(jié)嚴(yán)重的，中國銀監(jiān)會(huì)和國家外匯局有權(quán)要求信托公司更換境內(nèi)托管人或取消信托公司受托境外理財(cái)?shù)耐顿Y付匯額度。（三）涉及訴訟或受到重大處罰。第五十六條 在受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的存續(xù)期內(nèi)，信托公司應(yīng)于每周交易結(jié)束時(shí)向受益人披露財(cái)產(chǎn)價(jià)值和單位價(jià)值的內(nèi)容，并將相關(guān)披露信息按季報(bào)送監(jiān)管部門。第七章信托公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品提供者提供的有關(guān)材料和對(duì)產(chǎn)品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。第四十一條 信托公司應(yīng)對(duì)受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的資金成本與收益進(jìn)行獨(dú)立測(cè)算，采用科學(xué)合理的測(cè)算方式預(yù)測(cè)理財(cái)投資組合的收益率。業(yè)務(wù)經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)控制（二）自信托公司匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向國家外匯局報(bào)告有關(guān)資金的匯出、匯入情況。委托資金為外匯的，信托公司將匯入受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶的本金和收益劃回受益人或信托文件規(guī)定的人指定
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