信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)管理暫行制度-文庫吧在線文庫
【正文】 家或地區(qū)的法律規(guī)定。(五)中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他投資品種或者工具。投資付匯額度管理（二）中國銀監(jiān)會的業(yè)務(wù)資格批準文件。第五章(四)公司治理結(jié)構(gòu)健全、內(nèi)部管理制度和風險控制機制完善；具備安全、高效的清算交割系統(tǒng)及災(zāi)難應(yīng)變機制。第二十六條 信托公司在收到國家外匯局有關(guān)投資付匯額度的批準文件后，應(yīng)當持批準文件與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內(nèi)托管賬戶。外匯資金信托賬戶的支出范圍為：按照外匯信托產(chǎn)品或計劃中的指定用途向境內(nèi)托管賬戶劃出外匯信托資金，信托產(chǎn)品或計劃終止外匯信托資金和收益的分配、稅收代扣、信托合同規(guī)定的由信托財產(chǎn)承擔的其他費用，以及經(jīng)外匯局批準的其他收入。境內(nèi)個人以自有人民幣資金購買信托公司受托境外理財信托計劃的，本金和收益匯回后，可由信托公司結(jié)匯后支付給受益人，也可由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至受益人外匯儲蓄賬戶。（五）協(xié)助國家外匯局檢查信托公司資金的境外運用情況。第三十六條 信托公司所在地外匯局應(yīng)按月匯總轄內(nèi)信托公司境內(nèi)托管賬戶、受托境外理財信托專用外匯賬戶的開立和撤銷情況，并報送國家外匯局。并對具體產(chǎn)品研發(fā)、定價、風險管理、銷售、資金管理運用、賬務(wù)處理、收益分配等方面進行全面規(guī)范，建立健全有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序，嚴格內(nèi)部審查和稽核監(jiān)督管理,建立健全內(nèi)部控制和定期檢查制度。第四十五條 信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)涉及其他金融機構(gòu)的理財產(chǎn)品時，應(yīng)對產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場投資能力和風險處置能力等進行評估，并明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)，劃分相關(guān)風險的承擔責任和轉(zhuǎn)移方式。現(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的，信托公司應(yīng)積極與有關(guān)部門進行溝通，并就所采用的會計核算和稅務(wù)處理方法制定專門的說明性文件，以備有關(guān)部門檢查。信托公司在與客戶簽訂有關(guān)合同前，應(yīng)提供受托境外理財信托計劃預期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。第五十九條 國家外匯局根據(jù)維護國際收支平衡的需要，可以調(diào)整信托公司受托境外理財?shù)耐顿Y付匯額度。第六十二條 信托公司及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由中國銀監(jiān)會和國家外匯局依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)進行處罰。第六十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。第八章（四）中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。信托公司應(yīng)按季度準備受托境外理財信托計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料。信息披露與監(jiān)督管理第四十八條 信托公司研發(fā)新的理財產(chǎn)品，應(yīng)當制定產(chǎn)品開發(fā)審批程序，并就產(chǎn)品開發(fā)的背景、可行性、擬銷售的潛在目標客戶群等進行分析，報高級管理層批準。第四十二條 信托公司應(yīng)對受托境外理財信托計劃設(shè)置市場風險監(jiān)測指標，建立有效的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。第三十七條 信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風險管理體系，并將受托境外理財業(yè)務(wù)的風險管理納入信托公司風險管理體系之中。（三）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告有關(guān)信托公司境內(nèi)托管賬戶的收支情況。第三十四條 除有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的職責外，托管人還應(yīng)當履行下列職責：（一）為信托公司開設(shè)境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶。第三十二條 境內(nèi)居民個人以自有外匯資金購買信托公司受托境外理財信托計劃的，不得直接使用外幣現(xiàn)鈔，只能使用本人外匯儲蓄賬戶和資本項目賬戶內(nèi)資金，不得使用個人外匯結(jié)算賬戶內(nèi)資金。第二十八條 信托公司境內(nèi)外匯托管賬戶的支出范圍是：匯往境外外匯資金運用結(jié)算賬戶的資金、匯回受托境外理財信托專用外匯賬戶的資金，依據(jù)受托境外理財信托項目結(jié)匯的資金，貨幣兌換費、托管費、資產(chǎn)管理費等各類手續(xù)費，以及國家外匯局批準的其他支出。境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的信托項目分別設(shè)置托管賬戶。第二十二條 境內(nèi)托管人應(yīng)當根據(jù)審慎原則，按照風險管理要求以及國際慣例選擇有托管資格的境外金融機構(gòu)作為境內(nèi)托管人的境外托管代理人。（五）國家外匯局要求的其他文件。信托公司在國家外匯局批準的投資付匯額度范圍內(nèi)，可向投資者推介人民幣或外幣受托境外理財集合信托計劃。信托公司應(yīng)當作為金融衍生產(chǎn)品的最終用戶進行相關(guān)交易，不得作為金融衍生產(chǎn)品的交易商和造市商投資金融
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