x陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】3．監(jiān)督和控制各子（分）公司企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和資金運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；1．預(yù)算年度為每年的1月1日至12月31日。2．年度預(yù)算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預(yù)算，以利逐月跟蹤分析。位，各子（分）公司投資的控股或全資單位為三級(jí)預(yù)算單位。二級(jí)預(yù)算單位的確定原則為中國(guó)陽(yáng)光是被投資企業(yè)的絕對(duì)或相對(duì)控股公司；各預(yù)算單位的預(yù)算管理工作要與中國(guó)陽(yáng)光保持高度一致，各級(jí)。預(yù)算單位的預(yù)算都必須服從于中國(guó)陽(yáng)光的近期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)；預(yù)算要全面和完整，具體包括損益預(yù)算、權(quán)益預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)。預(yù)算編制要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，從實(shí)際出發(fā)，充分估計(jì)各。財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)董事會(huì)確定，一般不再調(diào)整，各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按。照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，作好監(jiān)控分析，考核獎(jiǎng)懲。預(yù)算對(duì)象下達(dá)預(yù)算編制的提示性意見(jiàn)；提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制建議，具體指導(dǎo)資金財(cái)務(wù)部預(yù)算編制工作。決算信息向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)通報(bào)，同時(shí)提出監(jiān)控意見(jiàn)，保證預(yù)算執(zhí)行。
【正文】 單。 2． 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制建議，具體指導(dǎo)資 金財(cái)務(wù)部預(yù)算編制工作。 3． 資金財(cái)務(wù)部 為財(cái)務(wù)預(yù)算編制的具體工作部門(mén) （ 1） 審核二、三級(jí)預(yù)算單位名單； （ 2） 編制公司本部財(cái)務(wù)預(yù)案； （ 3） 負(fù)責(zé)本部預(yù)算的實(shí)施管理； （ 4） 對(duì)所屬單位上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行評(píng)審并綜合平衡后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)； （ 5） 跟蹤分析子（分）公司預(yù)算執(zhí)行情況； （ 6） 審核和編報(bào)公司決算草案。 4． 審計(jì)監(jiān)察部 對(duì)下屬公司預(yù)算完成指標(biāo)的真實(shí)性進(jìn)行審核。 5． 人力資源部 編制公司本部工資、福利預(yù)算，實(shí)施本部中層及以下人員、下屬公司管理層的考核與獎(jiǎng)懲。 （二）預(yù)算的工作組織 5 資金財(cái)務(wù)部為預(yù)算專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，其它部門(mén)為預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、考核的相關(guān)職能部門(mén)。 資 金財(cái)務(wù)部作為預(yù)算專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和日常工作部門(mén)，應(yīng)及時(shí)將預(yù)算的編制、跟蹤、決算信息向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)通報(bào)，同時(shí)提出監(jiān)控意見(jiàn)，保證預(yù)算執(zhí)行。 相關(guān)部門(mén)在日常監(jiān)控預(yù)算完成時(shí)，應(yīng)及時(shí)與資金財(cái)務(wù)部溝通，以便協(xié)同一致，快速解決問(wèn)題。 七、 預(yù)算的考核評(píng)價(jià) 資金財(cái)務(wù)部根據(jù)各下屬公司的預(yù)算完成情況作出合理評(píng)價(jià)，分別確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的權(quán)重，考慮客觀因素影響和預(yù)算管理的完善程度，給予適當(dāng)?shù)脑u(píng)分，供人力資源部考核參照。 八、 本辦法由資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 九、 本辦法由總裁辦公會(huì)決定修改與補(bǔ)充。 十、 本辦法自公司總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。
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