x陽光投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法(完整版)
【正文】 公司總裁提交公司董事會(huì)審議。財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)董事會(huì)確定，一般不再調(diào)整，各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按照預(yù)算嚴(yán)格 執(zhí)行，作好監(jiān)控分析，考核獎(jiǎng)懲。 子（分）公司預(yù)算包括子（分）公司本部和所屬三級(jí)預(yù)算單位預(yù)算。 2． 年度預(yù)算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預(yù)算，以利逐月跟蹤分析。預(yù)算要全面和完整，具體包括損益預(yù)算、權(quán)益預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算三個(gè)部分。 3． 本部預(yù)算的編制程序?yàn)椋? （ 1） 當(dāng)年的九月底前，由財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助公司總裁根據(jù)公司董事會(huì)確定的原則向預(yù)算對(duì)象下達(dá)預(yù)算編制的提示性 意見； （ 2） 各預(yù)算對(duì)象按照分工，于當(dāng)年十月底前提出下年度的預(yù)算建議； （ 3） 資金財(cái)務(wù)部對(duì)各預(yù)算對(duì)象的預(yù)算建議進(jìn)行初審平衡后，編本部預(yù)算預(yù)案，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司總裁審核后，于當(dāng)年十二月中旬前報(bào)公司董事會(huì)。 （ 2） 全面預(yù)算需要各部門協(xié)同一致，銷售部門編制銷售預(yù)算和應(yīng)收帳款預(yù)算，供應(yīng)部門協(xié)助生產(chǎn)部門根據(jù)本年度預(yù)計(jì)銷售量，編制原材料、人工、制造費(fèi)用預(yù)算，倉庫保管部門根據(jù)材料入庫、生產(chǎn)、銷售情況編制存貨預(yù)算，財(cái)務(wù)部門編制現(xiàn)金收支預(yù)算以及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，最后由財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門編報(bào)的預(yù)算進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡，最終形成本企業(yè)的總預(yù)算。 6． 決算的編報(bào)。 4． 審計(jì)監(jiān)察部 對(duì)下屬公司預(yù)算完成指標(biāo)的真實(shí)性進(jìn)行審核。 十、 本辦法自公司總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。 （二）預(yù)算的工作組織 5 資金財(cái)務(wù)部為預(yù)算專門機(jī)構(gòu)，其它部門為預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、考核的相關(guān)職能
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