x陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法(文件)
【正文】 全面預(yù)算需要各部門協(xié)同一致，銷售部門編制銷售預(yù)算和應(yīng)收帳款預(yù)算，供應(yīng)部門協(xié)助生產(chǎn)部門根據(jù)本年度預(yù)計(jì)銷售量，編制原材料、人工、制造費(fèi)用預(yù)算，倉(cāng)庫(kù)保管部門根據(jù)材料入庫(kù)、生產(chǎn)、銷售情況編制存貨預(yù)算，財(cái)務(wù)部門編制現(xiàn)金收支預(yù)算以及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，最后由財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門編報(bào)的預(yù)算進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡，最終形成本企業(yè)的總預(yù)算。 5． 子（分）公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行。 6． 決算的編報(bào)。 （ 4） 資金財(cái)務(wù)部將決算形成報(bào)告，上報(bào)公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交董事會(huì)審議。 4． 審計(jì)監(jiān)察部 對(duì)下屬公司預(yù)算完成指標(biāo)的真實(shí)性進(jìn)行審核。 相關(guān)部門在日常監(jiān)控預(yù)算完成時(shí)，應(yīng)及時(shí)與資金財(cái)務(wù)部溝通，以便協(xié)同一致，快速解決問(wèn)題。 十、 本辦法自公司總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。 八、 本辦法由資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 （二）預(yù)算的工作組織 5 資金財(cái)務(wù)部為預(yù)算專門機(jī)構(gòu)，其它部門為預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、考核的相關(guān)職能部門。 2． 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制建議，具體指導(dǎo)資 金財(cái)務(wù)部預(yù)算編制工作。 （ 2） 決算時(shí)，本部資金財(cái)務(wù)部和審計(jì)監(jiān)察部對(duì)子（分）公司損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，然后作出指導(dǎo)并進(jìn)行處理。 （ 2） 根據(jù)本單位預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)變化幅度超過(guò) 10%的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向資金財(cái)務(wù)部報(bào)告。 3． 子（分）公司協(xié)調(diào)平衡所屬各預(yù)算單位的預(yù)算，形成完整的二級(jí)單 位預(yù)算。編制程序如下： 1． 各子（分）公司經(jīng)營(yíng)者根據(jù)中國(guó)
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