x陽光投資集團有限公司財務預算管理辦法(編輯修改稿)
2025-07-10 10:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 預案的審定。 4． 資金財務部應對本部預算的正確實施負責，并對執(zhí)行情況進行跟蹤分析，按季向公司總裁、財務總監(jiān)匯報本部預算執(zhí)行情況。 5． 年度終了，資金財務部編制編報決算案，并上報公司總裁、財務總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會審議。 （二） 子（分）公司預算的管理 子（分）公司預算包括子（分）公司本部預算和所 屬三級預算單位預算。 3 子（分）公司預算參照中國陽光投資集團有限公司本部預算編制方法。編制程序如下： 1． 各子（分）公司經(jīng)營者根據(jù)中國陽光本部傳達的預算提示目標，組織子（分）公司預算的編制，將提示目標分解到各部門和所屬三級預算單位。 2． 三級預算單位預算的編制 （ 1） 采用全面預算管理制度，預算內(nèi)容包括生成經(jīng)營管理活動的各個方面，編制預算前應進行詳盡的市場分析和企業(yè)本身狀況分析，以銷售預算為起點，依次進行材料采購預算、生產(chǎn)預算、成本費用預算和應收帳款、庫存預算以及各項期間費用預算，形成三張主要預算報表：現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、 損益表。 （ 2） 全面預算需要各部門協(xié)同一致，銷售部門編制銷售預算和應收帳款預算，供應部門協(xié)助生產(chǎn)部門根據(jù)本年度預計銷售量，編制原材料、人工、制造費用預算，倉庫保管部門根據(jù)材料入庫、生產(chǎn)、銷售情況編制存貨預算，財務部門編制現(xiàn)金收支預算以及管理費用、財務費用預算，最后由財務部門對各部門編報的預算進行協(xié)調(diào)平衡，最終形成本企業(yè)的總預算。 （ 3） 如果本年度預算的結果與中國陽光本部的提示目標不一
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