x陽光投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法(編輯修改稿)
2025-07-10 10:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 預(yù)案的審定。 4． 資金財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)本部預(yù)算的正確實(shí)施負(fù)責(zé)，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，按季向公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)本部預(yù)算執(zhí)行情況。 5． 年度終了，資金財(cái)務(wù)部編制編報(bào)決算案，并上報(bào)公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會(huì)審議。 （二） 子（分）公司預(yù)算的管理 子（分）公司預(yù)算包括子（分）公司本部預(yù)算和所 屬三級(jí)預(yù)算單位預(yù)算。 3 子（分）公司預(yù)算參照中國陽光投資集團(tuán)有限公司本部預(yù)算編制方法。編制程序如下： 1． 各子（分）公司經(jīng)營(yíng)者根據(jù)中國陽光本部傳達(dá)的預(yù)算提示目標(biāo)，組織子（分）公司預(yù)算的編制，將提示目標(biāo)分解到各部門和所屬三級(jí)預(yù)算單位。 2． 三級(jí)預(yù)算單位預(yù)算的編制 （ 1） 采用全面預(yù)算管理制度，預(yù)算內(nèi)容包括生成經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)方面，編制預(yù)算前應(yīng)進(jìn)行詳盡的市場(chǎng)分析和企業(yè)本身狀況分析，以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，依次進(jìn)行材料采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算和應(yīng)收帳款、庫存預(yù)算以及各項(xiàng)期間費(fèi)用預(yù)算，形成三張主要預(yù)算報(bào)表：現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、 損益表。 （ 2） 全面預(yù)算需要各部門協(xié)同一致，銷售部門編制銷售預(yù)算和應(yīng)收帳款預(yù)算，供應(yīng)部門協(xié)助生產(chǎn)部門根據(jù)本年度預(yù)計(jì)銷售量，編制原材料、人工、制造費(fèi)用預(yù)算，倉庫保管部門根據(jù)材料入庫、生產(chǎn)、銷售情況編制存貨預(yù)算，財(cái)務(wù)部門編制現(xiàn)金收支預(yù)算以及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，最后由財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門編報(bào)的預(yù)算進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡，最終形成本企業(yè)的總預(yù)算。 （ 3） 如果本年度預(yù)算的結(jié)果與中國陽光本部的提示目標(biāo)不一
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