設(shè)計(jì)大師樓經(jīng)營(yíng)管理制度篇財(cái)務(wù)管理中心管理制度-資料下載頁
2025-04-18 01:10本頁面
【正文】 豐富會(huì)計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)師，負(fù)責(zé)對(duì)公司下屬核算單位的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。由公司財(cái)務(wù)管理中心組織，每半年對(duì)下屬核算單位會(huì)計(jì)工作進(jìn)行檢查，并寫出檢查報(bào)告，提請(qǐng)指導(dǎo)會(huì)計(jì)師在以后的指導(dǎo)工作中加強(qiáng)指導(dǎo)。第二條 對(duì)下列內(nèi)容進(jìn)行指導(dǎo)和檢查：引導(dǎo)會(huì)計(jì)人員樹立良好的職業(yè)道德、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，不斷提高工作效率和質(zhì)量；指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)；指導(dǎo)和檢查核算單位是否按有關(guān)要求建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息；指導(dǎo)和檢查會(huì)計(jì)手續(xù)是否齊全，包括：款項(xiàng)及有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算、資本的增減、收入、成本、費(fèi)用的計(jì)算、財(cái)務(wù)成果的計(jì)算與處理等。第三條 指導(dǎo)核算單位建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，檢查核算單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。第四條 指導(dǎo)和檢查核算單位按會(huì)計(jì)制度及公司的有關(guān)規(guī)定和要求編制會(huì)計(jì)報(bào)告。第五條 指導(dǎo)和檢查核算單位會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。第六條 定期聽取核算單位會(huì)計(jì)人員的述職報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。 第十五條 人員交接制度第一條 按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，為保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)和分清責(zé)任，特別制定本制度。第二條 會(huì)計(jì)人員在辦理移交手續(xù)前必須辦理完畢未了會(huì)計(jì)事項(xiàng)。對(duì)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，尚未審核的憑證應(yīng)審核完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章或簽字。第三條 整理移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面證明，需要移交的遺留問題應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第四條 編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)金、有價(jià)證券、內(nèi)部收據(jù)存根、印章以及其它會(huì)計(jì)用品和會(huì)計(jì)資料。第五條 主管級(jí)以上人員在移交工作時(shí)，還應(yīng)將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，重大財(cái)務(wù)收支問題和會(huì)計(jì)人員的情況向接替人員進(jìn)行介紹。第六條 交接雙方要照移交清冊(cè)列明的內(nèi)容進(jìn)行逐項(xiàng)交接，做到現(xiàn)金及有價(jià)證券根據(jù)會(huì)計(jì)賬薄記錄金額進(jìn)行點(diǎn)交；所有會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé)。第七條 銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，各種財(cái)物資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)的明細(xì)賬與總賬保持一致。第八條 移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章及其它會(huì)計(jì)用品等，也必須交接清楚。第九條 在辦理交接手續(xù)時(shí)，要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作的順利進(jìn)行。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；獨(dú)立核算會(huì)計(jì)人員交接由財(cái)務(wù)管理中心派人進(jìn)行監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管以上人員辦理交接時(shí)由總經(jīng)理監(jiān)交。第十條 臨時(shí)離職或因病不能工作，需要接替或代理工作的，也應(yīng)辦理交接手續(xù)；恢復(fù)工作時(shí)也應(yīng)辦理交接，對(duì)于不能親自辦理交接的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)可以委托辦理。第十一條 工作交接必須在10個(gè)工作日內(nèi)完成。第十二條 移交人員對(duì)自己經(jīng)辦且經(jīng)移交的會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。第十六條 會(huì)計(jì)電算化管理第一條 本管理制度適用于已經(jīng)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化管理的獨(dú)立核算單位。第二條 有權(quán)上機(jī)操作使用系統(tǒng)的人員有：系統(tǒng)管理人員、數(shù)據(jù)錄入人員、審核人員、分析人員及其他經(jīng)批準(zhǔn)的人員。第三條 非指定人員無權(quán)上機(jī)操作會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。第四條 與業(yè)務(wù)無關(guān)人員及脫離會(huì)計(jì)崗位的人員不能上機(jī)操作運(yùn)行系統(tǒng)。第五條 操作人員的分工應(yīng)由公司電算化主管考慮崗位的要求，規(guī)定上機(jī)操作人員的內(nèi)容與權(quán)限。第六條 由操作人員自己設(shè)定進(jìn)入口令，并定期不定期的加以更換。第七條 會(huì)計(jì)電算化主管由會(huì)計(jì)核算部經(jīng)理擔(dān)任，全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作。第八條 系統(tǒng)管理人員由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效、安全、正常運(yùn)行，在系統(tǒng)發(fā)生問題時(shí)應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，監(jiān)督與組織恢復(fù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，協(xié)調(diào)系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系。第九條 制單員應(yīng)核查原始資料與數(shù)據(jù)的審批手續(xù)是否完備，對(duì)非法數(shù)據(jù)不接受也不錄入；對(duì)錄入中的數(shù)據(jù)應(yīng)自行檢查核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)修改；在錄入時(shí)發(fā)現(xiàn)要新增會(huì)計(jì)科目時(shí)要通知系統(tǒng)管理員，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行增添；注意安全保密，操作過程中若發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。日記賬數(shù)據(jù)要當(dāng)天打印，當(dāng)天對(duì)賬。第十條 憑證審核人員應(yīng)及時(shí)對(duì)錄入和輸出憑證的正確性進(jìn)行審核，包括各類編碼的合法性，摘要的規(guī)范性，數(shù)據(jù)的正確性。對(duì)不符合實(shí)際，不合法、不完整、不規(guī)范的憑證要求有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊，然后再進(jìn)行審核，審核工作應(yīng)逐一進(jìn)行，對(duì)于審核不通過的憑證不予簽字確認(rèn)。第十一條 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)保管各類數(shù)據(jù)資料，包括系統(tǒng)軟盤、光盤、憑證、資料備份和存檔保密工作。第十二條 不允許任何人員直接打開數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作。第十三條 各級(jí)操作人員離開崗位或暫停工作時(shí)，應(yīng)退出電算化管理系統(tǒng)。第十四條 不允許使用來歷不明的軟盤進(jìn)行非法拷貝工作。操作人員應(yīng)注意保持終端機(jī)整潔、防火、防塵、防磁，服務(wù)器系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員進(jìn)行管理。24 / 24
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1