桑拿洗浴中心財務管理制度-資料下載頁
2024-12-15 22:31本頁面
【導讀】管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定.(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。情況，檢查監(jiān)督財務紀律。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。票須經總經理簽字后，方可生效。支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。期限、手續(xù)等是否準確無誤。以便掌握情況，發(fā)現問題，積累證據。表上報總經理，并報送有關部門。計編制并上報一次。請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。做出審計報告，報送總經理。登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
【正文】 。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。 □ 會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 )，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制 、摘錄會計檔案，須經總經理批準。 □ 處罰辦法 第四十二條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13倍： (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的； (二 )用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的； (三 )未經批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現金 )或支付款項的； (四 )利用帳戶替其他單位和個人套取現金的； (五 )未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的； (六 )保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 第四十三條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。 (一 )違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四 )利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六 )在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 □ 附 則 第四十四條 本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
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