桑拿洗浴中心財務(wù)管理制度-資料下載頁
2024-12-15 22:31本頁面
【導(dǎo)讀】管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定.(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。計編制并上報一次。請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。做出審計報告，報送總經(jīng)理。登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
【正文】 。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 □ 會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 )，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制 、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 □ 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13倍： (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三 )未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項的； (四 )利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五 )未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六 )保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 (一 )違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四 )利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六 )在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 □ 附 則 第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
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