工程技術中心財務管理制度-資料下載頁
2025-04-07 21:21本頁面
【正文】 國家有關規(guī)定作相應調整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；（二）弭補公司以前年度虧損；（三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的 10％提取，盈馀公積金已達注冊資本的 50％時不再提取。（四）向投資者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。第九章 財務報告與財務分析第三十七條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。中心財務月報表應於次月 15 日內完成，年度財務會計報告應於次年 90 日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。第三十八條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：（一）業(yè)務、經營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。（二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對中心財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。第三十九條 財務分析是中心財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對中心經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。第四十條 總結和評價本中心財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。第四十一條 每月 10 日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應根據工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規(guī)范程式進行。第十一章 附 則第四十二條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。第四十三條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。工程技術研究中心管理委員會年 月 日
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