公司合伙工程財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-15 07:15本頁面
【正文】 物料的庫存情況，盡量降低消耗。 資產(chǎn)管理總結(jié)資產(chǎn)管理關(guān)系整個項目的利潤，應(yīng)由項目全體管理人員及財務(wù)人員共同負(fù)責(zé)，在保障施工順利、安全、及時的進行，做到不浪費、低消耗、少報廢、多利用，以實現(xiàn)項目利潤的最大化。第7章 成本風(fēng)險管控 成本開支范圍：項目施工過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出、制造費用，包括施工管理和組織所發(fā)生的管理人員工資，員工福利費，設(shè)備折舊費等。 成本管理控制 控制采購成本：科學(xué)分析施工過程中所需物料，加強技術(shù)攻關(guān)力量，降低物料消耗，合理選擇物料供應(yīng)單位，盡量集中采購，采購物料時盡量選擇直供以最低的采購價格；采購物料、單位、價格等必須由市場調(diào)查人員及財務(wù)人員認(rèn)真分析審查，以獲得最低的采購價格。 控制資金占用：資金是項目的“血液”，財務(wù)人員應(yīng)盡力的減少實際的資金占用量，對預(yù)付款項、預(yù)算款項、應(yīng)付款項、借支款項應(yīng)嚴(yán)格審查，能延后支付盡量延后。項目的實際消耗資金應(yīng)占現(xiàn)有總資金的50%以下，在項目甲方延后結(jié)賬的情況保障項目的正常運轉(zhuǎn)。第8章 財務(wù)報表管理 財務(wù)報表種類包括：《現(xiàn)金日結(jié)報表》《銀行存款日結(jié)報表》《項目資金投入記賬簿》《項目收入記賬簿》《施工開支記賬簿》《后勤開支記賬簿》《員工薪金記賬簿》《行政開支記賬簿》《其他開支記賬簿》《月結(jié)對賬簿》《收款單》《請款單》《借支單》《工資單》《帳目對賬本》《票據(jù)留存本》等。 財務(wù)報表格式：見附件一。 財務(wù)報表的審核：財務(wù)報表必須由財務(wù)人員直接負(fù)責(zé)編制，在規(guī)定股東會議作祥要分析總結(jié)，所需相關(guān)報賬憑證必須嚴(yán)密保管，會計審核所有單據(jù)必須有相關(guān)人員簽字確認(rèn)方可交出納支取。第9章 財務(wù)員工罰則以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，工程隊要予以重點查處追究責(zé)任和罰款： 未經(jīng)全體股東授權(quán)財務(wù)人員擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用資金造成毀損的；屬嚴(yán)重違規(guī)行為。項目收取資金后未經(jīng)審查私自坐支的，屬違規(guī)行為。有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使股東利益嚴(yán)重受損的，屬違規(guī)行為。將應(yīng)存入項目資金轉(zhuǎn)至它處的，屬違規(guī)行為。與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的，屬嚴(yán)重違規(guī)行為。未經(jīng)股東批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的，屬違規(guī)行為。收取相關(guān)供貨單位回扣的，屬嚴(yán)重違規(guī)行為。工程隊認(rèn)定的其他違規(guī)行為。 以上罰則屬嚴(yán)重違規(guī)行為的由全體股東商議是否開除，違規(guī)人員屬股東的商議是否按約定執(zhí)行退股除名并賠償全部所涉全部損失。涉及違反相關(guān)法律的，保留向其追究法律責(zé)任的權(quán)力。以上罰則屬違規(guī)行為的根據(jù)實際情況賠償損失并處以警告或罰款，罰款金額不超過其薪金的余額。第10章 附 則 本財務(wù)管理辦法由項目全體股東一致通過，財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行。 本財務(wù)管理辦法與項目的其他管理辦法并用，如有沖突，按本辦法之規(guī)定執(zhí)行。 本財務(wù)管理辦法條約從項目施工之日起生效。工程隊于2012年6月15日編制
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