大眾中心小學財務管理制度-資料下載頁
2025-04-23 10:57本頁面
【正文】 求，對違反財務規(guī)定、財經(jīng)紀律 的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。 第十五條 本制度從頒布之日起施行 ,凡以前制定的規(guī)章制度與本制度內(nèi)容有抵觸的 ,按本制度執(zhí)行。 大眾中心 小學 10— 11 年度 財務管理制度 一、為規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，加強會計基礎(chǔ)工作，確保財會工作有序進行，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，制定本規(guī)則。 二、學校財務活動和有關(guān)會計基礎(chǔ)工作，應當符合有關(guān)法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。 三、單位或個人向財務辦理借領(lǐng)、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、 手續(xù)齊備，并有預算指標。 四、辦理借款 借款人應按規(guī)定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。借款單經(jīng)學校領(lǐng)導審批，并經(jīng)會計室審核后付款。 所有借款一律實行 “誰借誰還 ”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現(xiàn)金借款，應于出差回?；蜣k妥驗收手續(xù)后辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。 五、購買物品的發(fā)票及報銷 購買物品前要落實經(jīng)費來源，申購貴重儀器設備的，要經(jīng)過校長室的可行性論證。 購買時應認真了解商品質(zhì)量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監(jiān)制章的合 法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內(nèi)容必須具備：發(fā)票的名稱；填制發(fā)票的日期；填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受發(fā)票單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。 從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票，大寫與小寫金額必須相符。 持有效發(fā)票向財務報銷時，其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù)。 全校財產(chǎn)物資的申購、驗收、調(diào)配、報廢等均應由總務處統(tǒng)一辦理。 六、差旅費報銷 按規(guī)定如實填寫 “差旅費報銷單 ”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預借差旅費數(shù)額等，火車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面。經(jīng)報銷人簽名，學校領(lǐng)導審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。 七、預算 每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經(jīng)費收入情況，并配合校長做好經(jīng)費預算計劃，做到?？顚Ｓ?，杜絕開空頭支票。 八、結(jié)帳和審計 學校帳目要做到日清月結(jié)，每學期結(jié)束，學校要成立結(jié)帳小組，清理全期帳目，做到民主理 財。 自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。 九、其他事項 經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關(guān)名稱、日期和文號。 會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，經(jīng)財務處負責人批準，可以復制。向外單位提供的會計憑證復制件，應當在專設的登記蒲上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章。 十、本規(guī)則自頒布日起實施。凡與本規(guī)則不一致的，以本規(guī)則為準。
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