【正文】 行書面匯報(bào)。第十四條 對(duì)于采用其他結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算的款項(xiàng)，應(yīng)注意核對(duì)其所涉及項(xiàng)目和金額的正確性，合理合法性，對(duì)于不符合規(guī)定及不正確的收支項(xiàng)目，除應(yīng)立即向財(cái)務(wù)管理部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)外，還應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)單位和個(gè)人。因保管不善或其他原因造成現(xiàn)金損失的，應(yīng)追究各有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第三條 不準(zhǔn)白條抵庫(kù)、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬號(hào)代其他單位或個(gè)人存入和支取現(xiàn)金。第十五條 有條件的成員單位可以使用經(jīng)財(cái)政部許可的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理，但各崗位人員應(yīng)該有各崗位人員的權(quán)限和進(jìn)入口令。第七條 會(huì)計(jì)報(bào)表包括《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤(rùn)分配表》以及其他內(nèi)部分析表等。財(cái)務(wù)管理中心管理制度第一節(jié) 總則第一條 為了更有效地完善公司財(cái)務(wù)管理，滿足公司整體目標(biāo)的要求，維護(hù)國(guó)家、投資者及債權(quán)人的完整利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。第八條 會(huì)計(jì)記賬采用借貸記賬法，核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算應(yīng)按時(shí)進(jìn)行，不得提前和延后。 第十六條 年度報(bào)表編制前，應(yīng)對(duì)全年賬務(wù)進(jìn)行檢查，包括全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)并將清查、核實(shí)結(jié)果報(bào)董事會(huì)；各成員單位應(yīng)在年度中間根據(jù)具體情況，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)及結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)清查或者定期清查。第四條 有庫(kù)存現(xiàn)金的單位要定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金余額進(jìn)行檢查，財(cái)務(wù)管理部門除每周四定期檢查一次現(xiàn)金庫(kù)存外應(yīng)不定期地組織查庫(kù)。第十條 有獨(dú)立銀行賬號(hào)的單位，必須設(shè)專門出納人員。例如社會(huì)保險(xiǎn)基金同城特約收款，出納員在接到銀行回單時(shí)應(yīng)查明所劃款項(xiàng)是否正確，同時(shí)與人力資源部門進(jìn)行核對(duì)。第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理第一條 按稅法規(guī)定單件價(jià)值2000元以上，使用期限在一年以上的設(shè)備都作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，其他價(jià)值在2000元以下的設(shè)備一次計(jì)入費(fèi)用，由行政部門進(jìn)行實(shí)物管理。第四條 低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，即在購(gòu)入時(shí)攤銷其價(jià)值的100%。第五條 應(yīng)聘部門主管人員，應(yīng)具有助理會(huì)計(jì)師（助理經(jīng)濟(jì)師）或以上技術(shù)資格，部門經(jīng)理業(yè)務(wù)考核，報(bào)總經(jīng)理聘任。第三條 收取客戶量房服務(wù)費(fèi)時(shí)必須開具公司特制收據(jù)，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫規(guī)范、正確。若由于《竣工決算單》填寫錯(cuò)誤造成的誤會(huì)和損失由填單人負(fù)責(zé)。第三條 支票交款客戶的設(shè)計(jì)師應(yīng)注意轉(zhuǎn)賬支票劃賬時(shí)間約為三個(gè)工作日，不要因此延誤開工日期。第十條 對(duì)于已領(lǐng)施工款項(xiàng)，各施工隊(duì)?wèi)?yīng)主動(dòng)記錄在案，對(duì)于由于施工隊(duì)記錄不清而導(dǎo)致的調(diào)取原始單據(jù)而財(cái)務(wù)記錄無(wú)誤者，施工隊(duì)需支付調(diào)單費(fèi)。第八條 不按時(shí)交納款項(xiàng)者除限時(shí)交納外還應(yīng)給予過(guò)失處罰。第七條 各種完工檔案應(yīng)定期進(jìn)行整理、分類、裝訂、保管、歸檔。第七條 公司財(cái)務(wù)核算部門在核實(shí)質(zhì)保金余額正確后報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五條 財(cái)務(wù)管理中心對(duì)總公司及各獨(dú)立核算的單位所報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行合并，合并的原則是將有實(shí)際控制權(quán)的單位按權(quán)益法進(jìn)行合并，合并會(huì)計(jì)報(bào)表一式三份，其中二份報(bào)送公司總經(jīng)理及董事長(zhǎng)，另一份財(cái)務(wù)管理中心留存。對(duì)于記賬憑證，復(fù)核其記賬分錄是否符合規(guī)定，科目名稱、輔助核算、借貸方向等有無(wú)差錯(cuò)、附件單據(jù)是否齊全、手續(xù)是否完備。第五條 會(huì)計(jì)監(jiān)督，一方面對(duì)公司發(fā)生的涉及財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)的合法性、合理性、有效性根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)制度及公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中對(duì)公司財(cái)務(wù)收支根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)范實(shí)施再監(jiān)督。會(huì)計(jì)人員認(rèn)為不合法的收支，應(yīng)予以制止和糾正，制止糾正無(wú)效的應(yīng)書面報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，要求處理。第三條 指導(dǎo)核算單位建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，檢查核算單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。第三條 整理移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面證明，需要移交的遺留問(wèn)題應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第十條 臨時(shí)離職或因病不能工作，需要接替或代理工作的，也應(yīng)辦理交接手續(xù)；恢復(fù)工作時(shí)也應(yīng)辦理交接，對(duì)于不能親自辦理交接的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)可以委托辦理。第六條 由操作人員自己設(shè)定進(jìn)入口令，并定期不定期的加以更換。第十二條 不允許任何人員直接打開數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行操作。第十四條 不允許使用來(lái)歷不明的軟盤進(jìn)行非法拷貝工作。第八條 系統(tǒng)管理人員由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效、安全、正常運(yùn)行，在系統(tǒng)發(fā)生問(wèn)題時(shí)應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，監(jiān)督與組織恢復(fù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，協(xié)調(diào)系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系。第十二條 移交人員對(duì)自己經(jīng)辦且經(jīng)移交的會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。第五條 主管級(jí)以上人員在移交工作時(shí)，還應(yīng)將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，重大財(cái)務(wù)收支問(wèn)題和會(huì)計(jì)人員的情況向接替人員進(jìn)行介紹。第五條 指導(dǎo)和檢查核算單位會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。第十二條 監(jiān)督公司預(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行情況。第七條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審