電信業(yè)的應(yīng)對薩班斯法案路徑分析-資料下載頁
2025-04-17 06:46本頁面
【正文】 2個，發(fā)現(xiàn)了諸多管理層面及業(yè)務(wù)流程層面的缺陷?！ 〗Y(jié)合內(nèi)控體系建設(shè)，網(wǎng)通集團(tuán)出臺了《網(wǎng)通鐵律》，制定并印發(fā)了《中國網(wǎng)通集團(tuán)信息質(zhì)量問責(zé)管理若干規(guī)定》，建立了層層報告、一級對一級負(fù)責(zé)的信息質(zhì)量責(zé)任聲明和傳導(dǎo)機(jī)制，規(guī)定公司所有人員均對披露和提供的信息質(zhì)量簽名承諾，并終身負(fù)責(zé)，有力地推動了內(nèi)控體系的建立?！ ≈袊苿樱喝嬖圏c(diǎn) 中國移動2005年9月在福建、天津、湖北、山西等4家省級公司開始薩班斯全面試點(diǎn)。試點(diǎn)涵蓋企業(yè)經(jīng)營、IT系統(tǒng)控制、投融資管理、財務(wù)監(jiān)控、法律法規(guī)監(jiān)督等13個大類、38個細(xì)項，對于企業(yè)內(nèi)部流程梳理、加強(qiáng)財務(wù)投資監(jiān)管、協(xié)調(diào)內(nèi)部資源分配、提高管理透明度等方面都具有相當(dāng)大的影響?！ 榱藢?shí)施“薩班斯法案”，中國移動從公司總部到試點(diǎn)省級公司均成立了專項運(yùn)營小組，挑選出大量的專業(yè)人員專門負(fù)責(zé)整個項目試點(diǎn)工作，并且引入畢馬威公司作為執(zhí)行顧問，對試點(diǎn)工作以及未來的全面正式運(yùn)營提供指導(dǎo)和規(guī)范?！ ≈袊?lián)通：具體到有控制力的人 中國聯(lián)通從2003年年底開始準(zhǔn)備按照404條款完善公司的內(nèi)部控制制度。首先是梳理會計政策、業(yè)務(wù)流程和揭示風(fēng)險。從2004年開始，中國聯(lián)通開始按照COSO框架的要求完善公司的內(nèi)部控制制度。一方面，圍繞防范達(dá)致經(jīng)營效果和效率、財務(wù)報告真實(shí)性、遵從法律法規(guī)三個目標(biāo)的各類風(fēng)險為目的，建立一套滲透所有業(yè)務(wù)和場所的內(nèi)部控制制度和管控機(jī)制以及分散的控制責(zé)任體系，而不是僅靠領(lǐng)導(dǎo)講話和指示作為經(jīng)濟(jì)活動的管理標(biāo)準(zhǔn)和工作規(guī)則?！ ♂槍τ袑?shí)質(zhì)控制權(quán)力的人，包括總公司高級管理層、各省管理層和一些關(guān)鍵崗位的部門，中國聯(lián)通建立了一套反舞弊的管理辦法，在履行控制程序時去發(fā)現(xiàn)、避免造假的發(fā)
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