企業(yè)所得稅匯算清繳審核事項(xiàng)簡要說明-資料下載頁
2025-04-15 22:24本頁面
【正文】 計(jì)扣除（1）公司2008年為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生計(jì)入當(dāng)期損益的研究開發(fā)費(fèi)用 元；按照研究開發(fā)費(fèi)用 元的50%加計(jì)扣除，納稅調(diào)減 元；（2）、安置殘疾人員所支付的工資 （3）、國家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員支付的工資（4）、其他入賬不符合稅法規(guī)定的支出（1）無發(fā)票或發(fā)票不符合規(guī)定的支出，納稅調(diào)增 元；（2）與經(jīng)營無關(guān)的支出 元，納稅調(diào)增 元。2008年上述扣除類調(diào)整項(xiàng)目累計(jì)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 元，累計(jì)調(diào)減應(yīng)納稅所得額 元。（三）資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)損失（1）公司2008年實(shí)際發(fā)生的需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的財(cái)產(chǎn)損失金額 元，固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、處置所得（損失）和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、處置所得等損失金額 元；（2）本年稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的財(cái)產(chǎn)損失金額 元，按照稅收規(guī)定計(jì)算的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、處置所得（損失）和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、處置所得等損失金額 元，納稅調(diào)增（減） 元。固定資產(chǎn)折舊（1）本期實(shí)際發(fā)生額： 元；（2）允許稅前扣除的折舊金額： 元；（3）納稅調(diào)增額： 元。長期待攤費(fèi)用的攤銷（1）本期實(shí)際發(fā)生 元（2）允許稅前扣除的折舊 元（3）納稅調(diào)增額 元無形資產(chǎn)攤銷（1）本期實(shí)際發(fā)生 元（2）允許稅前扣除攤銷 元（3）納稅調(diào)增額 元投資轉(zhuǎn)讓、處置所得（1）本期實(shí)際發(fā)生 元（2）允許稅前扣除所得 元（3）納稅調(diào)增（減）額 元其他按具體情況說明。如沒有該業(yè)務(wù)，寫“無”2008年上述資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目累計(jì)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 元，累計(jì)調(diào)減應(yīng)納稅所得額 元。（四）準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目（1）本期實(shí)際計(jì)提減值準(zhǔn)備 元（2）本期轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備 元（3）納稅調(diào)增（減） 元（五）特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得 按具體情況說明。如沒有該業(yè)務(wù)，寫“無”六、委托單位對鑒證事項(xiàng)的意見委托單位對以上鑒證結(jié)論及鑒證事項(xiàng)說明無異議。委托單位：**有限公司（蓋章） 2009年*月*日10 / 10
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