【正文】 X X 公 司（ ）公司工程分包申請(qǐng)表工程名稱(chēng) 對(duì)方部門(mén)名稱(chēng)承辦部門(mén) 申請(qǐng)人聯(lián)系電話項(xiàng)目經(jīng)理意見(jiàn)： 負(fù)責(zé)人： 年 月 日 經(jīng)營(yíng)科意見(jiàn)：經(jīng)營(yíng)稽核部意見(jiàn)： 負(fù)責(zé)人： 年 月 日分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)： 年 月 日總經(jīng)濟(jì)師意見(jiàn)： 年 月 日總經(jīng)理意見(jiàn)： 年 月 日 董事長(zhǎng)意見(jiàn)：年 年 月 日備注：總額在3060萬(wàn)元之間的勞務(wù)分包、75150萬(wàn)元之間的專(zhuān)業(yè)（部分）分包執(zhí)行評(píng)審制，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)稽核部、項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)濟(jì)師審意核批準(zhǔn)后方可進(jìn)行分包，且分包合同按公司合同管理辦法進(jìn)行評(píng)審后簽訂；總額在60萬(wàn)元以上的勞務(wù)分包、總額在150萬(wàn)元以上的專(zhuān)業(yè)（部分）分包、總額在150萬(wàn)元以上的總體分包、土石方在合同標(biāo)段內(nèi)的挖、填、清運(yùn)工程量合計(jì)超出10萬(wàn)M3（石方在3萬(wàn)M3）；300萬(wàn)元以上的分包合同，以上范圍執(zhí)行報(bào)批制，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)稽核部、項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理審核審批后，經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)稽核部組織，由項(xiàng)目部進(jìn)行招標(biāo)，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工、核算人員須參加招標(biāo)會(huì)，為商談分包單價(jià)的責(zé)任人，分包合同按公司合同管理辦法進(jìn)行評(píng)審后簽訂；項(xiàng)目部（分公司）在各類(lèi)分包項(xiàng)目報(bào)批時(shí)須同時(shí)將分包項(xiàng)目、分包工程量、工期質(zhì)量要求、施工隊(duì)伍信息、擬定分包項(xiàng)目?jī)r(jià)格分析等相關(guān)資料一并向公司經(jīng)營(yíng)稽核部報(bào)審。 經(jīng)營(yíng)稽核管理辦法為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化和項(xiàng)目管理的需要，結(jié)合企業(yè)情況制定以下稽核管理辦法。一、 稽核任務(wù)：對(duì)公司所屬部門(mén)的稽核是由經(jīng)營(yíng)稽核部會(huì)同財(cái)務(wù)部、物資設(shè)備部、工程部的同步稽核審計(jì)，減少和杜絕虧損項(xiàng)目。 二、稽核工作目標(biāo)：（一） 依據(jù)市場(chǎng)部編制的投標(biāo)報(bào)價(jià)，作為項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理和確定上繳利潤(rùn)的依據(jù)。（二） 對(duì)項(xiàng)目部的施工生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行檢查指導(dǎo)，促進(jìn)項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)過(guò)程的管理和控制，確保公司利潤(rùn)和項(xiàng)目部最終經(jīng)營(yíng)成果的實(shí)現(xiàn)。三、稽核工作內(nèi)容： （一）經(jīng)營(yíng)稽核部定期或不定期對(duì)項(xiàng)目部實(shí)行稽核工作，檢查指導(dǎo)項(xiàng)目部的經(jīng)營(yíng)管理，保證項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。 制定稽核工作計(jì)劃。 檢查項(xiàng)目部執(zhí)行公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度和管理辦法的執(zhí)行情況，是否有超越權(quán)限和違規(guī)行為。 對(duì)項(xiàng)目部簽訂的分包合同、勞務(wù)合同、材料采購(gòu)合同、周轉(zhuǎn)材料租賃合同、機(jī)械租賃合同檢查，是否按公司規(guī)定簽訂和執(zhí)行。 對(duì)項(xiàng)目部與施工隊(duì)、承包人和供方的結(jié)算單和結(jié)算資料進(jìn)行稽核，是否無(wú)合同結(jié)算。是否按時(shí)按結(jié)算流程和規(guī)定工程數(shù)量結(jié)算；是否按簽訂的合同單價(jià)結(jié)算；結(jié)算單和結(jié)算資料簽字手續(xù)是否完備和真實(shí)。 對(duì)項(xiàng)目部的工程收入、工程成本和各項(xiàng)管理費(fèi)、上繳管理費(fèi)等稽核，調(diào)整工程成本，預(yù)測(cè)項(xiàng)目部的經(jīng)營(yíng)成果。 （二）根據(jù)工程實(shí)際完成情況，對(duì)項(xiàng)目部編制的兩算對(duì)比進(jìn)行核對(duì)檢查，作為項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理的依據(jù)。 按照工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，由施工技術(shù)負(fù)責(zé)人確定可行的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案和施工工期，為結(jié)算提供依據(jù)。 依據(jù)市場(chǎng)價(jià)格或項(xiàng)目簽訂的合同單價(jià)，確定人工費(fèi)單價(jià)。 土方開(kāi)挖和填筑按工程量計(jì)算，單價(jià)按市場(chǎng)價(jià)格或協(xié)商單價(jià)。 混凝土單價(jià)按施工配合比數(shù)量和材料單價(jià)計(jì)算。（三）根據(jù)工程實(shí)際情況調(diào)整和補(bǔ)充施工圖預(yù)算。（四）編制稽核報(bào)告。對(duì)項(xiàng)目部實(shí)施的稽核數(shù)據(jù)和資料，公正地作出稽核結(jié)論。對(duì)項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題，提出糾正措施和改正意見(jiàn)。對(duì)項(xiàng)目部在施工管理和經(jīng)營(yíng)管理上采取降低成本的有效措施和辦法，給予肯定和推廣。對(duì)項(xiàng)目部上次稽核審計(jì)提出的糾正措施和改正意見(jiàn)的執(zhí)行落實(shí)情況。四、稽核工作要求： 必須向公司領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)可信的稽核報(bào)告，嚴(yán)禁加重或減輕事實(shí)。嚴(yán)格對(duì)公司管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核監(jiān)督，對(duì)于違規(guī)行為一定要給予糾正和處理。禁止不按時(shí)稽核項(xiàng)目，補(bǔ)報(bào)和偽報(bào)資料。對(duì)于以下違規(guī)違紀(jì)行為，公司將對(duì)稽核人員視情節(jié)嚴(yán)重程度給予處理：向違規(guī)部門(mén)和個(gè)人泄露有關(guān)事項(xiàng)內(nèi)容的；與違規(guī)者訂立攻守同盟的；借助違規(guī)事項(xiàng)幫助自己或別人向當(dāng)事者索要好處的；接受違規(guī)者錢(qián)財(cái)和不適當(dāng)宴請(qǐng)的；發(fā)現(xiàn)違規(guī)事實(shí)真相隱瞞不報(bào)的，視情節(jié)嚴(yán)重程度處理。對(duì)項(xiàng)目部出現(xiàn)重大虧損，要作為稽核的重點(diǎn)，對(duì)稽核出的違紀(jì)行為，移交公司直至司法公司處理。內(nèi)部核算管理辦法一、總 則為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)管理工作，建立健全核算統(tǒng)計(jì)工作制度，提高核算統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)量，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，從而提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。核算統(tǒng)計(jì)人員要有強(qiáng)烈的工作責(zé)任感，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和不斷更新、提高業(yè)務(wù)水平，認(rèn)真細(xì)致做好核算統(tǒng)計(jì)工作。實(shí)行兩級(jí)核算統(tǒng)計(jì)管理制度和按業(yè)務(wù)部門(mén)歸口負(fù)責(zé)的原則，經(jīng)營(yíng)稽核部主管公司核算統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，實(shí)行核算監(jiān)督；項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)員對(duì)本項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況進(jìn)行調(diào)查、分析、填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，實(shí)行統(tǒng)計(jì)核算。核算統(tǒng)計(jì)工作是一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，應(yīng)全面地、系統(tǒng)地、完整地反映公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況。年度生產(chǎn)計(jì)劃由行政部按公司下達(dá)的年度計(jì)劃編制和分解下達(dá)，月生產(chǎn)計(jì)劃由項(xiàng)目部按工程的實(shí)際施工進(jìn)度編制上報(bào)行政部審核。年度生產(chǎn)計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)原則上不允許更改調(diào)整，年度生產(chǎn)計(jì)劃作為公司對(duì)項(xiàng)目部的重要考核指標(biāo)。月生產(chǎn)計(jì)劃是項(xiàng)目部施工生產(chǎn)管理的依據(jù)。當(dāng)月生產(chǎn)計(jì)劃未完成時(shí)核算員要在統(tǒng)計(jì)報(bào)表中加以分析和說(shuō)明，及時(shí)調(diào)整下月生產(chǎn)計(jì)劃，確保年度生產(chǎn)計(jì)劃的完成。項(xiàng)目部在月計(jì)劃實(shí)施中要經(jīng)常檢查計(jì)劃的執(zhí)行和完成情況，隱瞞計(jì)劃執(zhí)行的真實(shí)情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違規(guī)處理。二、組織機(jī)構(gòu)及職能范圍（一） 為了加強(qiáng)公司核算統(tǒng)計(jì)工作的管理，公司對(duì)項(xiàng)目部的核算員實(shí)行委派制，對(duì)項(xiàng)目部設(shè)置專(zhuān)職或兼職核算員，其業(yè)務(wù)管理工作歸口公司經(jīng)營(yíng)稽核部統(tǒng)一管理。（二） 公司經(jīng)營(yíng)稽核部的管理職責(zé)： 確定直屬項(xiàng)目部的上繳管理費(fèi)指標(biāo)和負(fù)責(zé)與直屬項(xiàng)目部簽訂《項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)》的工作，并負(fù)責(zé)歸檔管理工作。 執(zhí)行公司的管理文件和制度的稽核檢查工作。 做好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析和協(xié)助項(xiàng)目部做好成本核算工作。 協(xié)助項(xiàng)目部做好年度工程施工產(chǎn)值、成本費(fèi)用的核定工作，確定工程項(xiàng)目跨年度剩余工作量。 審核項(xiàng)目部簽訂的各類(lèi)合同。 審核項(xiàng)目部分包工程結(jié)算、人工費(fèi)結(jié)算、機(jī)械費(fèi)結(jié)算。 管理和檢查指導(dǎo)項(xiàng)目部核算員的業(yè)務(wù)工作和考核工作。（三） 項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)核算員的主要職責(zé)和工作： 執(zhí)行公司的管理文件、制度和服從項(xiàng)目部的日常管理。 熟悉投標(biāo)文件，接受工程投標(biāo)書(shū)和投標(biāo)單價(jià)的交底。 遵循合同工期，編制年度和月生產(chǎn)計(jì)劃報(bào)公司行政部。 參與項(xiàng)目部的合同洽談和合同文本的起草，負(fù)責(zé)項(xiàng)目部簽訂的工程承包協(xié)議書(shū)、勞務(wù)分包合同和機(jī)械租賃合同的上報(bào)評(píng)審和歸檔保存工作。 按時(shí)編制上報(bào)公司施工產(chǎn)值報(bào)表和發(fā)包方計(jì)量報(bào)表。項(xiàng)目部完成施工產(chǎn)值報(bào)表的報(bào)告期和各項(xiàng)施工成本結(jié)算期（包括對(duì)各施工隊(duì)的結(jié)算）按上月16日至本月15日止。（1） 施工統(tǒng)計(jì)月報(bào)表 核算員每月20日前將施工統(tǒng)計(jì)月報(bào)（電子版）報(bào)到公司行政部審核，審核后的施工產(chǎn)值作為項(xiàng)目部收入，施工統(tǒng)計(jì)月報(bào)表必須要有編制說(shuō)明和統(tǒng)計(jì)分析，按施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成的工程量經(jīng)項(xiàng)目項(xiàng)目總工核定，依據(jù)合同單價(jià)進(jìn)行施工統(tǒng)計(jì)月報(bào)表的編制。對(duì)于工程中新增工程變更、超合同工程量的項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)稽核部依據(jù)工程簽證和變更資料上監(jiān)理、業(yè)主簽字的有效性和完整性，按工程項(xiàng)目成本單價(jià)予以工程量的70%90%確認(rèn)施工產(chǎn)值。核算員必須依據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度如實(shí)上報(bào)施工統(tǒng)計(jì)月報(bào)表，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、超報(bào)施工產(chǎn)值。業(yè)主審批核定的計(jì)價(jià)報(bào)表為當(dāng)月公司施工統(tǒng)計(jì)月報(bào)表的依據(jù)，在年底做為核定當(dāng)年收入的主要參考依據(jù)。合同外新增項(xiàng)目和超合同工程項(xiàng)目，待業(yè)主在進(jìn)度月報(bào)表審核后的次月，才能列入施工統(tǒng)計(jì)月報(bào)表報(bào)公司行政部審核，行政部依據(jù)業(yè)主審核后的進(jìn)度報(bào)表審核。若年底業(yè)主還未給予審核和確定單價(jià)，由經(jīng)營(yíng)稽核部審核確定施工產(chǎn)值（無(wú)簽字手續(xù)的根據(jù)實(shí)際確認(rèn)50%；只有監(jiān)理簽字的按70%、有業(yè)主簽字的按90%），待業(yè)主審核后按業(yè)主審核進(jìn)度報(bào)表調(diào)整差額。）（2） 月進(jìn)度計(jì)價(jià)報(bào)表各部門(mén)、項(xiàng)目部按照業(yè)主部門(mén)的報(bào)表時(shí)間、格式、份數(shù)和報(bào)表要求填報(bào)，并把業(yè)主部門(mén)審核后的月進(jìn)度計(jì)價(jià)報(bào)表原件或復(fù)印件報(bào)公司經(jīng)營(yíng)稽核部一份備案。（3） 工程進(jìn)度月計(jì)劃報(bào)表每月15日統(tǒng)計(jì)核算員會(huì)同項(xiàng)目經(jīng)理、施工技術(shù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)員按照工程的實(shí)際情況和項(xiàng)目部的生產(chǎn)人員、機(jī)械和材料等資源配置編制基本可行的下月施工生產(chǎn)計(jì)劃（按分項(xiàng)工程數(shù)量、單價(jià)、計(jì)劃產(chǎn)值、計(jì)劃達(dá)到的形象進(jìn)度），將生產(chǎn)計(jì)劃報(bào)行政部，并將生產(chǎn)計(jì)劃分解到施工隊(duì)，月底檢查實(shí)際完成情況并與計(jì)劃相對(duì)比，分析其偏差的原因和采取的糾偏措施。（4） 工程量增減變動(dòng)統(tǒng)計(jì)表按照設(shè)計(jì)變更、簽證和新單價(jià)，每月填報(bào)，使經(jīng)營(yíng)稽核部、行政部及時(shí)掌握項(xiàng)目部合同工作量和增（減）工作量。（5） 月人員分類(lèi)統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目部的管理人員、技術(shù)人員、后勤人員、機(jī)械人員和勞務(wù)工人員的分類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。（6） 統(tǒng)計(jì)年報(bào)年終項(xiàng)目部施工產(chǎn)值報(bào)表須業(yè)主計(jì)量報(bào)表與公司施工產(chǎn)值報(bào)表同表并報(bào)，且合同內(nèi)工程項(xiàng)目數(shù)量不得出現(xiàn)內(nèi)部產(chǎn)值工程數(shù)量大于業(yè)主計(jì)量報(bào)表工程數(shù)量。經(jīng)營(yíng)稽核部依據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工確認(rèn)簽字的實(shí)際進(jìn)度工程量、對(duì)業(yè)主計(jì)價(jià)報(bào)表、工程變更有效計(jì)價(jià)證件、超合同工程量簽證等據(jù)實(shí)核定當(dāng)年完成產(chǎn)值收入。（7） 建立成本核算臺(tái)帳 核算員須做好當(dāng)月發(fā)生工程成本詳細(xì)、完整的成本核算臺(tái)帳：工程量控制臺(tái)帳、工程項(xiàng)目主要材料及大宗材料預(yù)算用量匯總表、工程主要材料消耗月報(bào)表、合同臺(tái)帳（勞務(wù)、機(jī)械租賃、工程承包）、人工費(fèi)匯總臺(tái)賬、人工費(fèi)結(jié)算明細(xì)臺(tái)帳、機(jī)械費(fèi)結(jié)算臺(tái)帳（內(nèi)租外租）、工程分承包結(jié)算臺(tái)帳、砼實(shí)際量與拌和澆筑量對(duì)比表、拌合站砼拌制數(shù)量臺(tái)帳、現(xiàn)場(chǎng)澆筑砼數(shù)量臺(tái)帳、拌和站材料進(jìn)場(chǎng)臺(tái)帳、單機(jī)考核臺(tái)帳、機(jī)械加油記錄、機(jī)械月運(yùn)行記錄、機(jī)械考勤表。 核算員要對(duì)施工作業(yè)隊(duì)按時(shí)、按月進(jìn)行結(jié)算，每月15日至20日為施工隊(duì)完成的工程承包、人工費(fèi)承包和機(jī)械租賃費(fèi)的結(jié)算日期，每月22日前轉(zhuǎn)項(xiàng)目會(huì)計(jì)一份，做為施工隊(duì)掛賬計(jì)入當(dāng)期工程成本的憑據(jù)。 項(xiàng)目核算須將結(jié)算單原件（分包工程結(jié)算單、勞務(wù)費(fèi)結(jié)算單、機(jī)械費(fèi)結(jié)算單）及工程量簽證報(bào)公司經(jīng)營(yíng)稽核部審核后方可造冊(cè)，經(jīng)審核后的結(jié)算資料原件經(jīng)營(yíng)稽核部留存一份備查（第一聯(lián)），保存時(shí)間3—5年。 經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，了解掌握施工生產(chǎn)進(jìn)度情況，保管各種經(jīng)濟(jì)簽證和設(shè)計(jì)變更資料，通過(guò)工程變更臺(tái)帳詳反應(yīng)工程變更審批狀態(tài)，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)簽證和工程變更及時(shí)編制工程增（減）預(yù)算和上報(bào)新編單價(jià)，確保公司的經(jīng)濟(jì)效益。 及時(shí)編制分部分項(xiàng)工程的工程核算臺(tái)帳，收集核算的基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)，做到資料與工程進(jìn)度同步，定期與施工技術(shù)員、材料員、財(cái)務(wù)人員溝通，掌握項(xiàng)目部的工、料、機(jī)實(shí)際成本費(fèi)用和節(jié)超情況。不定期進(jìn)行分項(xiàng)工程的成本核算工作，當(dāng)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用超支，要分析和查明原因，及時(shí)通報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理并上報(bào)經(jīng)營(yíng)稽核部。 遵守職業(yè)道德，不得透露公司經(jīng)濟(jì)情況，加強(qiáng)投標(biāo)書(shū)的管理（投標(biāo)書(shū)除經(jīng)理和項(xiàng)目總工外其他人員不得借閱）、各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同的管理，嚴(yán)守公司經(jīng)濟(jì)秘密。（四） 統(tǒng)計(jì)核算工作管理 公司經(jīng)營(yíng)稽核部是統(tǒng)計(jì)核算業(yè)務(wù)的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)公司統(tǒng)計(jì)核算工作的指導(dǎo)、檢查和管理工作。 公司經(jīng)營(yíng)稽核部依據(jù)招投標(biāo)文件結(jié)合市場(chǎng)人工費(fèi)價(jià)格水平、施工現(xiàn)場(chǎng)砂石料價(jià)格、施工期間材料價(jià)格、機(jī)械設(shè)備價(jià)格水平及項(xiàng)目施工方案編制中標(biāo)工程分部分項(xiàng)工程成本費(fèi)用、項(xiàng)目管理費(fèi)用成本預(yù)算書(shū)，測(cè)算該工程上交管理費(fèi)率，并經(jīng)總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理評(píng)審、董事長(zhǎng)審批后做為同項(xiàng)目經(jīng)理簽訂《生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)》的依據(jù)，且隨同《生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)》下發(fā)項(xiàng)目部做為該工程成本核算、監(jiān)督、管控和考核的依據(jù)。 按照“誰(shuí)編制，誰(shuí)結(jié)算”的原則進(jìn)行竣工結(jié)算，項(xiàng)目經(jīng)理是竣工結(jié)算、回收工程款的直