財務(wù)管理及會計核算暫行辦法-資料下載頁
2025-04-15 01:20本頁面
【正文】 具資金證明。各所屬單位不具備法人資格的，不得對外出具任何形式的擔(dān)保。如擔(dān)保承諾、資金證明，資產(chǎn)抵押等帶有連帶經(jīng)濟責(zé)任的信用證明或者在他人合同、協(xié)議中擔(dān)保承諾簽字。如確需擔(dān)保，出具證明應(yīng)報公司研究決定后方可辦理。防止因擔(dān)保、抵押、信用證明涉及經(jīng)濟賠償?shù)葥p失。第35條 對外投資、聯(lián)營項目，必須認真考察分析項目的可行性，并做項目可行性報告報公司，由公司研究決定。對外投資、聯(lián)營項目的合同要嚴密，條款文書合法。不得盲目簽訂不作調(diào)研，不作可行性評估的項目合同，避免造成經(jīng)濟損失。第36條 加強合同、協(xié)議的管理。各類合同、協(xié)調(diào)都要嚴謹合法，國家有統(tǒng)一合同范本的應(yīng)按國家統(tǒng)一合同范本格式條款簽訂，不采用國家統(tǒng)一合同范本時，應(yīng)按公司《工程合同管理規(guī)定》的要求和范本執(zhí)行。避免合同條款不具有法律效應(yīng)，造成合同糾紛，給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失和信譽損害。第37條 認真履行合同。各類帶有經(jīng)濟內(nèi)容的合同都要認真研究，切實按合同條款實施，切不可合同到手就馬虎從事，不按合同履行責(zé)任或延期時間、不保質(zhì)量。杜絕因履行合同不利發(fā)生糾紛，造成經(jīng)濟損失和企業(yè)信譽損失。第38條 加大清欠工程款及其他經(jīng)營收入的力度。已完工程結(jié)算收入的回收必須加大力度，采取積極有效的措施及時回收。對拖欠的工程款及其他應(yīng)收款項指定專人定期催收，并索取催收證明（據(jù)）。對拖欠時間較長的采取特殊政策；對超過兩年以上的呆帳應(yīng)果斷措施，避免形成失效的呆壞帳損失。第39條 注重銀行信譽，增強銀企關(guān)系。各單位都要處理好與銀行的關(guān)系，在銀行結(jié)算、銀行借款業(yè)務(wù)活動中要守信譽，以誠信、守信為根本，決不能出現(xiàn)失信行為和不按規(guī)定付息還貸的事項。各單位必須嚴守銀行信用。第五章 其它第40條 公司對分公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項實行審核制度，公司財務(wù)部將不定期派員（或分公司財務(wù)人員持相關(guān)資料到公司本部）對分公司的會計憑證和帳簿進行審查復(fù)核。對不符合規(guī)定的及時糾正并限期整改，預(yù)期不改將追究財務(wù)人員責(zé)任。第41條 資金使用須經(jīng)總經(jīng)理、分公司經(jīng)理、直屬項目經(jīng)理批準(zhǔn)并限額,要填制資金使用明細單，標(biāo)明辦事事由、數(shù)額等，及時持有效發(fā)票到財務(wù)部門結(jié)清，票據(jù)必須寫明經(jīng)辦人，并由總經(jīng)理、分公司經(jīng)理、直屬項目經(jīng)理審批。備用金的限額每日不能超過5000元，超出部分必須及時存到銀行。第42條 公司財務(wù)部有權(quán)對分公司的財務(wù)人員進行考核、培訓(xùn)和檢查指導(dǎo)，對不稱職財務(wù)人員調(diào)離本崗位。第43條 財務(wù)人員職務(wù)調(diào)動或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。交接時由審計人員或主管財務(wù)的經(jīng)理監(jiān)交。財務(wù)人員因故辭職，必須提前1個月提出離職申請。第44條 對單位領(lǐng)購的發(fā)票，要由專人保管和開具，絕不能違法虛開發(fā)票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對責(zé)任人予以嚴厲的處罰，情節(jié)嚴重的要移送司法機關(guān)追究責(zé)任。第45條 公司、分公司要及時將收入入帳，要做到日清月結(jié)。分公司按公司規(guī)定將工程款和管理費匯往公司帳戶，匯款辦理完畢后，會計將匯款回執(zhí)傳真至公司財務(wù)部。第46條 出納員不得私自為其他單位和個人開具匯票、支票等，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按照公司的制度處罰并開除；保管的現(xiàn)金存款和其他有價證券等發(fā)生毀損、丟失時，應(yīng)按毀損金額或價值進行賠償。第47條 財務(wù)人員不得私自辦理借款業(yè)務(wù),包括以公司名義向其它單位或個人借款和利用職務(wù)之便暗中將公司款項借給其它單位或個人和自己。如發(fā)生類似問題，公司將依法追究其經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任。第48條 參加工程項目投標(biāo)時，投標(biāo)保證金和履約保證金必須走公司賬戶；開具資信證明、資金存款證明，其辦理費用由使用單位承擔(dān)。第六章 附則 第49條 本規(guī)定由公司負責(zé)解釋第50條 本規(guī)定自2010年4月18日起執(zhí)行16 / 16
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