財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算暫行辦法-資料下載頁(yè)
2025-04-15 01:20本頁(yè)面
【正文】 具資金證明。各所屬單位不具備法人資格的，不得對(duì)外出具任何形式的擔(dān)保。如擔(dān)保承諾、資金證明，資產(chǎn)抵押等帶有連帶經(jīng)濟(jì)責(zé)任的信用證明或者在他人合同、協(xié)議中擔(dān)保承諾簽字。如確需擔(dān)保，出具證明應(yīng)報(bào)公司研究決定后方可辦理。防止因擔(dān)保、抵押、信用證明涉及經(jīng)濟(jì)賠償?shù)葥p失。第35條 對(duì)外投資、聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目，必須認(rèn)真考察分析項(xiàng)目的可行性，并做項(xiàng)目可行性報(bào)告報(bào)公司，由公司研究決定。對(duì)外投資、聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目的合同要嚴(yán)密，條款文書(shū)合法。不得盲目簽訂不作調(diào)研，不作可行性評(píng)估的項(xiàng)目合同，避免造成經(jīng)濟(jì)損失。第36條 加強(qiáng)合同、協(xié)議的管理。各類(lèi)合同、協(xié)調(diào)都要嚴(yán)謹(jǐn)合法，國(guó)家有統(tǒng)一合同范本的應(yīng)按國(guó)家統(tǒng)一合同范本格式條款簽訂，不采用國(guó)家統(tǒng)一合同范本時(shí)，應(yīng)按公司《工程合同管理規(guī)定》的要求和范本執(zhí)行。避免合同條款不具有法律效應(yīng)，造成合同糾紛，給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損害。第37條 認(rèn)真履行合同。各類(lèi)帶有經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的合同都要認(rèn)真研究，切實(shí)按合同條款實(shí)施，切不可合同到手就馬虎從事，不按合同履行責(zé)任或延期時(shí)間、不保質(zhì)量。杜絕因履行合同不利發(fā)生糾紛，造成經(jīng)濟(jì)損失和企業(yè)信譽(yù)損失。第38條 加大清欠工程款及其他經(jīng)營(yíng)收入的力度。已完工程結(jié)算收入的回收必須加大力度，采取積極有效的措施及時(shí)回收。對(duì)拖欠的工程款及其他應(yīng)收款項(xiàng)指定專(zhuān)人定期催收，并索取催收證明（據(jù)）。對(duì)拖欠時(shí)間較長(zhǎng)的采取特殊政策；對(duì)超過(guò)兩年以上的呆帳應(yīng)果斷措施，避免形成失效的呆壞帳損失。第39條 注重銀行信譽(yù)，增強(qiáng)銀企關(guān)系。各單位都要處理好與銀行的關(guān)系，在銀行結(jié)算、銀行借款業(yè)務(wù)活動(dòng)中要守信譽(yù)，以誠(chéng)信、守信為根本，決不能出現(xiàn)失信行為和不按規(guī)定付息還貸的事項(xiàng)。各單位必須嚴(yán)守銀行信用。第五章 其它第40條 公司對(duì)分公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行審核制度，公司財(cái)務(wù)部將不定期派員（或分公司財(cái)務(wù)人員持相關(guān)資料到公司本部）對(duì)分公司的會(huì)計(jì)憑證和帳簿進(jìn)行審查復(fù)核。對(duì)不符合規(guī)定的及時(shí)糾正并限期整改，預(yù)期不改將追究財(cái)務(wù)人員責(zé)任。第41條 資金使用須經(jīng)總經(jīng)理、分公司經(jīng)理、直屬項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)并限額,要填制資金使用明細(xì)單，標(biāo)明辦事事由、數(shù)額等，及時(shí)持有效發(fā)票到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)清，票據(jù)必須寫(xiě)明經(jīng)辦人，并由總經(jīng)理、分公司經(jīng)理、直屬項(xiàng)目經(jīng)理審批。備用金的限額每日不能超過(guò)5000元，超出部分必須及時(shí)存到銀行。第42條 公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)分公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核、培訓(xùn)和檢查指導(dǎo)，對(duì)不稱(chēng)職財(cái)務(wù)人員調(diào)離本崗位。第43條 財(cái)務(wù)人員職務(wù)調(diào)動(dòng)或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。交接時(shí)由審計(jì)人員或主管財(cái)務(wù)的經(jīng)理監(jiān)交。財(cái)務(wù)人員因故辭職，必須提前1個(gè)月提出離職申請(qǐng)。第44條 對(duì)單位領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，要由專(zhuān)人保管和開(kāi)具，絕不能違法虛開(kāi)發(fā)票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對(duì)責(zé)任人予以嚴(yán)厲的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的要移送司法機(jī)關(guān)追究責(zé)任。第45條 公司、分公司要及時(shí)將收入入帳，要做到日清月結(jié)。分公司按公司規(guī)定將工程款和管理費(fèi)匯往公司帳戶，匯款辦理完畢后，會(huì)計(jì)將匯款回執(zhí)傳真至公司財(cái)務(wù)部。第46條 出納員不得私自為其他單位和個(gè)人開(kāi)具匯票、支票等，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按照公司的制度處罰并開(kāi)除；保管的現(xiàn)金存款和其他有價(jià)證券等發(fā)生毀損、丟失時(shí)，應(yīng)按毀損金額或價(jià)值進(jìn)行賠償。第47條 財(cái)務(wù)人員不得私自辦理借款業(yè)務(wù),包括以公司名義向其它單位或個(gè)人借款和利用職務(wù)之便暗中將公司款項(xiàng)借給其它單位或個(gè)人和自己。如發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題，公司將依法追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。第48條 參加工程項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)，投標(biāo)保證金和履約保證金必須走公司賬戶；開(kāi)具資信證明、資金存款證明，其辦理費(fèi)用由使用單位承擔(dān)。第六章 附則 第49條 本規(guī)定由公司負(fù)責(zé)解釋第50條 本規(guī)定自2010年4月18日起執(zhí)行16 / 16
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