財務(wù)管理制度77183368-資料下載頁
2025-04-14 23:44本頁面
【正文】 車庫存表》報總經(jīng)理，《商品車庫存表》須注明型號、底盤號、存放地點、購進(jìn)時間等。商品車移動到異地銷售時須由銷售經(jīng)理安排，由具體經(jīng)辦的銷售顧問辦理提貨手續(xù)，并注明車架號、型號、數(shù)量等，銷售經(jīng)理簽字報總經(jīng)理同意后銷售內(nèi)勤作好帳目登記。由財務(wù)部審核確認(rèn)車款入帳后，再將車輛合格證及相關(guān)手續(xù)交給銷售員或客戶。銷售員在交車時由銷售內(nèi)勤仔細(xì)核對車輛型號、車架號、銷售價格、加裝精品、贈送精品等，并填寫整車銷售確認(rèn)表，由客戶簽字后隨同銷售日報上交財務(wù)。1客戶采用分期付款方式購車，一律憑協(xié)議銀行的書面放款承諾函放車。若是擔(dān)保公司墊付款項則必須在款項到賬后才能放車。1各公司辦理銷售業(yè)務(wù)時拒絕接受商業(yè)承兌匯票。若是由客戶承擔(dān)貼現(xiàn)利息且在貼現(xiàn)款到賬后辦理交車手續(xù)的，可以接受銀行承兌。1銷售內(nèi)勤每月應(yīng)編制整車進(jìn)銷存明細(xì)表，表一為采購入庫明細(xì)表，逐臺列明時間、車型、底盤號、供應(yīng)商；表二為銷售出庫表，逐臺列明時間、客戶、銷價、底盤號；表三為月末庫存表，需列明時間、車型、底盤號、供應(yīng)商、存放地。與成本會計核對進(jìn)銷存明細(xì)，若有差異應(yīng)查明原因。1成本會計每月與廠方核對往來賬，核對廠方發(fā)車數(shù)量，確認(rèn)公司入庫數(shù)量、采購在途數(shù)量，根據(jù)銷售發(fā)票確認(rèn)銷售量，計算出期末庫存數(shù)量，按財務(wù)核算的庫存量盤點實物庫存。1整車銷售的確認(rèn)原則是以收到購車款并開具銷售發(fā)票為準(zhǔn)，凡未開具發(fā)票的，無論是否收到車款，一律視同庫存車輛管理，并在庫存明細(xì)表備注中注明車輛狀況。第十條 精品出庫管理銷售員銷售精品時，由銷售員填寫精品安裝單，銷售經(jīng)理簽字確認(rèn)后報一聯(lián)成本會計備查?？蛻衾U款，收銀員在安裝單上加蓋款項收訖章，并留下財務(wù)聯(lián)。公司精品部倉管員憑收訖款項的精品安裝單填寫出庫單，并登記庫存帳，安裝人員領(lǐng)貨、簽字、安裝。公司精品部倉管員將出庫單交精品部會計記帳，精品部會計對各公司開具精品調(diào)撥單，或編制精品調(diào)撥明細(xì)匯總月報，匯總各公司月度精品調(diào)撥額，每月與各公司成本會計對賬。各公司成本會計將精品安裝單與精品部的調(diào)撥單或精品調(diào)撥明細(xì)匯總表進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后登記商品帳，辦理結(jié)算手續(xù)。成本會計應(yīng)經(jīng)常對精品安裝單進(jìn)行清理，對長時間未結(jié)算或無法與精品調(diào)撥單勾對上的要跟蹤查詢，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報。第十一條 公事借支員工因辦公事或出差需要借支的，須填寫《借支申請單》，由部門經(jīng)理、財務(wù)、總經(jīng)理簽字后才能辦理，借支超過10000元的需報董事長批準(zhǔn)（可電話、短信報批）。員工在出差的前一天才能借支，在出差返回公司十天內(nèi)報銷。在公司有借支未還的員工不得再申請借支 。在公司有逾期借支的員工，在當(dāng)月工資中扣除，并做適當(dāng)處理。第十二條 銷售及售后優(yōu)惠權(quán)限的管理返還客戶一切款項，須由財務(wù)審核，總經(jīng)理核批后，一律憑相關(guān)手續(xù)在財務(wù)部辦理。銷售、售后所有精品及相關(guān)商品標(biāo)價需報財務(wù)部核準(zhǔn)備案，同時公司各部門所做各項促銷活動，給予客戶的相關(guān)優(yōu)惠政策在活動開始前統(tǒng)一以書面形式報財務(wù)核準(zhǔn)備案，否則財務(wù)不予認(rèn)可。銷售部在整車銷售時低于公司規(guī)定銷售價格的一律由總經(jīng)理簽字；售后部車輛維修結(jié)算打折時，由公司總經(jīng)理根據(jù)毛利確認(rèn)相應(yīng)折扣，根據(jù)總經(jīng)理的授權(quán)，由前臺主管及售后經(jīng)理簽字，超過權(quán)限的由總經(jīng)理簽字；銷售部、售后部在精品銷售，給予客戶優(yōu)惠時在權(quán)限范圍內(nèi)的部門經(jīng)理簽字，超越權(quán)限的由總經(jīng)理簽字。第十三條 維修保險代賠及回款公司所有維修代賠必須和保險公司簽定代賠協(xié)議，每一筆業(yè)務(wù)都必須經(jīng)保險公司工作人員簽章和售后經(jīng)理簽字同意后才能辦理，售后經(jīng)理負(fù)責(zé)指定專人收回代賠欠款。收銀員憑代賠協(xié)議和相關(guān)手續(xù)辦理財務(wù)手續(xù)。會計主管必須每月和收銀員與保險公司核對保險代賠往來帳，并核查保險訂損單以確認(rèn)代賠金額是否準(zhǔn)確。會計主管應(yīng)每月清理保險代賠往來賬，對長時間沒有收回的款項要查明原因及時處理，問題嚴(yán)重的要及時匯報。第十四條 往來賬目管理收銀員和業(yè)務(wù)內(nèi)勤要及時結(jié)賬收款，催收應(yīng)收賬款。對過期未收的欠款，月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清單。收銀員或業(yè)務(wù)內(nèi)勤不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。核算會計每月必須和收銀員及業(yè)務(wù)內(nèi)勤核對往來帳發(fā)生額及余額，對每一個往來單位注明欠款原因，并及時上報總經(jīng)理。收銀員收款時非合同單位欠款的須有售后服務(wù)顧問簽字，并報售后經(jīng)理和總經(jīng)理同意簽字后才能辦理，由收銀員和財務(wù)督促售后經(jīng)理收回。維修掛賬合同單位必須由售后經(jīng)理報總經(jīng)理同意后簽定合同，報財務(wù)備案，并指定專人嚴(yán)格按合同收回欠款且隨時關(guān)注欠款單位的經(jīng)營狀況，保證公司的欠款及時收回。收銀員收款完畢并開具發(fā)票后，將客戶聯(lián)及結(jié)算單交客戶，記帳聯(lián)填寫日報后一起報財務(wù)核對，并開具出門證（只檢查沒有維修的須注明），保安憑出門證放行。保安第二天將出門車輛登記表及出門證交財務(wù)核對；出門車輛登記表須注明出門時間、車號。財務(wù)會計核對出門證和售后日報是否一致。第十五條 其他所有銷售合同由財務(wù)部或銷售內(nèi)勤保管、編號，銷售員需仔細(xì)、認(rèn)真、如實填寫銷售合同，填寫完后將合同財務(wù)聯(lián)交財務(wù)，如合同填寫失誤應(yīng)將此合同所有聯(lián)次保存完整上交財務(wù)。銷售員在給客戶簽定完商品車銷售合同或精品安裝單后，一律在財務(wù)部由財務(wù)人員審核后加蓋“銷售合同章”或“精品安裝章”，銷售員不得私自加蓋此章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)加查處，有折讓或是精品贈送的需附部門經(jīng)理或總經(jīng)理簽完字后的折讓單或贈送單，銷售員在填寫合同時需字跡清晰，不得涂改、挖補。為加強增值稅專用發(fā)票的管理，銷售部、售后部需開增值稅專用發(fā)票時一律到財務(wù)部開具。銷售部除因分期或我方責(zé)任需退訂金的按應(yīng)退款的10%扣取手續(xù)費，特殊情況由總經(jīng)理特批，銷售員在給客戶簽定合同時應(yīng)給客戶說明情況。售后維修所有首保、保修業(yè)務(wù)須由首保、保修專員和售后經(jīng)理簽字，所有首保、保修需打印結(jié)算單，上交財務(wù)部備檔，以便和廠家核對首保、保修回款。銷售部、售后部收取訂金時應(yīng)給客戶開具收據(jù)，待客戶提車時將收據(jù)收回，并憑收據(jù)開具發(fā)票，如收據(jù)未收回者，不得開具發(fā)票。為加強公司日常管理，行政部、零部件、車間等負(fù)責(zé)采購的部門將所有供貨商的相關(guān)信息報財務(wù)備案，相關(guān)信息有所變動應(yīng)及時通知財務(wù)。 以上規(guī)定主要適用于各汽車銷售公司，汽車4S店，汽車經(jīng)營公司，其他公司參照執(zhí)行。各公司應(yīng)在此規(guī)定范圍內(nèi)結(jié)合本公司的實際情況制定相應(yīng)的實施細(xì)則，并報事業(yè)部備案。 本制度從發(fā)布之日起開始實施。21 / 21
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