【正文】 業(yè)務(wù)記錄。第九章 薪 酬 管 理第一節(jié) 崗位責(zé)任一、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，制定所管轄企業(yè)全面薪酬管理制度、人工成本管理規(guī)定、高管人員薪酬激勵(lì)方案、本級(jí)員工薪酬激勵(lì)細(xì)則。根據(jù)相關(guān)政策和既定管理制度、規(guī)定，審批直接管理企業(yè)總部薪酬激勵(lì)方案、審核所轄企業(yè)人工成本預(yù)算預(yù)案；檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)各項(xiàng)制度和規(guī)定的落實(shí)。年終根據(jù)薪酬激勵(lì)方案和考核結(jié)果兌現(xiàn)高管人員薪酬計(jì)劃。明確薪酬管理主管的職責(zé)、相關(guān)經(jīng)費(fèi)支付的審批流程。審核本級(jí)員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、社會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)、公積金、福利經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)薪酬支付資金的申請(qǐng)。二、重要人員崗位責(zé)任貫徹執(zhí)行薪酬管理的相關(guān)規(guī)章制度，預(yù)審直接管理企業(yè)總部薪酬激勵(lì)方案、所轄企業(yè)人工成本預(yù)算。審核所轄企業(yè)當(dāng)年工資總額，制定工資總量調(diào)控方案報(bào)上級(jí)主管部門審批。 對(duì)所轄企業(yè)定期進(jìn)行員工人數(shù)、工資總額、人工成本發(fā)生情況的統(tǒng)計(jì)分析；動(dòng)態(tài)監(jiān)控人工成本預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)對(duì)不合理的投入進(jìn)行預(yù)警。按照本級(jí)員工薪酬激勵(lì)細(xì)則進(jìn)行當(dāng)年人工成本預(yù)算，建立各月發(fā)生臺(tái)賬，及時(shí)統(tǒng)計(jì)當(dāng)年累計(jì)總額。根據(jù)相關(guān)方案填寫、制作各項(xiàng)薪酬支付資金申請(qǐng)單，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批并交財(cái)務(wù)部門據(jù)以支付。第二節(jié) 重要節(jié)點(diǎn)和控制規(guī)定審核u 審核直接管理企業(yè)薪酬激勵(lì)方案。u 審核兌現(xiàn)高管人員當(dāng)年薪酬激勵(lì)計(jì)劃。u 審核所轄企業(yè)當(dāng)年工資總額、人工成本預(yù)算。u 審核本級(jí)員工工資、獎(jiǎng)金等各項(xiàng)明細(xì)清單以及資金申請(qǐng)單。支付u 各項(xiàng)發(fā)放明細(xì)清單經(jīng)審批交財(cái)務(wù)部門據(jù)以支付。保管u 將支付明細(xì)清單進(jìn)行裝冊(cè)、歸檔、備查。不相容崗位u 支付明細(xì)清單、資金申請(qǐng)單的制單崗位和審核崗位第十四章 減 值 準(zhǔn) 備第一節(jié) 崗位責(zé)任一、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則，分類別計(jì)提減值準(zhǔn)備，詳細(xì)說(shuō)明計(jì)提原因與金額形成的過程，逐筆確認(rèn)損失的相關(guān)合法證據(jù)。二、重要人員崗位職責(zé)指定專人負(fù)責(zé)核算資產(chǎn)減值，審核減值申請(qǐng)的相關(guān)證明材料，并正確進(jìn)行帳務(wù)處理。第二節(jié) 重要節(jié)點(diǎn)和控制規(guī)定審核申請(qǐng)u 企業(yè)相關(guān)部門提出預(yù)計(jì)資產(chǎn)損失申請(qǐng)。減值準(zhǔn)備審批u 財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核實(shí)資產(chǎn)減值，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。賬務(wù)處理u 財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)減值申請(qǐng)及所附相關(guān)證明材料進(jìn)行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的賬務(wù)處理。定期報(bào)告u 應(yīng)向企業(yè)董事會(huì)提交資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的書面報(bào)告。壞賬核銷u 應(yīng)經(jīng)企業(yè)董事會(huì)核批，對(duì)權(quán)限外、較大資產(chǎn)損失核銷減值準(zhǔn)備，應(yīng)由集團(tuán)核準(zhǔn)。第十五章 信 息 系 統(tǒng) 管 理第一節(jié) 崗位責(zé)任一、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任財(cái)務(wù)經(jīng)理建立信息系統(tǒng)管理制度，合理授權(quán)，在系統(tǒng)中按規(guī)定設(shè)置權(quán)限，不得任意查詢或修改業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，完善不相容崗位及權(quán)限審批制度。財(cái)務(wù)經(jīng)理設(shè)立貨幣信息系統(tǒng)管理環(huán)節(jié)中的重要崗位，并制定重要崗位的崗位職責(zé)。財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)、督促信息系統(tǒng)管理的全過程，考核每一崗位員工的職責(zé)，制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制。二、重要人員崗位責(zé)任指定專人負(fù)責(zé)核對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，每月分析與業(yè)務(wù)系統(tǒng)差異原因，避免由于結(jié)算方法原因，月末庫(kù)存成本中出現(xiàn)虛增虛減成本現(xiàn)象。對(duì)于返利等價(jià)外收入，數(shù)據(jù)必須錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，準(zhǔn)確區(qū)分聯(lián)銷與租賃等各類經(jīng)營(yíng)方式的核算區(qū)別。第二節(jié) 重要節(jié)點(diǎn)和控制規(guī)定設(shè)置權(quán)限u 合理授權(quán)，在系統(tǒng)中按規(guī)定設(shè)置權(quán)限。登入u 根據(jù)合同準(zhǔn)確、完整登入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。核對(duì)u 業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保持相對(duì)統(tǒng)一。分析u 差異應(yīng)每月分析。第十六章 附 則本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。內(nèi)部控制具體管理辦法以集團(tuán)公司下發(fā)的各類專項(xiàng)管理辦法為準(zhǔn)，此規(guī)定參照?qǐng)?zhí)行。2006年11月附：關(guān)鍵內(nèi)控環(huán)節(jié)操作流程圖1） 貨幣資金操作流程支付申請(qǐng)根據(jù)授權(quán)支付審批支付審核辦理支付盤點(diǎn)現(xiàn)金復(fù)核銀行日記賬記賬現(xiàn)金日記賬核對(duì)賬單、編制余額調(diào)節(jié)表對(duì)賬2） 銷售與收款操作流程銷售談判應(yīng)收賬款（賒銷）總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽審批審批銷售審核信用登記臺(tái)賬開具銷售單賬務(wù)處理信用管理開具發(fā)票信息互通、核對(duì)賬目銷售退回收到貨款催款管理發(fā)票作廢存入銀行商品入庫(kù)應(yīng)收賬款分析報(bào)告賬齡管理申報(bào)壞賬3） 采購(gòu)與付款操作流程詢價(jià)應(yīng)付賬款總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽請(qǐng)購(gòu)審批審批登記臺(tái)賬采購(gòu)應(yīng)付賬款分析報(bào)告應(yīng)付款管理付款計(jì)劃付款賬齡分析驗(yàn)收付款錄入4） 合同管理操作流程領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門評(píng)審立項(xiàng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽審批洽談（兩人以上）簽訂登記合同臺(tái)賬保管財(cái)務(wù)部需合同備份備份5） 存貨管理操作流程驗(yàn)收不合格編制庫(kù)存卡號(hào)合格退回登記實(shí)物明細(xì)賬保管發(fā)貨簽收單歸檔盤點(diǎn)分析報(bào)告盤點(diǎn)6） 價(jià)外收入操作流程簽訂專人核對(duì)登記臺(tái)賬財(cái)務(wù)核對(duì)分析主管部門簽字分析報(bào)告調(diào)整7） 票據(jù)管理操作流程購(gòu)買保管應(yīng)收票據(jù)登記臺(tái)賬退回開具審核作廢、注銷8） 固定資產(chǎn)操作流程編制預(yù)算總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽審批驗(yàn)收登記卡片保管編制實(shí)物明細(xì)賬總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽處置審核盤點(diǎn)固定商品盤點(diǎn)分析報(bào)告賬賬核對(duì)9） 對(duì)外投資操作流程預(yù)算編制項(xiàng)目預(yù)算書有資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估定期報(bào)告聯(lián)簽制決策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警執(zhí)行審批、上報(bào)董事會(huì)處置10） 工程管理操作流程可行性報(bào)告100萬(wàn)元以上上報(bào)集團(tuán)審批 上報(bào)集團(tuán)審計(jì)中心（10萬(wàn)以上）立項(xiàng)審批概預(yù)算的控制設(shè)計(jì)單位的確定（勘查）設(shè)計(jì)方案的確定按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)施工單位的確定委托事務(wù)所施工監(jiān)理的確定設(shè)備材料的確定審價(jià)結(jié)束竣工驗(yàn)收轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)11） 借款擔(dān)保操作流程申請(qǐng)主管部門、法律形成評(píng)審小組變更評(píng)審財(cái)務(wù)部門審核？元總經(jīng)理，？元上報(bào)董事會(huì)。集體聯(lián)簽決策執(zhí)行監(jiān)管專人、專崗存檔12） 薪酬管理操作流程本級(jí)員工各項(xiàng)支付明細(xì)清冊(cè)、資金申請(qǐng)單直接管轄企業(yè)總部薪酬方案、所轄企業(yè)人工成本預(yù)算 修改意見 申報(bào) 申報(bào) 修改意見人力資源部審核并提出意見 修改意見 同意 同意 修改意見分管領(lǐng)導(dǎo)審批總裁室審定 同意 同意人力資源部 相關(guān)單據(jù)送財(cái)務(wù)部門；清冊(cè)裝訂、歸檔、備查批復(fù)相關(guān)企業(yè)13） 減值準(zhǔn)備操作流程依據(jù)相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則申請(qǐng)出具減值準(zhǔn)備形成原因分析賬務(wù)處理上報(bào)董事會(huì)重大事項(xiàng)上報(bào)集團(tuán)備案核銷14） 信息系統(tǒng)管理操作流程授權(quán)財(cái)務(wù)部門核對(duì)專人核對(duì)錄入主管部門簽字分析分析報(bào)告調(diào)整49 /