【正文】 ，票面是否有涂改，出票銀行操作員個人私章是否蓋全，印數(shù)是否完整，匯票有效為二、三兩聯(lián)缺一不可，匯票專用章必須完整清晰?！翊黉N活動審批細則各市場根據(jù)當?shù)厥袌鰧嶋H銷售的需要，在公司規(guī)定的額度范圍內(nèi)可自行制定促銷方案，促銷方案包括活動目的、實施地點、實施時間、實施細則、費用預算、效果預測等，如涉及配置促銷用品的還需填寫促銷用品申請表，促銷方案需經(jīng)廣告部核價、銷售公司審核并報請宗總批準同意后方可執(zhí)行。地區(qū)經(jīng)理制定的促銷方案，省級經(jīng)理應在一個工作日內(nèi)簽署意見并報廣告部核價、銷售公司審核。地區(qū)經(jīng)理如在5個工作日內(nèi)未得到明確的審批意見，可直接向宗總申報。●促銷活動的具體監(jiān)控辦法銷售公司負責對促銷活動的監(jiān)控，采用“市場──業(yè)務員──公司”和“公司──市場”的雙向檢查，借此考查促銷活動效果和促銷用品的實際投放。具體辦法以如下：1．各市場在促銷活動過程中嚴格按照公司的要求，并拍攝活動執(zhí)行情況作為憑證。詳細做好促銷用品分發(fā)使用記錄，并于活動結束5天內(nèi)將活動情況總結，促銷用品實際投放數(shù)量、明細和結余數(shù)量按統(tǒng)一格式報銷售公司，以便公司檢查、備案。促銷用品一經(jīng)上報，公司將予以登記，市場予以封存，由公司統(tǒng)一調(diào)配。2．公司根據(jù)各市場上報的相關材料定期進行抽查，以考察上報材料的真實性，如出現(xiàn)與事實不符等情況將視情節(jié)輕重，扣罰責任人及主管5%50%的年終獎。促銷活動的報銷原則公司統(tǒng)一制定的促銷方案銷售公司應根據(jù)方案精神在各市場具體操作中提出要求并制定統(tǒng)一的報銷表格，辦理報銷手續(xù)時除按要求填寫報銷表格外還需附上相關的證明、清單、銷售公司財務對上報材料的真實性予以審核，未按要求執(zhí)行的市場公司將不予以報銷活動費用，并扣罰當事人及主管的年終獎的5%20%。如確實系實際銷售的需要對原定方案進行變通或調(diào)整，必須提前報請公司同意。2．促銷活動涉及經(jīng)銷單位發(fā)生的費用或產(chǎn)品，報銷時必須認真填好“費用客戶清單”、附經(jīng)銷單位出具的有效“收據(jù)”、“產(chǎn)品出庫憑證”，所有報銷單據(jù)均需經(jīng)辦人、分管地區(qū)經(jīng)理、省級主管簽字確認后公司才視同有效，予以審核報銷。3．所有促銷活動的批件均需提前交銷售公司辦公室備案，報銷期限最遲不超過活動結束20天以內(nèi)，否則公司將考慮不予報銷并對責任人予以扣罰。銷售人員費用報銷1．各內(nèi)務助理、銷售主管必須協(xié)助分公司財務做好費用報銷工作，嚴格按公司規(guī)定負責審核票據(jù)所涉及的活動的真實、索取票據(jù)的合法、規(guī)范、費用是否超標，各主管、助理對審核管轄人員費用發(fā)生的真實性負責。2．對請客送禮費用必須注明被請、收受方單位名稱，人數(shù)，原因。3．各辦事處購買低耗品必須先打報告，不得先斬后奏，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將嚴肅處理。4．辦事處購買辦公用品集中購買，發(fā)票后附有清單。5．自備車購買汽油、汽車修理應盡量索取增值稅發(fā)票，以利降低費用，汽車修理必須附有修理清冊。過橋、過路費背面必須注明事由。6．檢驗費報銷必須附有檢測報告。7．客戶經(jīng)理跨區(qū)域差旅費報銷，必須注明事由、時間、主管確認。8．各項費用審批應嚴格按公司2002年差旅費報銷計劃執(zhí)行，費用額度確實不能滿足實際需求，或有特殊費用發(fā)生，需事先打報告審批，財務嚴格按批件審核。9．涉及駕駛證年審、年檢費用一律自理。 關于經(jīng)銷商無合法票據(jù)的業(yè)務處理方法各級銷售人員、各經(jīng)銷商：根據(jù)國家稅務部門最新規(guī)定，企業(yè)支付的與經(jīng)營活動有關的資金應提供證明其真實性的合法憑證(即：發(fā)票)，因此各經(jīng)銷商必須提供合法的財稅發(fā)票才能向我公司收取保證金利息及代墊費用等各種款項。這類發(fā)票由財稅局監(jiān)制，發(fā)票上印有當?shù)刎敹惒块T的監(jiān)制章。如果各經(jīng)銷商目前尚沒有發(fā)票(普通發(fā)票、零售發(fā)票)，請立即憑營業(yè)執(zhí)照副本到當?shù)刎敹惒块T購買。若各經(jīng)銷商確實無法向公司提供正規(guī)的財稅部門監(jiān)制的發(fā)票而要求收取保證金利息等非代墊款項，將會造成公司重復繳稅，因此公司按如下業(yè)務處理方法執(zhí)行：對保證金利息，差價補貼支付等經(jīng)營性收入款項1．能提供財稅發(fā)票的在發(fā)票上寫明款項內(nèi)容，金額，(按發(fā)票填寫要求規(guī)范填寫：雙面復寫、付款單位、時間、大小寫金額一致、不得涂改、加蓋收款單位公章等等)公司將予以抵貨款處理。2．如果客戶不能提供合法憑證而要求兌付經(jīng)營性收入款項的：A．客戶向公司收取如上款項時提供蓋有客戶公章的同意把上訴款項換算成產(chǎn)品的證明及要貨清單，我公司將根據(jù)要貨清單，直接將金額抵產(chǎn)品作為配送并隨貴司發(fā)貨兌現(xiàn)。配送產(chǎn)品的價格是現(xiàn)行開票價，不享受任何配送政策。B．或者按照財稅部門規(guī)定予以代扣稅后抵貨款，即按公司目前實際稅率扣除企業(yè)所得稅。%，%扣除。 銷售公司費用控制、報銷及工資發(fā)放事項的規(guī)定(一)費用控制1．銷售公司把2002年差旅費、經(jīng)營費、辦公費、汽車使用費用等額定總額分解下達到各省，各省把費用總額分解落實到各地區(qū)。2．各項費用進行年底考核，超出各級額定費用總額，扣省級經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理超出部分的10%資金。3．若銷售業(yè)績比年初計劃增長比例超過費用的增長比例，可不予扣罰。(二)費用報銷1．費用審批銷售人員所有的出差費用、經(jīng)營費、辦公費、汽車使用費用等報銷，由各經(jīng)辦人根據(jù)實際發(fā)生的費用票據(jù)認真分類匯總后，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字、省級經(jīng)理簽字后，到相關分公司財務審核報銷。特區(qū)經(jīng)理、省級經(jīng)理發(fā)生的各項費用經(jīng)本人簽字、授權分公司總經(jīng)理簽字，分公司財務審核報銷，銷售公司總經(jīng)理抽查。2．分公司報銷每月30日前銷售公司把銷售人員具體名單及分管區(qū)域可報銷的費用范圍提供給分公司，分公司財務按照名單及《銷售公司銷售人員出差費用報銷的規(guī)定》對各項費用報銷進行認真審核。分公司對銷售人員票據(jù)真實情況進行抽查，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對當事人作警告處分，并不予報銷此次費用：再次違反，分公司報銷售公司對當事人雙倍扣罰，取消當月資金，并不予以開除，并追究區(qū)域經(jīng)理、省級經(jīng)理責任；若集團公司抽查發(fā)現(xiàn)有虛報現(xiàn)象，追究分公司財務責任。要求各省每月15日到所屬分廠將上月的差旅費進行報銷，原則上不能代報銷。3．月終結算分公司財務每月20日前對上月工資資金發(fā)放情況分別進行分類匯總，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后，工資按清單、資金開具代墊銷售費用收據(jù)并附清單報銷售公司，經(jīng)銷售公司財務審核，銷售公司總經(jīng)理簽字后，予以結算。 銷售公司銷售人員出差費用報銷的規(guī)定為加強銷售公司銷售人員出差各項費用控制，現(xiàn)制定銷售公司差旅費、經(jīng)營費、辦公費、汽車使用費等費用標準及報銷規(guī)定如下：(一)差旅費差旅費主要包括津貼、租房費、交通費及郵電、通訊、傳真復印費等組成，各項差旅費標準規(guī)定如下：1．津貼：津貼是指對銷售人員出差在外予以的住宿費及住勤補貼。銷售人員住辦事處(或租用房)住勤補貼20元/天，凡在居住當?shù)毓ぷ鞯匿N售人員沒有住勤補貼，每月給予15元的自行車補貼。各級銷售人員離開住所地，在本所管區(qū)域內(nèi)出差，予以發(fā)放津貼(包括住宿費、住勤補貼)，標準如下：省級經(jīng)理出差120元/天；區(qū)域經(jīng)理出差80元/天；客戶經(jīng)理出差地級市以上50元/天，縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)40元/天，若出差時住出差地辦事處房子，仍按住勤補貼20元/天報銷。若到在所管區(qū)域外出差不予報銷，特殊情況單獨審批。2．租房費：租房費包括租房費、水電費、衛(wèi)生費、房間內(nèi)低值易耗品等各項費用總和。居住地不在當?shù)氐目蛻艚?jīng)理原則上需要在工作地租房，銷售人員租房必須按照公司統(tǒng)一的租房格式簽署協(xié)議，由省級經(jīng)理簽署意見后，傳真回銷售公司同意后執(zhí)行，超標準的由銷售公司審批同意后執(zhí)行。原則上一個銷售人員所租房以一室一末為準且租房費在500元/月以下，兩個銷售人員所租房以控制在二室一廳之內(nèi)。離開出租房地每月不得超過12天，特殊情況單獨審批。3．交通費：交通費是指由于工作需要乘坐交通工具(飛機/輪船、汽車等)發(fā)生的各項交通費用，但不包括出租車費用。特區(qū)經(jīng)理、省級經(jīng)理每年可以報銷來回6趟飛機票，杭籍銷售人員每年可以報銷來回1趟飛機票，各級銷售員回杭一年一般不超出6次，特殊情況單獨審批；軟臥、軟坐按硬臥、硬座標準報銷。各級銷售人員在住所地可以報銷每月不高于50元的月票費用。各級銷售員報銷的各類車、船、飛機票不得超出其分管的銷售區(qū)域，若公司要求銷售人員參加會議等特殊情況不在以上范圍之內(nèi)。4．郵電、通訊、傳真復印費：主要包括辦事處話費、手機費、傳呼費、郵寄費、小額復印費、傳真費等費用。銷售公司額定下達各省郵電、通訊、傳真復印費總額，由省級經(jīng)理分解到各地區(qū)，具體人員的使用標準由各省自行制定。(二)經(jīng)營費各省按照不含稅銷售額的萬分之四點五。要求各省級經(jīng)理根據(jù)市場實際情況將經(jīng)營口費切塊到各片區(qū)，基本按照省級經(jīng)理萬分之二，區(qū)域經(jīng)理萬分之一點五，客戶經(jīng)理萬分之一。對請客送禮費用必須注明原因，出租車發(fā)票一律記錄經(jīng)營費?；睾间N售員的出租車發(fā)票必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理審批后報銷。(三)辦公費辦公費包括購買辦公用品、傳真打印紙、色帶、墨盒等費用。銷售公司額定下達各省辦公費總額，由省級經(jīng)理分解到各地區(qū)，原則上按照客戶經(jīng)理以上人員每人每月不超過20元。辦公用品由各辦事處統(tǒng)一購買，省級經(jīng)理審核，由內(nèi)務助理按月向財務報銷。(四)汽車使用費用汽車使用費用指公司購買車輛使用過程中所發(fā)生的汽油費、過橋過路費、停車費、小額修理、年檢費費用，洗車費、罰款不予報銷。公司配備的轎車必須在所管區(qū)域內(nèi)使用，超出范圍的一切費用不予報銷。一輛車的費用必須由專人報銷，報銷時必須注明報銷車輛車牌號碼。汽車核定耗油量，市區(qū)每100公里為10公升，郊外長途每100公里為8公升；公司將依據(jù)以上標準對各市場車輛耗油量進行考核，報銷時必須注明汽車起止里程數(shù)及耗油量。汽車過橋過路費必須注明行程的起點及終點，比如杭州一紹興(2張)、紹興一杭州(2張)。每月修理費、添置物品、年檢費等費用超出800元必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準。汽車維修必須到指定廠家維修，汽車修理費報銷，必須附有修理原因或說明，因駕駛不當造成修車的，由當事人承擔相應費用。(五)其他規(guī)定：1． 以上沒有包括的任何費用或購買物品，2． 如零星促銷費、檢驗費、打假費、會議費等必須有銷售公司總經(jīng)理批準后予以報銷，3． 檢驗費報銷必須附有檢測報告。4． 各級銷售人員的差旅費每天按住宿費和伙食、津貼、交通費分項核實報銷，5． 住宿標6． 準核報必須憑注明日期、旅店電話號碼的住宿發(fā)票，7． 按公司的有關規(guī)定報銷。無住宿費發(fā)票或不8． 注明起始日期、私自添加、涂改的一律不9． 予住宿費報銷。10． 報銷差旅費必須詳細列出各段行程的出發(fā)地、中轉地、目的地、交通工具，11． 所附票據(jù)的時間必須與行程相符，12． 必須使用注明起始點的正規(guī)發(fā)票。若無注明起始點發(fā)票則必須提供電話號碼，13． 以便核查。14． 銷售人員回杭的住宿由公司統(tǒng)一安排未經(jīng)允許住旅店的一律不15． 予報銷。16． 所有票據(jù)必須完整無缺。如短缺、涂改、無日期、無公章或私自剪發(fā)票均作廢票處理。17． 銷售人員報銷時必須采用《銷售人員費用審核表》，18． 并且必須注明地區(qū)代碼。根據(jù)費用的類別進行認真填寫，19． 如為其他類費用，20． 應在括號內(nèi)填寫費用類別，21． 單據(jù)分類粘貼。22． 促銷活動所產(chǎn)生的復23． 印費等必須在促銷活動報銷中報銷，24． 平常一律不25． 得報銷。26． 所有報銷費用必須當月清理報銷。27． 各項費用各市場可以適當進行調(diào)整后制定各市場的差旅標28． 準。 有關報銷資料交接手續(xù)的規(guī)定為了杜絕各類報銷資料在交接過程遺失，也為了能夠保證各個環(huán)節(jié)在規(guī)定的時間內(nèi)將資料處理完畢，銷售公司特制定報銷資料的交接規(guī)定，請銷售公司全體員工嚴格遵守：1．報銷資料的類別主要有促銷類的報銷資料、經(jīng)銷商疑難問題處理、鐵路短少、質(zhì)量報損等需要公司審批報銷的材料。2．各市場寄資料的時間各市場必須保證當月發(fā)生并完畢的報銷資料務必在當月26日寄出(即1月26日至2月25日間發(fā)生完結需要報銷的資料務必在2月26日寄出)延后寄出的公司將處罰責任客戶經(jīng)理。各市場寄資料時務必將資料整理清楚，并分類隔開，有多份資料的請羅列清單。3．銷售公司內(nèi)部報銷流程銷售公司內(nèi)部保證在次月10日前將符合公司要求的報銷等處理完結予以沖帳，并且通知經(jīng)銷商。(不符合要求的內(nèi)勤及時反饋，各市場接通知后須督促客戶當天傳真有效憑證并將憑證于當天寄出)銷售公司內(nèi)部在收到資料開始填制報銷資料交接單粘貼在報銷資料上(樣式見附件)，簽署收到日期并簽名，以后每道程序的受件人均簽名署日期，公司基本上每道環(huán)節(jié)給予2天的處理時間，確保10月前予以沖帳完畢。4．各市場上交的報銷資料如果在規(guī)定期限內(nèi)沒有沖帳，請及時反饋給內(nèi)勤科長或辦公室。附件一 報銷資料交接單促銷資料名稱 第一簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 第二簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 第三簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 第四簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 第五簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 第六簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 通知欄 被通知人姓名： 聯(lián)系電話： 時間： 其他： 第6章 廣告的投放和管理根據(jù)公司2002年的銷售目標任務，特制定2002年廣告投放管理條例，目的是加強對廣告、促銷的審批、監(jiān)督和管理，使之真正起到促進銷售、服務銷售的作用。一、廣告投放的實施規(guī)則：1．.2002年廣告費按公司年銷售額的8%額定。其中中央電視臺按2%年銷售額提取，由廣告部統(tǒng)一安排。%提取，由廣告部統(tǒng)一洽談、簽訂協(xié)議，按照各類產(chǎn)品促銷推廣的需要，有重點的進行投放。公司統(tǒng)一集中安排的促銷活動及形象宣傳費計劃為2%；其中一個點為公司全年的統(tǒng)一促銷活動，另一個點用于2002年支持各市場進行大型公益或促銷活動等。大商場、大超市按銷售額的規(guī)定比例提取，%；各省銷售分公司的地方媒體的廣告投放以及促銷活動、促銷用品的投入按公司規(guī)定的額度實施，詳見2002年各市場廣告費分配表。2．廣告部負責制定中央電視臺、中央人民廣播電臺、全國省級衛(wèi)視臺或省級電視臺的全年廣告投放計劃。報請總經(jīng)理批準后，具體實施各項廣告投放工作。3．大型戶外廣告由各市場填寫申請表，報大片區(qū)經(jīng)理審核同意，由廣告部統(tǒng)一洽談合同、制作畫面，報經(jīng)總