【正文】 、統(tǒng)計(jì)資料、重要會(huì)議記錄、公司經(jīng)營情況； 秘密：公司人事檔案、合同、協(xié)議、員工工資收入、尚未進(jìn)入市場或未公開的各類信息； 屬于公司秘密的文件、資料應(yīng)當(dāng)由文員在文件左文角蓋上“保密”專用章，標(biāo)明密級(jí)，并確定期限。保密期限屆滿，自行解密。三、保密措施屬于公司秘密的文件、資料的制作、收發(fā)、復(fù)制由文件資料制作部門指定專人實(shí)施，各部門設(shè)制文員專業(yè)管理；對(duì)于密級(jí)文件、資料必須采取以下保密措施：1） 機(jī)密以上文件由公司副總（總經(jīng)理）批準(zhǔn)方可復(fù)制；2） 秘密文件由部門負(fù)責(zé)人控制使用范圍；3） 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員負(fù)責(zé)，并采取必要的安全措施；4） 在部門保存必須上鎖。 電話管理規(guī)定 公司的電話，主要作為方便與外界的溝通、方便開展業(yè)務(wù)使用，不提倡員工在公司范圍內(nèi)接打私人電話； 員工打電話，用語盡量簡潔、明確，節(jié)約通話時(shí)間； 前臺(tái)接外線電話至分機(jī)時(shí)，一般電話鈴聲響五次無人接聽，即接回總機(jī)記錄留言；前臺(tái)接聽外線的標(biāo)準(zhǔn)用語為：“您好！盈豐地產(chǎn)！”當(dāng)對(duì)方要分機(jī)電話時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)用語為：“請(qǐng)稍等！”，如分機(jī)占線，即記錄留言，接聽電話的標(biāo)準(zhǔn)用語：“您好！前臺(tái)！”； 公司員工接聽電話的標(biāo)準(zhǔn)用語為：“您好！請(qǐng)說！”； 公司員工不允許在公司內(nèi)打私人長途，需要打長途電話，必須預(yù)先知會(huì)部門經(jīng)理。 辦公室行為管理制度 首先必須遵守公司頒發(fā)的各項(xiàng)規(guī)章制度； 上班時(shí)，儀表應(yīng)保持整潔、大方、得體、男職員不可留長發(fā)，職員上班統(tǒng)一著工作服； 辦公時(shí)間非工作需要，職員不應(yīng)離開工作崗位，需暫時(shí)離開時(shí)應(yīng)與同事交代； 接待來訪業(yè)務(wù)洽談在會(huì)議室內(nèi)進(jìn)行； 注意保持清潔、良好的辦公環(huán)境，講話輕聲細(xì)語，不要在辦公區(qū)域進(jìn)食和在非吸煙區(qū)吸煙； 職員的辦公桌內(nèi)不要存放大量現(xiàn)金及貴重物品，以免造成不必要的損失。 公司例會(huì)制度 每周舉行一次例會(huì)，時(shí)間為每周二上午9：00時(shí)，由公司總經(jīng)理主持，各部門與會(huì)人員須提前10分鐘進(jìn)入會(huì)議室準(zhǔn)備開會(huì)，行政部總務(wù)須提前20分鐘準(zhǔn)備會(huì)場，接好投影儀； 會(huì)議內(nèi)容，匯報(bào)各部門上周工作完成情況，下周工作計(jì)劃，需要其他部門配合工作事宜等； 與會(huì)人員發(fā)言要簡明扼要，議事要有決議； 例會(huì)由行政部文員記錄備案，并根據(jù)總經(jīng)理/常務(wù)副總意見，準(zhǔn)備會(huì)議紀(jì)要； 會(huì)議決定事項(xiàng)，各有關(guān)部門要認(rèn)真貫徹執(zhí)行檢查，由行政部負(fù)責(zé)會(huì)議決定事項(xiàng)的督辦、落實(shí)工作。 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)開支管理制度為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督機(jī)制，保證公司的資產(chǎn)安全、完整，促進(jìn)公司的發(fā)展。根據(jù)國家的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。一、公司財(cái)務(wù)管理的基本原則：按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)政策法規(guī)，結(jié)合公司的營運(yùn)實(shí)際，合理組織并嚴(yán)格規(guī)范、優(yōu)化企業(yè)的運(yùn)作，正確計(jì)算和反映公司的經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況，努力提高公司財(cái)務(wù)管理的效率和水平。二、財(cái)務(wù)部主要職責(zé)：（1） 負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、政策，根據(jù)本公司的特點(diǎn)制定相應(yīng)的實(shí)施辦法和制度。（2） 負(fù)責(zé)編制本公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)告；定期編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送集團(tuán)總公司；負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)、信息的統(tǒng)計(jì)分析及相關(guān)資料、檔案的管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。（3） 負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作，統(tǒng)一管理和安排資金，定期編制資金預(yù)算計(jì)劃。 公司執(zhí)行年度預(yù)算控制制度、工程項(xiàng)目預(yù)算成本控制制度以及月度現(xiàn)金預(yù)算制度； 月度的現(xiàn)金預(yù)算制度：每月的25日前各部門按分管職責(zé)，編制下月的現(xiàn)金收入、支出預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部綜合平衡后，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行； 本公司預(yù)算控制實(shí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)制度。公司預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)后，須嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，作為年度部門業(yè)績考核指標(biāo)； 如因特殊情況確須對(duì)所做預(yù)算進(jìn)行修改，應(yīng)以書面形式及時(shí)說明原因和調(diào)整計(jì)劃報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。一、貨幣資金的管理（一） 現(xiàn)金的管理 庫存現(xiàn)金以保證三至五天零星報(bào)銷為限，庫存現(xiàn)金的最高限額為人民幣二萬元整，超過部分應(yīng)及時(shí)存入銀行以保安全。 現(xiàn)金的使用范圍須按財(cái)政部頒布的《現(xiàn)金管理辦法》進(jìn)行，業(yè)務(wù)結(jié)算原則上應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)帳形式支付，特殊情況須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。 出納人員，不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳冊(cè)的記載和會(huì)計(jì)檔案的保管工作。日常工作中必須做到日結(jié)日清，日記帳與庫存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后及時(shí)核對(duì)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織定期、不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，以保證現(xiàn)金的安全。 各類費(fèi)用支付必須具備真實(shí)、合法的原始憑證。按下列程序填制報(bào)銷憑證：注明日期與用途由經(jīng)手人簽字。出納人員必須檢查是否按規(guī)定的程序及權(quán)限經(jīng)過審批，不得受理未按規(guī)定審批的收付業(yè)務(wù)。 凡應(yīng)由企業(yè)支付的現(xiàn)金支出，應(yīng)遵循先審核、后報(bào)銷的原則。每一次的支付均應(yīng)遵循下列程序：由經(jīng)辦人員提交完善單據(jù)、會(huì)計(jì)人員填制報(bào)銷憑證、部門主管批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部主管審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)、出納支付、領(lǐng)款人簽收。（二） 銀行存款的管理 公司銀行帳戶由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，任何其他部門不得私自開設(shè)銀行帳戶。 銀行存款的支付需按規(guī)定的審批權(quán)限，履行審批程序，做到單據(jù)齊全、審批手續(xù)完備、合乎規(guī)章。從銀行支付的款項(xiàng)，必須具備真實(shí)、合法、完整的原始憑證。 應(yīng)由公司以銀行存款支付的款項(xiàng)，應(yīng)遵循先審核、后報(bào)銷的原則。每一次的支付均應(yīng)遵循下列程序：由經(jīng)辦人員提交完善單據(jù)、會(huì)計(jì)人員填制報(bào)銷憑證、部門主管批準(zhǔn)、合約部審核、財(cái)務(wù)部主管審核、總經(jīng)理審批、出納支付、領(lǐng)款單位（人）在支票簽收簿簽收。 本公司實(shí)行印、章分管制度。由出納人員簽發(fā)支票和填寫結(jié)算憑證，由財(cái)務(wù)主管復(fù)核后加蓋財(cái)務(wù)專用章，由辦公室加蓋法人印簽。 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白、遠(yuǎn)期支票。因特殊情況確需簽發(fā)上述支票需經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，注明收款單位的名稱、簽發(fā)日期、規(guī)定限額。 公司財(cái)務(wù)部定期（每月末）和不定期編制現(xiàn)金流量表及時(shí)呈報(bào)總經(jīng)理，使總經(jīng)理隨時(shí)掌握公司的資金情況。 財(cái)務(wù)部每月核對(duì)銀行帳目和核對(duì)銀行對(duì)帳單，出現(xiàn)未達(dá)帳項(xiàng)時(shí)，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審核。（三） 支票的管理 票由出納員保管，使用支票時(shí)，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。 急需支票辦理的業(yè)務(wù)，如總經(jīng)理外出，財(cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。二、應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)收款項(xiàng)包括：應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款和其他應(yīng)收款。（1） 應(yīng)收帳款的管理以誰經(jīng)辦，誰追收；誰審批，誰負(fù)責(zé)為原則。應(yīng)收帳款應(yīng)由指定部門和人員負(fù)責(zé)追收。（2） 公司建立銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，做到收款和款項(xiàng)記錄之崗位、職責(zé)分離。（3） 業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立臺(tái)帳，負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的具體催收工作，財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好應(yīng)收帳款的管理工作。確保按期收回款項(xiàng)，按期編制、寄發(fā)應(yīng)收款通知或?qū)?，每次的催收結(jié)果必須予以記錄。（4） 財(cái)務(wù)部建立應(yīng)收帳款的帳齡分析系統(tǒng)，凡逾期90天以上，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門引起關(guān)注，由業(yè)務(wù)部門采取措施予以追討。（5） 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在年末按穩(wěn)健性原則提取壞帳準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益，提取比例在集團(tuán)總公司未作相應(yīng)規(guī)定前，按相關(guān)會(huì)計(jì)制度要求以應(yīng)收賬款余額的5‰提取。（6） 對(duì)于經(jīng)多方努力仍無法解決的應(yīng)收帳款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門將有關(guān)情況呈報(bào)總經(jīng)理，決定處理方案并進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。三、預(yù)付帳款的管理（1） 預(yù)付帳款必須以合法的合同為基礎(chǔ)，合同需經(jīng)合約部審核，未經(jīng)審核或未具備合同的預(yù)付款項(xiàng)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部不得對(duì)外付款。（2） 每次預(yù)付款項(xiàng)的支付須按規(guī)定填制（預(yù)付）進(jìn)度款請(qǐng)款審批表，并按付款申請(qǐng)規(guī)定的程序?qū)徍?。?） 預(yù)付工程款的支付審核程序：由受款單位提出；監(jiān)理單位證明其工程進(jìn)度；工程部復(fù)核工程節(jié)點(diǎn)進(jìn)度，合約部復(fù)核其工程進(jìn)度與合同約定是否符合付款條件；公司總工程師批準(zhǔn)；經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核，安排資金計(jì)劃報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。（4） 其他款項(xiàng)的支付審核程序：由受款單位提出；經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門說明同意付款；相關(guān)驗(yàn)收部門（如有）復(fù)核，合約部復(fù)核付款原因及合同約定是否符合付款條件；公司主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)；經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核、安排資金報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。（5） 為控制公司資金總量平衡，提高公司資金使用效率，預(yù)付帳款的支付執(zhí)行嚴(yán)格的預(yù)算控制制度，除特殊情況，未經(jīng)預(yù)算批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門不得支付。（6） 大額工程款項(xiàng)的特殊規(guī)定：由于房地產(chǎn)企業(yè)的特殊性，要求大額工程款項(xiàng)的合同必須約定其支付比例，在相關(guān)工程完工前工程款項(xiàng)的支付一般不應(yīng)大于60%，特殊情況不應(yīng)大于80%；在工程完工后經(jīng)工程審價(jià)后（如公司安排工程審價(jià)），逐步安排支付，以利于資金控制與平衡。（7） 對(duì)于已支付尚未結(jié)算的預(yù)付款項(xiàng)，每半年由財(cái)務(wù)部出具預(yù)付款清單，會(huì)同其他業(yè)務(wù)部門與受款單位實(shí)施對(duì)帳，在與受款單位未就款項(xiàng)支付取得一致的情況下，將不再安排付款，待雙方對(duì)已支付款項(xiàng)金額取得一致情況下，再按相關(guān)程序繼續(xù)支付，以確保公司資產(chǎn)安全。四、其他應(yīng)收款的管理 非主營業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)由經(jīng)辦人員及時(shí)催收，財(cái)務(wù)部每年年末以函證形式向受款單位確認(rèn)，個(gè)人借款應(yīng)及時(shí)歸還，原則上不應(yīng)超過三個(gè)月；特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。五、存貨、固定資產(chǎn)管理（1） 固定資產(chǎn)、存貨（材料等）等的申請(qǐng)：須按規(guī)定由需要人員（經(jīng)辦人員）提出，填制固定資產(chǎn)/一般物品申購計(jì)劃審批表，按審批表規(guī)定程序履行審批手續(xù)。（2） 固定資產(chǎn)、存貨（材料等）等的購置：由公司指定采購人員統(tǒng)一購置，經(jīng)指定人員驗(yàn)收后在行政辦（固定資產(chǎn)）辦理領(lǐng)用手續(xù)；存貨（材料）由工程管理部材料管理員辦理領(lǐng)用手續(xù)。除款項(xiàng)即時(shí)結(jié)清外，均應(yīng)簽定合同或協(xié)議。（3） 固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行明細(xì)核算，根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，定月編制固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)表，按期計(jì)提折舊。（4） 存貨（庫存材料）由工程管理部材料員負(fù)責(zé)管理，材料管理員應(yīng)建立存貨明細(xì)帳，對(duì)存貨實(shí)物按種類、品種、型號(hào)、規(guī)格逐筆記錄。按月將購入、領(lǐng)用及期末庫存記錄匯總后，交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。（5） 固定資產(chǎn)、存貨實(shí)行年度定期盤點(diǎn)制度，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同其他部門在年度終了前安排實(shí)地盤點(diǎn)，將實(shí)際盤點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，并進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。、費(fèi)用的管理公司建立工程預(yù)算成本控制制度，并實(shí)行年度預(yù)算控制制度、工程項(xiàng)目預(yù)算成本控制制度。（1） 年度預(yù)算控制制度：每年末12月25日前各部門按分管職責(zé)，提出成本及費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃、工程預(yù)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃、預(yù)計(jì)工程款項(xiàng)的支付情況、預(yù)計(jì)房產(chǎn)等權(quán)利證明的出具情況、預(yù)計(jì)銷售情況以及預(yù)計(jì)收款計(jì)劃，經(jīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，定期考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，對(duì)于成本、費(fèi)用實(shí)際支付超過預(yù)算資金計(jì)劃，應(yīng)分析原因并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，及時(shí)對(duì)預(yù)算計(jì)劃予以調(diào)整；（2） 工程項(xiàng)目預(yù)算成本控制制度：每一期工程項(xiàng)目開工以前，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門按分管職責(zé)，制定成本及費(fèi)用計(jì)劃，工程預(yù)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃、預(yù)計(jì)工程款項(xiàng)的支付情況、預(yù)計(jì)房產(chǎn)等權(quán)利證明的出具情況、預(yù)計(jì)銷售情況，由財(cái)務(wù)部門編制項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目成本計(jì)劃、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量的預(yù)算計(jì)劃，估算各時(shí)期的資金需要情況。定期控制、考核預(yù)算成本的執(zhí)行情況，并對(duì)成本、費(fèi)用及資金收入等變化原因進(jìn)行分析，對(duì)于成本、費(fèi)用超預(yù)算計(jì)劃，應(yīng)說明原因并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)及時(shí)調(diào)整成本、費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃以及工程資金的安排計(jì)劃。管理費(fèi)用報(bào)銷制度及支付標(biāo)準(zhǔn)（1） 本公司管理費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行“先審核、后報(bào)銷”原則，對(duì)大額業(yè)務(wù)費(fèi)用的支付實(shí)行事前批準(zhǔn)制度：即在大額管理（業(yè)務(wù)）費(fèi)用的使用前應(yīng)先報(bào)主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷程序詳見本制度“現(xiàn)金的管理、銀行存款的管理”。（2） 管理費(fèi)用的支付標(biāo)準(zhǔn)1） 工資：按本公司勞動(dòng)合同約定及人事管理制度的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付；2） 績效獎(jiǎng)：按本公司人事管理制度的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)績效、工作表現(xiàn)及勤態(tài)職工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；3） 福利費(fèi)：按本公司勞動(dòng)合同約定及人事管理制度的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付；4） 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)：按相關(guān)制度規(guī)定比例提取，實(shí)際需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付；5） 差旅費(fèi)及交通費(fèi)出差市外交通費(fèi)：交通工具，根據(jù)實(shí)際情況先申請(qǐng)，后審批確定。出差市內(nèi)交通費(fèi)：副總級(jí)以下員工，本市及異地往返機(jī)場、火車或碼頭，如公司不能安排接送，可根據(jù)實(shí)際情況搭乘出租車、機(jī)場班車等車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；出差市內(nèi)應(yīng)盡可能使用公司車輛，如公司車輛不能滿足，也可按實(shí)際需要經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，使用出租車，費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。出差住宿費(fèi)：副總級(jí)以下員工，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：部門經(jīng)理級(jí)每天為300元，其他員工每天為250元，超出上述標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。出差伙食費(fèi)補(bǔ)貼及出差津貼：副總級(jí)以下員工，每天伙食補(bǔ)貼為60元，出差津貼為每天20元。6） 通訊費(fèi)每月通訊費(fèi)部門經(jīng)理為500元，部門副經(jīng)理、項(xiàng)目工程師為300元，其他員工為150元（視具體工作崗位和實(shí)際工作需要而定）。7） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用原則為：“先申請(qǐng)，后審批，再報(bào)銷”，根據(jù)實(shí)際情況考量進(jìn)行。財(cái)務(wù)核算的管理工作（1） 會(huì)計(jì)年度為公歷年1月1日至12月31日。記帳本位幣為人民幣。（2） 會(huì)計(jì)核算必須以真實(shí)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)為基礎(chǔ)，依據(jù)真實(shí)、合法的原始憑證、填制記帳憑證、登記會(huì)計(jì)帳簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)核算處理符合相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。（3） 公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，將會(huì)計(jì)記錄與實(shí)物、款項(xiàng)以及其他資料相互核對(duì)、保證帳實(shí)、帳帳、帳表一致。（4） 應(yīng)建立、健全公司的會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，使之符合內(nèi)部牽制制度、相互制約機(jī)制。（5） 公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)全力配合集團(tuán)總公司的稽核人員定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的檢查工作。（6） 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，須與接管人員辦理交接手續(xù)，辦理交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理指定人員監(jiān)督交接。發(fā)票的管理（1） 公司應(yīng)按當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求使用發(fā)票，發(fā)票的購買、領(lǐng)用、開具、保管由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)，并做好記錄。（2） 發(fā)票的開具需仔細(xì)核對(duì)相關(guān)收款記錄，發(fā)票的開具需符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的要求。財(cái)務(wù)印簽的管理財(cái)務(wù)印簽：財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)部主管保管，法人印簽由辦公室保管，使用印簽按用章規(guī)定程序處理。銀行結(jié)算票據(jù)等由出納人員保管，財(cái)務(wù)印簽不得預(yù)留在空白財(cái)務(wù)票據(jù)上。報(bào)表帳冊(cè)的管理（1） 財(cái)務(wù)核算所需的相關(guān)資料需在次月的5日前上報(bào)財(cái)務(wù)部，每月由財(cái)務(wù)部在次月10日前編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、主要科目余額表、納稅申報(bào)表。對(duì)外報(bào)表經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后向稅務(wù)、財(cái)政等國家機(jī)關(guān)報(bào)送，同