【正文】 未提足部分應從企業(yè)當年損益中抵減，并按其未提足額的50%，從各部門的工資資金兌現(xiàn)額中扣除。當月增減的固定資產，計提的折舊額在下一個月份相應增減?！　〉谑龡l　報廢或轉讓的固定資產的變價凈收入（變價收入減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值（原價減累計折舊）的差額，作為公司的營業(yè)收入或營業(yè)外支出處理?！　〉谑臈l　固定資產的大修理費用，采取待攤辦法進行核算，攤銷期應與大修理周期相同?！　〉谑鍡l　各部門應加強固定資產使用的管理，計劃財務管理部門應逐月編制“固定資金用量計劃表”核算好固定資金產值率和固定資產利用率。第四章　固定資產管理機構的設置及權限第十六條　公司成立固定資產管理委員會　　主　任：總經(jīng)理 　　副主任：常務副總經(jīng)理、財務總監(jiān) 　　成　員：各部門、行政部、財務部的有關人員第十七條　固定資產管理委員會負責全公司固定資產的管理工作，負責審批各部門固定資產的購置和報廢。對固定資產的安全保管和有效利用進行全面監(jiān)督，組織參與各部門固定資產的清查，針對清查中發(fā)現(xiàn)的問題研究改進固定資產的使用和保管?！　〉谑藯l　各部門由財務部門會同設備部門成立固定資產管理組，負責公司內部的固定資產管理工作并登記建檔，提供未到期固定資產的使用年限，已提折舊，參與固定資產的價值重估，正確反映固定資產的增減變動情況?！　〉谑艞l　各部門及其他使用單位設立固定資產專職（或兼職）管理員，對本單位的固定資產負責登記、建卡、設帳，對變更情況及時逐級上報?！　〉诙畻l　各部門對本單位的固定資產只有使用保養(yǎng)、維修的權利和義務，沒有出租、外借、報廢、轉賣的權力，對本單位固定資產的使用，保養(yǎng)、修理必須嚴格執(zhí)行公司的有關規(guī)定。　　第二十一條　凡由公司組織實施的新建、擴建等專項工程中形成的固定資產，均需要實際發(fā)生的投資費用和安裝的臺數(shù)由各部門、財務部按照竣工資料分類逐項登記“固定資產帳冊”和填制“固定資產卡片”，固定資產帳冊和卡片由公司固定資產管理委員會、各部門固定資產管理組、使用部門各存一份。對有關內容填寫不清或弄虛作假者，要追究其責任。第四章　固定資產更新改造的管理及審批　　第二十二條　各部門固定資產的更新改造首先要詳細填寫“固定資產更新申報表”上報，公司根據(jù)固定資產申報表到現(xiàn)場進行實地考查后，報主管領導批準轉交有關部門執(zhí)行。第二十三條　審批程序十萬以下（含十萬元）的固定資產更新由各部門報主管經(jīng)理審批，轉交有關部門執(zhí)行。十萬以上的固定資產更新，由公司固定資產管理委員會預審，提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理辦公會）審批。 第六章　新增固定資產的管理及審批　　第二十四條　各部門新增固定資產必須首先填寫“現(xiàn)有裝置新增固定資產申報表”報公司?！　〉诙鍡l　審批程序　　新增固定資產金額在十萬元以下（含十萬元）者，由各部門報主管經(jīng)理審批，轉交有關部門執(zhí)行?！　⌒略龉潭ㄙY產總額在十萬元以上的，由公司固定資產管理委員會預審，再提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理辦公會）審批。 　　第二十六條　固定資產的更新改造和新增固定資產申報表獲批準后，所需要設備的采購和土建、安裝、施工合同一律按公司頒發(fā)的《合同管理制度》執(zhí)行。所有固定資產采購和施工合同必須報各部門和財務部備案執(zhí)行?！　〉诙邨l　固定資產更新在辦理申報審批手續(xù)的同時，應辦理被更新固定資產報廢手續(xù)?！　〉诙藯l　新增固定資產在十萬元以上的項目，要有可行性報告。第五章　固定資產的報廢　　第二十九條　各部門首先要填寫固定資產報廢審批表，經(jīng)各部門固定資產管理組審核，上報總公司固定資產管理委員會審批后，方可報廢，并對報廢資產建立臺帳，責成專人進行管理。對報廢所得收益，按國家財務制度規(guī)定進行帳務處理?！　〉谌畻l　各部門每年十一月三十日前填寫固定資產報廢匯總表連同審批表一起報送公司由公司固定資產管理委員會統(tǒng)一審查后，轉財務部門進行帳務處理。　　第三十一條　固定資產的出租、外借、轉讓、變賣需以各部門總經(jīng)理簽字核準，報公司批準后方可進行，并到各部門固定資產管理組登記和辦理有關手續(xù)，對出租、轉讓及報廢殘值所得的收益，按國家財務制度規(guī)定進行帳務處理?！　ψ馊氲墓潭ㄙY產，由租入單位負責其維護和保養(yǎng)、檢修工作?！　〉谌l　各部門固定資產管理組每年對本單位的固定資產進行一次全面清查，落實盤盈、盤虧和應報廢機器設備等各類固定資產管理情況，會同有關部門及專業(yè)技術人員分析審核，將結果以文字及表格形式于12月底前報公司固定資產管理委員會。第六章　固定資產的調撥　　第三十三條　公司組建后，各部門所有組建時的固定資產，租出部分的固定資產，組建后新增的固定資產（包括從外單位購回還沒有使用的）等均屬調撥范圍之內，租入固定資產不在范圍之內。第三十四條　各部門固定資產的調撥，由調入單位負責辦理，認真填寫《固定資產調撥單》（表樣附后），按調撥內容要求，經(jīng)逐級審核后方可執(zhí)行?！　、俑鞑块T與各部門之間調撥，調出單位作固定資產減少，內部應收款增加。調入單位作固定資產增加，內部應付款增加，但雙方必須在當月報表中加以說明，便于報表匯總?！　、诟鞑块T與各部門之間，各部門與各部門之間的調撥，可視作買賣關系，調出單位作固定資產減少，銀行存款或現(xiàn)金增加，調入單位作固定資產增加，銀行存款或現(xiàn)金減少。調撥業(yè)務發(fā)生后，將作為考核更改大修項目的內容。固定資產的調撥手續(xù)，每月的10～25日為辦理時間，固定資產的上帳、下帳、折舊的停提、開提時間以調撥單規(guī)定日期為準，當月必須進行帳務處理。　　第三十五條　 固定資產的調撥手續(xù)，每月的10～25日為辦理時間，固定資產的上帳、下帳、折舊的停提、開提時間以調撥單規(guī)定日期為準，當月必須進行帳務處理?！　〉谌鶙l　 調撥固定資產折舊的停提續(xù)提時間按國家的規(guī)定辦理，即調出單位當月必須計提折舊，調入單位在入帳后的次月續(xù)提折舊。固定資產的技術檔案。調出單位應隨同調撥單一起轉給調入單位。第七章　閑置固定資產的管理　　第三十七條　各部門每年從經(jīng)營上認為無利用價值或停用的閑置固定資產應及時予以整理，填寫《閑置固定資產明細申報表》（表式附后），擬定處理意見后經(jīng)總經(jīng)理簽字呈報總公司及分管副總、財務部、總經(jīng)理審核后為準。　　第三十八條　 《閑置固定資產明細申報表》一式三份，總公司行政部、財務部、各部門各一份作為帳務處理依據(jù)?！　〉谌艞l　 閑置固定資產的折舊停提時間以審報表中總公司總經(jīng)理簽署意見日期為準?！　〉谒氖畻l　 閑置固定資產的調撥，按第一章規(guī)定辦理。出售給本公司以外單位要報總公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準方可辦理。DH期貨公司印章使用管理辦法一、印章的分類1．公司董事會印章；2．公司行政印章；3．公司合同專用章；4．公司財務專用章，公司法人章；5．公司結算業(yè)務專用章；6．公司交割、質押專用章；7．公司稽核專用章；8．公司營業(yè)部、各部門印章。二、印章的管理 1．公司印章實行公司、部門（營業(yè)部、代表處）兩級管理。公司印章由公司辦公室負責保管和使用；部門（營業(yè)部、代表處）印章由各部門負責人或指定專人負責保管和使用。2．印章保管人員必須妥善保管好各種印鑒，要堅持原則，不得轉借他人，嚴格按照本辦法處理用印事宜，杜絕不符合規(guī)定用印。3．公司各級人員需使用印章須按要求填寫《蓋章審批單》，經(jīng)公司主管領導審批。4．印章保管人員須建立建全用印登記本，完善用印手續(xù)，除常規(guī)工作內容自行使用外，其它用印一律須經(jīng)主管領導審批。5．各級領導和分管人員要嚴格用印程序，加強對印章的管理和檢查，切實把好用印關。確保印章使用準確、避免給公司造成各種不必要的損失。6．公司印章管理人員違反本管理辦法擅自用印的，公司視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分，對造成經(jīng)濟損失的，責令賠償，觸犯法律的，依法移交司法機關，追究法律責任。7．印章的使用和管理，每年兩次例行檢查。由辦公室會同財務室進行，檢查情況應記錄在案。三、各級印章的使用范圍及權限（一）、董事會印章：由董事長保管，僅用于董事會決議文件；（二）、公司行政印章：由辦公室主任保管；1．凡以公司名義上報及印發(fā)的各種文件，必須履行會簽、審核、簽發(fā)、編號等手續(xù)后方可用印。由公司總經(jīng)理簽發(fā)。2．凡以公司名義簽訂的各種合同、協(xié)議，必須經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批后方可用印。3．凡以公司名義頒發(fā)的各種聘書、證書、獎狀，由主辦部門報請總經(jīng)理審批后方可用印。4．凡以公司名義出具的各種證明，一般情況由辦公室主任審批，特殊情況或重要問題須經(jīng)總經(jīng)理或指定的負責人審批后方可用??；5．凡以公司名義制發(fā)的各種證件須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可用印；6．各部門對外開具的介紹信，需要加蓋公司印章的，須經(jīng)總經(jīng)理或指定的負責人審批后方可用印。（三）、公司合同專用章：由客戶服務部指定專人保管，僅限于簽署公司《期貨經(jīng)紀合同》專用，按常規(guī)工作自行使用，不得作為其它用途。（四）、公司財務專用章、公司法人章：由財務室二人分管； 主要用于銀行帳戶預留印鑒的使用，需辦理銀行轉帳、支付現(xiàn)金等業(yè)務時，必經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理指定的副總審批的付款通知單，才可以兩章同時使用。 辦理銀行帳戶開戶、銷戶等業(yè)務須經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理指定的副總審批才可以辦理。 公司財務專用章主要用于日常入金單據(jù)蓋章，辦理銀行對帳單的核實加蓋財務章，按正常業(yè)務范圍自行使用。（五）、公司質押專用章、公司交割專用章：由公司辦公室保管；主要用于公司客戶的期貨質押和交割時專用，須經(jīng)總經(jīng)理審批。（六）、公司稽核專用章：由公司辦公室保管，公司稽核員專用。（七）、營業(yè)部（代表處）公章、財務章、法人章、交割專用章、質押專用章：由營業(yè)部（代表處）指定專人分管。各營業(yè)部的所有印鑒必報總部辦公室備案，分管人員變動須辦理移交手續(xù)。 營業(yè)部（代表處）公章用印范圍：A、 營業(yè)部內部擬發(fā)的各類文件、通知、告示；B、 與人才市場簽訂的招聘合同、協(xié)議；C、 與電信、網(wǎng)通等簽訂的有關合同、協(xié)議；D、 辦理其他日常業(yè)務；E、 不得以公司的名義簽署經(jīng)濟業(yè)務合同；F、 用印時須經(jīng)營業(yè)部負責人審批。 營業(yè)部（代表處）財務章、法人章用印范圍：A、主要用于銀行席位資金的調撥、銀行出金的轉帳支付、各營業(yè)部（代表處）費用帳戶的現(xiàn)金支付業(yè)務，各營業(yè)部（代表處）的席位資金調撥，辦理客戶出金等業(yè)務必收到總部財務部發(fā)出的由總經(jīng)理或總經(jīng)理指定的副總審批的資金調撥指令、出金審批單據(jù)才可以加蓋印鑒，辦理轉帳業(yè)務，各營業(yè)部（代表處）的費用帳戶支付現(xiàn)金必經(jīng)營業(yè)部（代表處）經(jīng)理審批才可加蓋印鑒，辦理支付業(yè)務。B、各營業(yè)部（代表處）財務專用章主要用于日常入金單據(jù)蓋章，按正常業(yè)務范圍自行使用。 交割專用章、質押專用章用印范圍：僅限于公司客戶的期貨質押和交割時專用，須經(jīng)營業(yè)部（代表處）經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批。 未經(jīng)總部財務部批準不得自行辦理銀行銷戶和開戶手續(xù)。（八）、各部門公章：由部門經(jīng)理保管，限于各部門業(yè)務范圍內的常規(guī)工作時使用，不得越權使用。 四、印章的刻制1．印章由公司辦公室統(tǒng)一刻制，特殊情況除外；2．印章變形磨損需刻制新印章的，應向公司辦公室提交書面申請和原印章，經(jīng)主管領導審核批準后，由辦公室統(tǒng)一刻制；3．對于收回的因變形、磨損的舊印章由辦公室按規(guī)定銷毀。五、附則本辦法解釋權在公司辦公室，自印發(fā)之日起實施。二00六年七月一日風險監(jiān)管指標動態(tài)監(jiān)控和凈資本補足管理制度第一條 為加強對公司的風險監(jiān)管指標的動態(tài)監(jiān)控和及時的資本補充管理，促進期貨公司安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)相關法律法規(guī)和風險監(jiān)管指標的要求，特制定本辦法。第二條 公司風險監(jiān)管指標管理實行責任追究制度。期貨公司法定代表人承擔風險監(jiān)管指標管理的最終責任，公司高級管理人員和其他責任人員等應根據(jù)各自的權責范圍承擔相應的責任。第三條 董事會負責確定資本充足率管理目標，審定風險承受能力，制定并監(jiān)督實施凈資本規(guī)劃。第四條 公司建立該內控制度，是為了確保經(jīng)調整凈資本（以下簡稱凈資本）等風險監(jiān)管指標持續(xù)符合監(jiān)管要求。第五條 本辦法中的凈資本補足，是指期貨公司持有的、符合本辦法規(guī)定的凈資本與中國證監(jiān)會規(guī)定的比例不足時的金額。第六條 公司的凈資本不得低于預警標準。第七條 本期貨公司高級管理人員負責凈資本充足率管理的實施工作，包括制定本期貨公司資本充足率管理的規(guī)章制度，完善信用風險和市場風險的識別、計量和報告程序，定期評估資本充足率水平，并建立相應的凈資本管理機制，加強對凈資本評估程序的檢查和審計，確保各項監(jiān)控措施的有效實施。第八條 公司按照證監(jiān)會的要求，定期制作相關財務報表和風險監(jiān)管報表，并按要求報告，簽字確認。報表由財務部專人負責制作，保證其內容的真實、準確、無遺漏。第九條 財務部提供資本充足率的具體數(shù)據(jù)，當出現(xiàn)監(jiān)管指標預警時，當日通知公司總經(jīng)理、分管副總、首席風險官，并提出資本變動和出現(xiàn)不足的具體原因，在首席風險官出席的前提下召開公司總經(jīng)理辦公會，提出具體解決方案，報公司董事會，并報全體股東，要求在規(guī)定時間內完成資本補足。第十條 公司開展重大業(yè)務時，如新設營業(yè)部，必須進行敏感性測試。測試由財務部具體組織進行。第十一條 資本補足的程序由財務部門另行制訂并實施。第十二條 資本補足的辦法是：追繳客戶穿倉保證金；將流動性強的資產如債券或股票產品變現(xiàn)；以次級債或具有次級債性質的長期借款或現(xiàn)金的方式要求股東注入資本金。第十三條 本制度從二00七年七月一日起執(zhí)行。 DH期貨經(jīng)紀有限公司結算管理制度 第一章 總則第一條 為規(guī)范本公司結算工作，根據(jù)《關于加強期貨經(jīng)紀公司內部控制的指導原則》，制定本制度。第二條 公司結算部門和結算人員，應遵守本制度。第三條 公司結算管理的任務，是動態(tài)反映和監(jiān)督期貨代理業(yè)務活動過程，包括每個客戶的交易過程和保證金變動、公司的資金運動動態(tài)風險監(jiān)控等內容。第四條 采用每日結算制。第五條 結算工作。應遵