【正文】 未提足部分應(yīng)從企業(yè)當(dāng)年損益中抵減，并按其未提足額的50%，從各部門的工資資金兌現(xiàn)額中扣除。當(dāng)月增減的固定資產(chǎn)，計(jì)提的折舊額在下一個(gè)月份相應(yīng)增減?！　〉谑龡l　報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入（變價(jià)收入減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值（原價(jià)減累計(jì)折舊）的差額，作為公司的營業(yè)收入或營業(yè)外支出處理?！　〉谑臈l　固定資產(chǎn)的大修理費(fèi)用，采取待攤辦法進(jìn)行核算，攤銷期應(yīng)與大修理周期相同?！　〉谑鍡l　各部門應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)使用的管理，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)逐月編制“固定資金用量計(jì)劃表”核算好固定資金產(chǎn)值率和固定資產(chǎn)利用率。第四章　固定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及權(quán)限第十六條　公司成立固定資產(chǎn)管理委員會(huì)　　主　任：總經(jīng)理 　　副主任：常務(wù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān) 　　成　員：各部門、行政部、財(cái)務(wù)部的有關(guān)人員第十七條　固定資產(chǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)全公司固定資產(chǎn)的管理工作，負(fù)責(zé)審批各部門固定資產(chǎn)的購置和報(bào)廢。對(duì)固定資產(chǎn)的安全保管和有效利用進(jìn)行全面監(jiān)督，組織參與各部門固定資產(chǎn)的清查，針對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題研究改進(jìn)固定資產(chǎn)的使用和保管?！　〉谑藯l　各部門由財(cái)務(wù)部門會(huì)同設(shè)備部門成立固定資產(chǎn)管理組，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)管理工作并登記建檔，提供未到期固定資產(chǎn)的使用年限，已提折舊，參與固定資產(chǎn)的價(jià)值重估，正確反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。　　第十九條　各部門及其他使用單位設(shè)立固定資產(chǎn)專職（或兼職）管理員，對(duì)本單位的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)登記、建卡、設(shè)帳，對(duì)變更情況及時(shí)逐級(jí)上報(bào)?！　〉诙畻l　各部門對(duì)本單位的固定資產(chǎn)只有使用保養(yǎng)、維修的權(quán)利和義務(wù)，沒有出租、外借、報(bào)廢、轉(zhuǎn)賣的權(quán)力，對(duì)本單位固定資產(chǎn)的使用，保養(yǎng)、修理必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定?！　〉诙粭l　凡由公司組織實(shí)施的新建、擴(kuò)建等專項(xiàng)工程中形成的固定資產(chǎn)，均需要實(shí)際發(fā)生的投資費(fèi)用和安裝的臺(tái)數(shù)由各部門、財(cái)務(wù)部按照竣工資料分類逐項(xiàng)登記“固定資產(chǎn)帳冊(cè)”和填制“固定資產(chǎn)卡片”，固定資產(chǎn)帳冊(cè)和卡片由公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)、各部門固定資產(chǎn)管理組、使用部門各存一份。對(duì)有關(guān)內(nèi)容填寫不清或弄虛作假者，要追究其責(zé)任。第四章　固定資產(chǎn)更新改造的管理及審批　　第二十二條　各部門固定資產(chǎn)的更新改造首先要詳細(xì)填寫“固定資產(chǎn)更新申報(bào)表”上報(bào)，公司根據(jù)固定資產(chǎn)申報(bào)表到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地考查后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)交有關(guān)部門執(zhí)行。第二十三條　審批程序十萬以下（含十萬元）的固定資產(chǎn)更新由各部門報(bào)主管經(jīng)理審批，轉(zhuǎn)交有關(guān)部門執(zhí)行。十萬以上的固定資產(chǎn)更新，由公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)預(yù)審，提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理辦公會(huì)）審批。 第六章　新增固定資產(chǎn)的管理及審批　　第二十四條　各部門新增固定資產(chǎn)必須首先填寫“現(xiàn)有裝置新增固定資產(chǎn)申報(bào)表”報(bào)公司?！　〉诙鍡l　審批程序　　新增固定資產(chǎn)金額在十萬元以下（含十萬元）者，由各部門報(bào)主管經(jīng)理審批，轉(zhuǎn)交有關(guān)部門執(zhí)行?！　⌒略龉潭ㄙY產(chǎn)總額在十萬元以上的，由公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)預(yù)審，再提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理辦公會(huì)）審批。 　　第二十六條　固定資產(chǎn)的更新改造和新增固定資產(chǎn)申報(bào)表獲批準(zhǔn)后，所需要設(shè)備的采購和土建、安裝、施工合同一律按公司頒發(fā)的《合同管理制度》執(zhí)行。所有固定資產(chǎn)采購和施工合同必須報(bào)各部門和財(cái)務(wù)部備案執(zhí)行。　　第二十七條　固定資產(chǎn)更新在辦理申報(bào)審批手續(xù)的同時(shí)，應(yīng)辦理被更新固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)?！　〉诙藯l　新增固定資產(chǎn)在十萬元以上的項(xiàng)目，要有可行性報(bào)告。第五章　固定資產(chǎn)的報(bào)廢　　第二十九條　各部門首先要填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表，經(jīng)各部門固定資產(chǎn)管理組審核，上報(bào)總公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)審批后，方可報(bào)廢，并對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)建立臺(tái)帳，責(zé)成專人進(jìn)行管理。對(duì)報(bào)廢所得收益，按國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。　　第三十條　各部門每年十一月三十日前填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢匯總表連同審批表一起報(bào)送公司由公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一審查后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理?！　〉谌粭l　固定資產(chǎn)的出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣需以各部門總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)，報(bào)公司批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，并到各部門固定資產(chǎn)管理組登記和辦理有關(guān)手續(xù)，對(duì)出租、轉(zhuǎn)讓及報(bào)廢殘值所得的收益，按國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理?！　?duì)租入的固定資產(chǎn)，由租入單位負(fù)責(zé)其維護(hù)和保養(yǎng)、檢修工作?！　〉谌l　各部門固定資產(chǎn)管理組每年對(duì)本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，落實(shí)盤盈、盤虧和應(yīng)報(bào)廢機(jī)器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)管理情況，會(huì)同有關(guān)部門及專業(yè)技術(shù)人員分析審核，將結(jié)果以文字及表格形式于12月底前報(bào)公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)。第六章　固定資產(chǎn)的調(diào)撥　　第三十三條　公司組建后，各部門所有組建時(shí)的固定資產(chǎn)，租出部分的固定資產(chǎn)，組建后新增的固定資產(chǎn)（包括從外單位購回還沒有使用的）等均屬調(diào)撥范圍之內(nèi)，租入固定資產(chǎn)不在范圍之內(nèi)。第三十四條　各部門固定資產(chǎn)的調(diào)撥，由調(diào)入單位負(fù)責(zé)辦理，認(rèn)真填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》（表樣附后），按調(diào)撥內(nèi)容要求，經(jīng)逐級(jí)審核后方可執(zhí)行?！　、俑鞑块T與各部門之間調(diào)撥，調(diào)出單位作固定資產(chǎn)減少，內(nèi)部應(yīng)收款增加。調(diào)入單位作固定資產(chǎn)增加，內(nèi)部應(yīng)付款增加，但雙方必須在當(dāng)月報(bào)表中加以說明，便于報(bào)表匯總?！　、诟鞑块T與各部門之間，各部門與各部門之間的調(diào)撥，可視作買賣關(guān)系，調(diào)出單位作固定資產(chǎn)減少，銀行存款或現(xiàn)金增加，調(diào)入單位作固定資產(chǎn)增加，銀行存款或現(xiàn)金減少。調(diào)撥業(yè)務(wù)發(fā)生后，將作為考核更改大修項(xiàng)目的內(nèi)容。固定資產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)，每月的10～25日為辦理時(shí)間，固定資產(chǎn)的上帳、下帳、折舊的停提、開提時(shí)間以調(diào)撥單規(guī)定日期為準(zhǔn)，當(dāng)月必須進(jìn)行帳務(wù)處理。　　第三十五條　 固定資產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)，每月的10～25日為辦理時(shí)間，固定資產(chǎn)的上帳、下帳、折舊的停提、開提時(shí)間以調(diào)撥單規(guī)定日期為準(zhǔn)，當(dāng)月必須進(jìn)行帳務(wù)處理?！　〉谌鶙l　 調(diào)撥固定資產(chǎn)折舊的停提續(xù)提時(shí)間按國家的規(guī)定辦理，即調(diào)出單位當(dāng)月必須計(jì)提折舊，調(diào)入單位在入帳后的次月續(xù)提折舊。固定資產(chǎn)的技術(shù)檔案。調(diào)出單位應(yīng)隨同調(diào)撥單一起轉(zhuǎn)給調(diào)入單位。第七章　閑置固定資產(chǎn)的管理　　第三十七條　各部門每年從經(jīng)營上認(rèn)為無利用價(jià)值或停用的閑置固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)予以整理，填寫《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)申報(bào)表》（表式附后），擬定處理意見后經(jīng)總經(jīng)理簽字呈報(bào)總公司及分管副總、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核后為準(zhǔn)。　　第三十八條　 《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)申報(bào)表》一式三份，總公司行政部、財(cái)務(wù)部、各部門各一份作為帳務(wù)處理依據(jù)。　　第三十九條　 閑置固定資產(chǎn)的折舊停提時(shí)間以審報(bào)表中總公司總經(jīng)理簽署意見日期為準(zhǔn)。　　第四十條　 閑置固定資產(chǎn)的調(diào)撥，按第一章規(guī)定辦理。出售給本公司以外單位要報(bào)總公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可辦理。DH期貨公司印章使用管理辦法一、印章的分類1．公司董事會(huì)印章；2．公司行政印章；3．公司合同專用章；4．公司財(cái)務(wù)專用章，公司法人章；5．公司結(jié)算業(yè)務(wù)專用章；6．公司交割、質(zhì)押專用章；7．公司稽核專用章；8．公司營業(yè)部、各部門印章。二、印章的管理 1．公司印章實(shí)行公司、部門（營業(yè)部、代表處）兩級(jí)管理。公司印章由公司辦公室負(fù)責(zé)保管和使用；部門（營業(yè)部、代表處）印章由各部門負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)保管和使用。2．印章保管人員必須妥善保管好各種印鑒，要堅(jiān)持原則，不得轉(zhuǎn)借他人，嚴(yán)格按照本辦法處理用印事宜，杜絕不符合規(guī)定用印。3．公司各級(jí)人員需使用印章須按要求填寫《蓋章審批單》，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4．印章保管人員須建立建全用印登記本，完善用印手續(xù)，除常規(guī)工作內(nèi)容自行使用外，其它用印一律須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。5．各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和分管人員要嚴(yán)格用印程序，加強(qiáng)對(duì)印章的管理和檢查，切實(shí)把好用印關(guān)。確保印章使用準(zhǔn)確、避免給公司造成各種不必要的損失。6．公司印章管理人員違反本管理辦法擅自用印的，公司視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)令賠償，觸犯法律的，依法移交司法機(jī)關(guān)，追究法律責(zé)任。7．印章的使用和管理，每年兩次例行檢查。由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)室進(jìn)行，檢查情況應(yīng)記錄在案。三、各級(jí)印章的使用范圍及權(quán)限（一）、董事會(huì)印章：由董事長保管，僅用于董事會(huì)決議文件；（二）、公司行政印章：由辦公室主任保管；1．凡以公司名義上報(bào)及印發(fā)的各種文件，必須履行會(huì)簽、審核、簽發(fā)、編號(hào)等手續(xù)后方可用印。由公司總經(jīng)理簽發(fā)。2．凡以公司名義簽訂的各種合同、協(xié)議，必須經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批后方可用印。3．凡以公司名義頒發(fā)的各種聘書、證書、獎(jiǎng)狀，由主辦部門報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批后方可用印。4．凡以公司名義出具的各種證明，一般情況由辦公室主任審批，特殊情況或重要問題須經(jīng)總經(jīng)理或指定的負(fù)責(zé)人審批后方可用??；5．凡以公司名義制發(fā)的各種證件須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可用印；6．各部門對(duì)外開具的介紹信，需要加蓋公司印章的，須經(jīng)總經(jīng)理或指定的負(fù)責(zé)人審批后方可用印。（三）、公司合同專用章：由客戶服務(wù)部指定專人保管，僅限于簽署公司《期貨經(jīng)紀(jì)合同》專用，按常規(guī)工作自行使用，不得作為其它用途。（四）、公司財(cái)務(wù)專用章、公司法人章：由財(cái)務(wù)室二人分管； 主要用于銀行帳戶預(yù)留印鑒的使用，需辦理銀行轉(zhuǎn)帳、支付現(xiàn)金等業(yè)務(wù)時(shí)，必經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理指定的副總審批的付款通知單，才可以兩章同時(shí)使用。 辦理銀行帳戶開戶、銷戶等業(yè)務(wù)須經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理指定的副總審批才可以辦理。 公司財(cái)務(wù)專用章主要用于日常入金單據(jù)蓋章，辦理銀行對(duì)帳單的核實(shí)加蓋財(cái)務(wù)章，按正常業(yè)務(wù)范圍自行使用。（五）、公司質(zhì)押專用章、公司交割專用章：由公司辦公室保管；主要用于公司客戶的期貨質(zhì)押和交割時(shí)專用，須經(jīng)總經(jīng)理審批。（六）、公司稽核專用章：由公司辦公室保管，公司稽核員專用。（七）、營業(yè)部（代表處）公章、財(cái)務(wù)章、法人章、交割專用章、質(zhì)押專用章：由營業(yè)部（代表處）指定專人分管。各營業(yè)部的所有印鑒必報(bào)總部辦公室備案，分管人員變動(dòng)須辦理移交手續(xù)。 營業(yè)部（代表處）公章用印范圍：A、 營業(yè)部內(nèi)部擬發(fā)的各類文件、通知、告示；B、 與人才市場(chǎng)簽訂的招聘合同、協(xié)議；C、 與電信、網(wǎng)通等簽訂的有關(guān)合同、協(xié)議；D、 辦理其他日常業(yè)務(wù)；E、 不得以公司的名義簽署經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同；F、 用印時(shí)須經(jīng)營業(yè)部負(fù)責(zé)人審批。 營業(yè)部（代表處）財(cái)務(wù)章、法人章用印范圍：A、主要用于銀行席位資金的調(diào)撥、銀行出金的轉(zhuǎn)帳支付、各營業(yè)部（代表處）費(fèi)用帳戶的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，各營業(yè)部（代表處）的席位資金調(diào)撥，辦理客戶出金等業(yè)務(wù)必收到總部財(cái)務(wù)部發(fā)出的由總經(jīng)理或總經(jīng)理指定的副總審批的資金調(diào)撥指令、出金審批單據(jù)才可以加蓋印鑒，辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，各營業(yè)部（代表處）的費(fèi)用帳戶支付現(xiàn)金必經(jīng)營業(yè)部（代表處）經(jīng)理審批才可加蓋印鑒，辦理支付業(yè)務(wù)。B、各營業(yè)部（代表處）財(cái)務(wù)專用章主要用于日常入金單據(jù)蓋章，按正常業(yè)務(wù)范圍自行使用。 交割專用章、質(zhì)押專用章用印范圍：僅限于公司客戶的期貨質(zhì)押和交割時(shí)專用，須經(jīng)營業(yè)部（代表處）經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批。 未經(jīng)總部財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)不得自行辦理銀行銷戶和開戶手續(xù)。（八）、各部門公章：由部門經(jīng)理保管，限于各部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的常規(guī)工作時(shí)使用，不得越權(quán)使用。 四、印章的刻制1．印章由公司辦公室統(tǒng)一刻制，特殊情況除外；2．印章變形磨損需刻制新印章的，應(yīng)向公司辦公室提交書面申請(qǐng)和原印章，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一刻制；3．對(duì)于收回的因變形、磨損的舊印章由辦公室按規(guī)定銷毀。五、附則本辦法解釋權(quán)在公司辦公室，自印發(fā)之日起實(shí)施。二00六年七月一日風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和凈資本補(bǔ)足管理制度第一條 為加強(qiáng)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和及時(shí)的資本補(bǔ)充管理，促進(jìn)期貨公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的要求，特制定本辦法。第二條 公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理實(shí)行責(zé)任追究制度。期貨公司法定代表人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理的最終責(zé)任，公司高級(jí)管理人員和其他責(zé)任人員等應(yīng)根據(jù)各自的權(quán)責(zé)范圍承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第三條 董事會(huì)負(fù)責(zé)確定資本充足率管理目標(biāo)，審定風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定并監(jiān)督實(shí)施凈資本規(guī)劃。第四條 公司建立該內(nèi)控制度，是為了確保經(jīng)調(diào)整凈資本（以下簡稱凈資本）等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管要求。第五條 本辦法中的凈資本補(bǔ)足，是指期貨公司持有的、符合本辦法規(guī)定的凈資本與中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的比例不足時(shí)的金額。第六條 公司的凈資本不得低于預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。第七條 本期貨公司高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)凈資本充足率管理的實(shí)施工作，包括制定本期貨公司資本充足率管理的規(guī)章制度，完善信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評(píng)估資本充足率水平，并建立相應(yīng)的凈資本管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)凈資本評(píng)估程序的檢查和審計(jì)，確保各項(xiàng)監(jiān)控措施的有效實(shí)施。第八條 公司按照證監(jiān)會(huì)的要求，定期制作相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，并按要求報(bào)告，簽字確認(rèn)。報(bào)表由財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)制作，保證其內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、無遺漏。第九條 財(cái)務(wù)部提供資本充足率的具體數(shù)據(jù)，當(dāng)出現(xiàn)監(jiān)管指標(biāo)預(yù)警時(shí)，當(dāng)日通知公司總經(jīng)理、分管副總、首席風(fēng)險(xiǎn)官，并提出資本變動(dòng)和出現(xiàn)不足的具體原因，在首席風(fēng)險(xiǎn)官出席的前提下召開公司總經(jīng)理辦公會(huì)，提出具體解決方案，報(bào)公司董事會(huì)，并報(bào)全體股東，要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成資本補(bǔ)足。第十條 公司開展重大業(yè)務(wù)時(shí)，如新設(shè)營業(yè)部，必須進(jìn)行敏感性測(cè)試。測(cè)試由財(cái)務(wù)部具體組織進(jìn)行。第十一條 資本補(bǔ)足的程序由財(cái)務(wù)部門另行制訂并實(shí)施。第十二條 資本補(bǔ)足的辦法是：追繳客戶穿倉保證金；將流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)如債券或股票產(chǎn)品變現(xiàn)；以次級(jí)債或具有次級(jí)債性質(zhì)的長期借款或現(xiàn)金的方式要求股東注入資本金。第十三條 本制度從二00七年七月一日起執(zhí)行。 DH期貨經(jīng)紀(jì)有限公司結(jié)算管理制度 第一章 總則第一條 為規(guī)范本公司結(jié)算工作，根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，制定本制度。第二條 公司結(jié)算部門和結(jié)算人員，應(yīng)遵守本制度。第三條 公司結(jié)算管理的任務(wù)，是動(dòng)態(tài)反映和監(jiān)督期貨代理業(yè)務(wù)活動(dòng)過程，包括每個(gè)客戶的交易過程和保證金變動(dòng)、公司的資金運(yùn)動(dòng)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等內(nèi)容。第四條 采用每日結(jié)算制。第五條 結(jié)算工作。應(yīng)遵