豫園商城資金管理制度規(guī)定-資料下載頁
2025-05-25 16:58本頁面
【導讀】戶管理辦法》、《現金管理暫行條例》和《內部會計控制規(guī)范—貨幣資金》等法律法規(guī)，結合公司的基本情況，制定本辦法。本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。本辦法適用于公司總部及下屬各子公司?，F金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算。企業(yè)現金的存入及取出應切實做好安全保衛(wèi)措施。權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。責人批準后提取。批準，并填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章后入賬。始憑證，否則由出納人員承擔全部經濟損失。監(jiān)盤，保證賬款相符，發(fā)現差錯應及時查明原因，并報告財務負責人。原則上長款歸公，短款查明原因，追究責任人，并由責任人負責賠償。額、預計還款日期。2．《借款申請單》須經有審批權的領導審批后，交財務部門負責人審核。3．出納根據審批后的《借款申請單》進行付款。
【正文】 種籌資方式最佳組合； 5． 資金結構合理原則：使財務風險與獲利能力控制在最合理的水平。 （二） 資金籌集渠道及審批程序 1． 向銀行等金融機構貸款：由 結算中心提出申請， 總部 財務部 審核并擬定 方案， 財務副總 復核 并審批 ； 2． 股權及債券融資 ： 由 子公司 財務部提出申請，總部 財務副總 復核， 總經理辦公會 審 批 ； 3． 其他籌資方式： 視具體情況由相關公司的財務部門提出方案， 由總部 財務部 及 財務副總 進行審核后 提 交 總經理辦公會 審 批 。 第七章 資金支出管理 第三十三條 資金支出審批的基本原則 （一）事前審批與事后監(jiān)督相結合的原則 公司 所有的資金款項在支出之前必須有相關責任人審批，支出之后，也應由相關責任人對實際支付款項進行審核； （二）區(qū)別對待原則 根據不同 子公司 的現狀及在 公司 發(fā)展戰(zhàn)略中的地位采取不同的控制力度，對各 子公司 區(qū)別對待；對不同的事項采取不同的審批辦法，區(qū)別對待。 （三）重要性原則 對于 子公司 的事項， 豫園商城 只對重大事項進行審批，級別越高的領導或審批機構，審批的事項越重大。 第三十四條 對于 子公司 的資金支出， 豫園商城 主要對下列事項進行審批： 重大資產購置、 重大采購支出、重大研發(fā)支出、對外投資、擔保、借款、工資總額及其他重大支出。 第三十五條 子公司 預 算內資金審批權限 說明：審批權限分三類： 審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。 審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準。 核準：指財務主管根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。 支出事項 申請部門經辦人 所在部門 決策層 財務部 公司人力 資源部 財務副總 總經理 生產性固定資產購置 元以下 提出 審批 核準 至萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 非生產性固定資產購置 元以下 提出 審批 核準 至 萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 采購貨款支付 萬元以下 提出 審批 核準 萬 萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 工資、獎金、福利 提出 審核 審核 審批 對外捐款贊助 提出 審核 審核 審核 審批 對外投資 提出 審核 審核 審核 審批 第三十六條 公司 總部預算內資金審批權限 注：差旅費、通訊費、業(yè)務招待費按照 公司 規(guī)定的報銷標準及審批權限執(zhí)行 第三十七條 預 算外資金的審批 原則上嚴格控制預算外資金的支出，如確需支出，需由申請單位說明具體理由，并通過一定的審批程序進行。 （一） 子公司 預算外資金的審批流程為： 支出事項 經辦人 部門負 責人 辦公室 人力資 源部 財務部長 財務副總 總經理 固定資產購置 元以下 提出 審核 核準 至 萬元 提出 審核 審核 審批 核準 萬元以上 提出 審核 審核 審核 核準 辦公用品 培訓費 其他費用支出 元以下 提出 審核 核準 元以上 提出 審核 審核 審批 核準 對外捐款贊助 提出 審核 審核 核準 對外借款或擔保 提出 審核 審核 核準 對外投資 提出 審核 審核 核準 經辦人提出申請， 部門負責人審核， 所在公司經理審核， 商城 財務 部 審核， 商城財務副總 審核，總經理審批 。 （二） 公司 總部預算外資金的審批流程為： 經辦人提出申請，部門負責人審核， 財務 部 審核， 財務副總 審核，總經理審批。 第八章 附則 第三十八條 本制度的解釋權歸 豫園商城 財務 部 。 第三十九條 本制度自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。
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