豫園商城資金管理制度規(guī)定-免費閱讀
【正文】 （二） 公司 總部預(yù)算外資金的審批流程為： 經(jīng)辦人提出申請，部門負(fù)責(zé)人審核， 財務(wù) 部 審核， 財務(wù)副總 審核，總經(jīng)理審批。 第七章 資金支出管理 第三十三條 資金支出審批的基本原則 （一）事前審批與事后監(jiān)督相結(jié)合的原則 公司 所有的資金款項在支出之前必須有相關(guān)責(zé)任人審批，支出之后，也應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人對實際支付款項進(jìn)行審核； （二）區(qū)別對待原則 根據(jù)不同 子公司 的現(xiàn)狀及在 公司 發(fā)展戰(zhàn)略中的地位采取不同的控制力度，對各 子公司 區(qū)別對待；對不同的事項采取不同的審批辦法，區(qū)別對待。 第二十八條 資金計劃執(zhí) 行情況報告 （一） 各 子公司 財務(wù)部 每周編制本單位資金收支情況及余額周報，上報至 公司 財務(wù)部 ， 公司 財務(wù)部 編制 總部資金收支情況及余額周報，并匯總 公司 的資金周報。 （ 2） 各 子公司 向資金結(jié)算中心融資，由資金結(jié)算中心向資金融入單位收取利息。 審計 人員執(zhí)行 審計 任務(wù)時，應(yīng)堅持原則，實事求是，大公無私，依法依規(guī)履行稽核職責(zé)，不得濫用職權(quán)，玩忽職守，隱瞞或虛報情況。 各 子公司 在銀行開立收入專戶，一切收入均應(yīng)通過其收入專戶及時劃入資金結(jié)算中心在銀行開立的賬戶。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。 （ 7） 各公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對銀行 賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況， 每周向 公司 總部 財務(wù) 部 報送一次賬戶余額及使用情況。 第三章 銀行存款管理 第十七條 各 部門 除了在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)可直接使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的項目外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。 （四）備用金不得挪作他用，經(jīng)辦人員離職或調(diào)動時，必須做好交接手續(xù)。 第十二條 出納人員應(yīng)該每日盤點 庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表，由會 計人員監(jiān)盤，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。 出納人員不得兼任 審計 、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 第二條 釋義 本辦法所稱貨幣資金是指 公司 所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)切實做好安全保衛(wèi)措施。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證，否則由出納人員承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。 備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門經(jīng)常性的、小金額的日常費用開支及其他零星開支。 3． 出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進(jìn)行付款。 （ 4） 各 子公司 實行收支兩條線， 其收入均應(yīng)通過收入專 戶劃入資金結(jié)算中心帳戶，支出由結(jié)算中心統(tǒng)一撥付。 財務(wù) 部 必須設(shè)置支票使用登記簿，登記支票使用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。 （ 二 ）建立資金使用內(nèi)部 審計 制度 各 子公司 應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的用途使用資金，不得虛列或轉(zhuǎn)移資金用途。 資金結(jié)算中心和 子公司 會計人員應(yīng)及時到開戶銀行查對賬單，據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)處理。 第二十七條 資金計劃的執(zhí)行 （一） 資金計劃制定后，各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金計劃； （二） 財務(wù)部 為資金計劃執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)根據(jù)資金計劃監(jiān)督各單位的資金支出； （三） 未編入資金計劃的支出，原則上 財務(wù)部 可以拒絕辦理。 第三十條 經(jīng)營活動的資金收入管理 （一）各 子公司 在銀行開立結(jié)算賬戶，所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行，收入賬戶的資金還應(yīng)集中至 公司 的資金結(jié)算中心； （二） 公司 對于重大的合同劃分權(quán)限進(jìn)行管理控 制，具體方式如下： 合同類型 合同標(biāo)的 合同簽訂審批權(quán)限 工程施工合同 萬元以上 公司 總經(jīng)理 萬元 至 萬元 主管副總 萬元以下 子公司 總經(jīng)理 其他合同 萬元以下 總經(jīng)理 萬元 至 萬元 主管副總 萬元以下 子公司 總經(jīng)理 第三十一條 投資活動資金收入管理 （一） 項目投資責(zé)任人負(fù)責(zé)投資資金的回收及取得的收益，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任； （二） 結(jié)算中心 應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計算投資收益，督促投資收益按時收回； （三） 出售報廢的固定資產(chǎn)必須有 財務(wù) 部門的報廢鑒定 、 主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報廢意見 、完備的出庫手續(xù) 、 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 同意出售的決定，收取的資金要即時入 賬 ； （四） 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金； （五）各
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